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文档简介

1/6财务工作整顿基本思路财务工作整顿基本思路经过这一个月的接触和了解,我对公司财务工作提出如下看法:一、公司现在的财务状况及原因分析目前公司财务核算体系不完善,财务数据失真,主要有以下原因所造成:1、财务人员流动频繁,特别是财务主要领导,并且衔接工作做得不好,这直接影响财务工作质量,因为财务是个很专业、连贯性很强的工作,并且每个人处理业务的思路也不尽相同,一个专业的财务人员到一个企业需要一个熟悉和了解的过程,才能真正地发挥他的工作,特别是财务领导要对财务乃至整个企业的情况都要有一个深入的认识,才能对财务工作有一个总体的把控,他的作用有时是别人一时无法替代的,如果更换频繁,势必给企业带来一定的损失,对财务工作的影响也显而易见。2、财务人员分工不合理,财务执行程序有缺陷。现在财务人员分工基本是按会计流程分工,收付款、制证、审核、计账,这样分工造成了财务人员只是去处理传递到财务上的单据和发票,没有人对公司的业务和经营情况深入了解,再加上缺乏和有关部门的沟通,从而导致财务和2/6生产供销等生产部门相脱节。现金出纳、银行出纳接触具体业务和经办人但不进行会计业务的处理,其他会计人员处理制单等会计业务,但不了解具体业务,也会产生对单据认识和理解的偏错。3、财务控制程序没有得到严格得执行,比如复核程序、对账程序、盘点程序,从而财务数据错误不能及时被发现,加上财务人员大多是新手,业务水平不高,错误越积越多,到现在财务数据就面目全非了。4、财务重复劳动太多,效率很低。现在财务上三套会计资料的处理,存在大量的重复劳动;现在公司使用万元版的发票,如果改为十万元版发票,那样开票,装订管理的工作量将会减少90%;管理人员工资的管理方式,也给财务人员增加了大量不必要的工作并且没有太大的作用,人员工资绝大部分还是被借走了,公司可用的资金微乎其微,如果不让员工借工资会直接影响到员工的情绪和工作积极性。财务工作效率的低下,导致财务人员不能把有限的时间和精力投入到有效的工作中,直接影响财务工作的质量。二、对目前公司财务状况的解决办法鉴于上述公司财务状况及形成原因,我提出自己的解决方案,可能有很多不足的地方,仅供公司老板参3/6考:1、财务账套采用一加一模式,就是外账和内账并行,以外账为主,外账核算的业务内账不再核算,不应在外账反映的业务,在内账核算,将两套数据合并,就是公司真实的财务状况。这样可以避免大量不必要的重复劳动,也减少了抽单过程中,因少抽或误抽产生的错误;同时外账和内账人员分工问题,如果以内账为主,内账是整套的账,就必需增加内账的会计人员;外账财务人员太少,外账的质量就无法保证,外账将来要面对税务、工商、银行等诸多行政部门的监督和检查,如果处理不好,可能给公司带来很多不必要的麻烦和损失。2、对财务人员重新分工,打破以会计流程的分工方式,按公司的业务流程进行分工,属于谁主管的业务,需经主管财务人员签字后,出纳才能付款,这样每个财务人员责任更加明确,便于增强财务人员的责任感,财务的每项工作也能落实到个人,也方便与公司各个部门的协调。财务工作的分工大体如下:资金管理:包括现金、银行存款、银行贷款、承兑汇票及其它借款的核算与管理;供应管理:材料采购及相关应付账款、预付账款的核算与管理;4/6成本管理:成本核算与分析;销售管理:销售收入核算及应收账款、预收账款的核算与管理;资产管理:包括固定资产、在建工程、无形资产及相关往来账的核算与管理;费用报销管理:审核费用单据,费用及其他应收款、其他应付款的核算与管理;税费管理:领购发票、认证发票、开具发票、报税及报送其他报表;复核工作:对其他财务人员的会计凭证进行审核,对会计数据进行整体把关,出具会计报表。3、对财务套里的数据进行核实。这里面包括资金账户的核实、往来账款的核实、实物资产的核实。财务数据核实非常急迫,又任务巨大的工作,特别是借款和往来款项的核实,账面数据可靠性很差,并且没有财务人员掌握借款和往来款项的真实情况,给对外结算工作带来很多麻烦,也极有可能给公司造成不必要的损失。对财务数据核实的整体思路:资金的核实:包括现金和银行存款,现金要进行全面清盘,保证账实相符;银行账户及银行卡要全部对账,同时清理不必要的银行账户和银行卡。借款与往来账款的核实:借款与往来款应由经5/6办人员牵头相关业务部门与其他财务人员配合与对方单位进行核对,每对清一户要形成书面资料,如果账面数据与实际不符,要及时进行账务调整,做到账实相符。存货与固定资产的核实:存货要进行全面清盘,以实盘数为准,调整相关账目,做到账实想符;固定资产也要进行全面清盘,与账面固定资产进产核对,因为涉及税收问题,可以暂不进行账务调整,但要能全面掌握公司资产状况,要对固定资产统一编号,对固定资产进行卡片管理,对固定资产的管理要落实到责任单位和责任人。4、要严格执行核对和控制程序:所有的记账凭证都要有人严格复核后,才能记账,复核人也要对所复核凭证负责。定期核对现金和银行存款余额,做到账实相符,如有差错及时纠正。对往来款项要定期核对,定期清理,及时督促经办人员清账。对存货和固定资产

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