第十三章 商业银行经营风险与内部控制ppt课件

第十三章商业银行经营风险与内部控制 2 第一节商业银行经营风险第二节商业银行风险管理第三节内部控制第四节银行风险管理 第十三章商业银行经营风险与内部控制 第十三章商业银行经营风险与内部控制 13 1商业银行风险 4 第一节商业银行风险 一 商业银行风险的涵义 一 商业银行风险 二 商业银行风险的涵义涉及的四个要素1 商业银行风险承受者2 收益与风险的相关度3 不确定性4 风险的度量 5 第一节商业银行风险 二 商业银行风险的成因 一 商业银行风险源于客观经济环境1 从宏观角度看 银行风险与以下因素有关 1 宏观经济条件 2 宏观经济政策 3 宏观金融政策 4 金融监管 6 第一节商业银行风险 二 商业银行风险的成因 一 商业银行风险源于客观经济环境2 从微观角度看 银行风险又与下面因素及风险环境有关 1 市场竞争 2 利率 3 汇率 4 自然环境也能使银行面临风险 5 法律条文的变更 7 第一节商业银行风险 二 商业银行风险的成因 二 商业银行风险源于经营策略及管理水平 1 银行信息的不灵敏 2 对风险认识不充分 3 决策失误 8 三 商业银行风险的类别 一 流动性风险流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险 二 利率风险 利率风险是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险 三 信贷风险 信贷风险是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性 9 四 投资风险 投资风险是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性 商业银行投资风险来自四个方面 即经济风险 政治风险 道德风险和法律风险 五 汇率风险商业银行汇率风险是指银行在进行国际业务中 其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性 六 资本风险商业银行资本风险是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险 第十三章商业银行经营风险与内部控制 13 2商业银行风险管理 11 第二节商业银行风险管理 我国 一 调查分析 一 银行的营业环境分析 二 银行的管理环境分析 三 银行的地位分析 12 第二节商业银行风险管理 我国 二 风险识别 一 银行经营环境引发的风险的识别 二 银行管理环境引发的风险的识别首先分析银行所在国金融管理当局的管理质量和方法 以及国家管理当局对银行风险的干预和控制能力 其次 分析预测银行所在国的管理变化 再次 分析银行与其管理当局的关系 最后 分析国际管理变化及发展趋势 13 第二节商业银行风险管理 我国 二 风险识别 三 银行在金融系统中的地位引发的风险的识别 四 银行债权人的法律地位引发的银行风险的识别 五 银行所有权及法律地位引发的风险的识别 14 第二节商业银行风险管理 我国 三 风险预测 一 定量分析定量分析是指利用历史数据资料 通过数学推算来估算商业银行未来的风险 1 时间序列预测法2 马尔可夫链预测法3 累积频率分析法4 弹性分析法 15 第二节商业银行风险管理 我国 三 风险预测 二 定性分析定性分析 又称判断预测法 它由熟悉业务并有一定理论知识和综合判断能力的专家和专业人员 根据其经验及掌握的有关商业银行的历史资料和情况 对商业银行未来的风险进行预测 1 专家意见法 1 意见汇集法 2 专家小组法 3 德尔菲法 保密性 反馈性 集中判断 16 第二节商业银行风险管理 我国 三 风险预测 二 定性分析2 主观概率法3 交叉影响法4 领先指标法 第十三章商业银行经营风险与内部控制 13 3内部控制 18 第三节内部控制 一 内部控制的目标及实施原则内部控制 是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制 制度管理和相互制约的方法措施和程序的总和 一 内部控制的目标控制风险 防止和减少损失 保障其经营活动能安全 顺畅地进行 具体体现在风险损失发生前和风险损失发生后两个方面 二 内部控制的实施原则1 确定各部门 各级人员的职权和责任2 明确商业银行各项业务的操作程序3 明确商业银行控制程序 19 二 内部控制的类型 一 按技术划分的控制类型1 事前控制2 同步控制3 事后控制 二 按功能划分的控制类型1 业务控制2 财务控制3 会计控制和审计控制4 物品控制5 人事控制6 组织控制 三 按控制范围划分的控制类型1 经营业务控制2 内部财务会计控制 第三节内部控制 20 三 商业银行内部控制的方法 一 控制法1 分散风险2 抑制风险 二 财务法1 风险自留2 风险转嫁 第三节内部控制 第十三章商业银行经营风险与内部控制 13 4银行风险管理 22 第四节银行风险管理 一 流动性风险管理 一 含义流动性风险是指银行的流动性来源不足以满足流动性需求而引发清偿问题的可能性 二 方法流动性需求预测是流动性风险管理的重要手段 23 二 信贷风险管理 一 企业流动资金贷款风险管理信用调查和分析信用决策银行信用追踪收账 二 消费贷款风险管理信用分析的资料来源信用分析的