足额保险合同

1/17足额保险合同用人单位未依法足额缴纳社会保险费的法律风险新的劳动合同法及其实施条例施行以来，用人单位为员工缴纳社会保险是法定义务已经成为社会共识。但就缴纳标准，有人认为只要按照北京市公布的标准中一档缴纳即可。笔者认为，用人单位应当足额为员工缴纳社会保险。本文主要是对相关法律法规进行了整理，供大家参考。1、未依法缴纳包括未足额缴纳根据目前法律规定，虽然劳动合同法及其实施条例均采用“未依法缴纳”的说法，并未明确是否必须“足额”缴纳。但根据实施中华人民共和国社会保险法若干规定第二十四条的规定，职工在认为用人单位有未按时足额为其缴纳社会保险费等侵害其社会保险权益行为的情况下，可以采取相关措施。体现了立法中对未依法缴纳的理解包括未足额缴纳。社会保险法第六十条第一款“用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。”2/17实施中华人民共和国社会保险法若干规定第二十四条“用人单位未按月将缴纳社会保险费的明细情况告知职工本人的，由社会保险行政部门责令改正；逾期不改的，按照劳动保障监察条例第三十条的规定处理。”第二十七条第二款“职工认为用人单位有未按时足额为其缴纳社会保险费等侵害其社会保险权益行为的，也可以要求社会保险行政部门或者社会保险费征收机构依法处理。社会保险行政部门或者社会保险费征收机构应当按照社会保险法和劳动保障监察条例等相关规定处理。在处理过程中，用人单位对双方的劳动关系提出异议的，社会保险行政部门应当依法查明相关事实后继续处理。”2、用人单位应当足额缴纳社会保险费就用人单位应当按照何种标准缴纳社会保险费，现行劳动法规已经明确规定为“足额”。以下为部分法律法规的规定：社会保险法第十二条第一款、第二款规定“用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。”社会保险法第三十五条规定“用人单位应当按照本单位职工工资总额，根据社会保险经办机构确定的费3/17率缴纳工伤保险费。”国务院社会保险费征缴暂行条例第四条第一款规定：“缴费单位、缴费个人应当按时足额缴纳社会保险费”。工伤保险条例第十条第一款、第二款规定“用人单位应当按时缴纳工伤保险费。职工个人不缴纳工伤保险费。用人单位缴纳工伤保险费的数额为本单位职工工资总额乘以单位缴费费率之积。”第六十四条第一款“本条例所称工资总额，是指用人单位直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。”北京市基本医疗保险规定第十条“职工按本人上一年月平均工资的2%缴纳基本医疗保险费。”第十二条“用人单位按全部职工缴费工资基数之和的9缴纳基本医疗保险费。”北京市工资支付暂行规定第三条“本规定所称工资是指用人单位支付给劳动者的全部工资报酬。”国家统计局关于工资总额组成的规定第三条“工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。工资总额的计算应以直接支付给职工的全部劳动报酬为根据。”3、用人单位未依法足额缴纳社会保险费的法律风险4/17用人单位未依法足额缴纳社会保险费用，劳动者可以据此解除劳动合同，并要求用人单位支付经济补偿金。劳动合同法第三十八条第一款“用人单位有下列情形之一的，劳动者可以解除劳动合同：未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的；未及时足额支付劳动报酬的；未依法为劳动者缴纳社会保险费的；用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益的；因本法第二十六条第一款规定的情形致使劳动合同无效的；法律、行政法规规定劳动者可以解除劳动合同的其他情形。”劳动合同法实施条例第十八条规定：“有下列情形之一的，依照劳动合同法规定的条件、程序，劳动者可以与用人单位解除固定期限劳动合同、无固定期限劳动合同或者以完成一定工作任务为期限的劳动合同：劳动者与用人单位协商一致的；?用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的；用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益的；用人单位以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使劳动者在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同的；用人单位在劳动合同中免除自己的法定责任、排除劳动者权利的；?”同时，劳动合同法第四十六、四十七条规定了在上述情况下用人单位支付经济补偿的义务和标准。5/17其他有关的经济责任以下为部分规定；北京市高级人民法院、北京市劳动争议仲裁委员会关于劳动争议案件法律适用问题研讨会会议纪要规定：由于用人单位未按规定为劳动者缴纳社会保险费，导致劳动者不能享受工伤、失业、生育、医疗保险待遇，劳动者要求用人单位赔偿损失或按规定给付相关费用的，应予受理。社会保险法第四十一条“职工所在用人单位未依法缴纳工伤保险费，发生工伤事故的，由用人单位支付工伤保险待遇。用人单位不支付的，从工伤保险基金中先行支付。从工伤保险基金中先行支付的工伤保险待遇应当由用人单位偿还。用人单位不偿还的，社会保险经办机构可以依照本法第六十三条的规定追偿。”工伤保险条例第六十二条第二款“依照本条例规定应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。”北京市实施工伤保险条例若干规定第二十七条“用人单位未足额缴纳工伤保险费，造成工伤职工享受的工伤保险待遇降低的，降低部分由该用人单位支付。”女职工劳动保护特别规定第八条“女职工产假期间的生育津贴，对已经参加生育保险的，按照用人单位6/17上年度职工月平均工资的标准由生育保险基金支付；对未参加生育保险的，按照女职工产假前工资的标准由用人单位支付。女职工生育或者流产的医疗费用，按照生育保险规定的项目和标准，对已经参加生育保险的，由生育保险基金支付；对未参加生育保险的，由用人单位支付。”北京市基本医疗保险规定第五十八条“用人单位不按照规定缴纳基本医疗保险费或者大额医疗费用互助资金，致使基本医疗保险基金未能按照规定划入个人帐户，职工和退休人员不能享受相关医疗保险待遇的，用人单位应当赔偿职工和退休人员由此造成的损失。”第五十九条“用人单位不按照规定缴纳基本医疗保险费或者不按照规定申报基本医疗保险缴费工资基数，致使基本医疗保险费漏缴、少缴，或者不按照规定代扣代缴基本医疗保险费的，由劳动保障行政部门责令限期缴纳；逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收千分之二的滞纳金。”行政责任如果未足额缴纳社会保险费，可能面临罚款等行政责任。以下为部分法律规定。北京市高级人民法院、北京市劳动争议仲裁委员会关于劳动争议案件法律适用问题研讨会会议纪要规定：用人单位未为劳动者建立社会保险7/17关系、欠缴社会保险费或未按规定的工资基数足额缴纳社会保险费的，劳动者主张予以补缴的，一般不予受理，告知劳动者通过劳动行政部门解决。劳动保障监察条例第二十七条第一款规定“用人单位向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额时，瞒报工资总额或者职工人数的，由劳动保障行政部门责令改正，并处瞒报工资数额1倍以上3倍以下的罚款。”社会保险法第六十二条“用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的，按照该单位上月缴费额的百分之一百一十确定应当缴纳数额；缴费单位补办申报手续后，由社会保险费征收机构按照规定结算。”第八十六条“用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。”实施中华人民共和国社会保险法若干规定第二十四条“用人单位未按月将缴纳社会保险费的明细情况告知职工本人的，由社会保险行政部门责令改正；逾期不改的，按照劳动保障监察条例第三十条的规定处理。”第二十七条第二款“职工认为用人单位有未按时足额为其缴纳社会保险费等侵害其社会保险权益行为的，也可以要求社会保险行政部门或者8/17社会保险费征收机构依法处理。社会保险行政部门或者社会保险费征收机构应当按照社会保险法和劳动保障监察条例等相关规定处理。在处理过程中，用人单位对双方的劳动关系提出异议的，社会保险行政部门应当依法查明相关事实后继续处理。”工伤保险条例第五十二条“任何组织和个人对有关工伤保险的违法行为，有权举报。社会保险行政部门对举报应当及时调查，按照规定处理，并为举报人保密。”工伤保险条例第六十二条“用人单位依照本条例规定应当参加工伤保险而未参加的，由社会保险行政部门责令限期参加，补缴应当缴纳的工伤保险费，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，处欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款。依照本条例规定应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。用人单位参加工伤保险并补缴应当缴纳的工伤保险费、滞纳金后，由工伤保险基金和用人单位依照本条例的规定支付新发生的费用。”北京市基本医疗保险规定第六十条“用人单位不按照规定参加基本医疗保险和缴纳基本医疗保险费的，由劳动保障行政部门按照国务院社会保险费征缴暂行条例的规定进行处罚。”9/17国务院社会保险费征缴暂行条例第二十三条“缴费单位未按照规定办理社会保险登记、变更登记或者注销登记，或者未按照规定申报应缴纳的社会保险费数额的，由劳动保障行政部门责令限期改正；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处1000元以上5000元以下的罚款；情节特别严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处5000元以上10000元以下的罚款。”保，并将其载明于保险合同中。28.最大诚信原则2-52答：最大诚信原则亦称最高诚信原则，要求保险双方当事人在签订和履行保险合同时，必须最大限度地保持诚意、恪守信用，否则合同无效。29.狭义的财产保险3-71答：狭义的财产保险是指以各种物质财产为保险对象的保险，又可称为产物保险。30.损失概率用以描述风险损失发生的可能性大小，一般反映了风险的客观特性，它取决于事故内在的客观因素。31.保险基金的特点包括社会性、增值性、返还性和客观性。32.再保险合同是投保人与保险人之间达成的保险协议。2-49答：XX年7月6.保险利益26.保险利益又称保险权益，是指投保人对保险标的具有法律承认、可以投保的经济利益。保险利益原则是保险合同的特有原则，保险利益是保险合同的10/17要素之一。227.委付27.委付，是指在保险标的遭受严重损失，虽然未达全损程度，但全损的发生不可避免，被保险人要求保险人按推定全损赔偿，并将财产的一切权利和义务转让给保险人的一种法律行为。28.海上保险28.海上保险是以海洋特定范围内的财产、利益、运费及其责任等作为承保标的的一种保险，简称水险。29.保证保险29.保证保险是被保险人根据权利人的要求向保险人申请担保自己信用的保险。义务人通过向保险人交纳保费，获得向权利人保证履行义务的凭证。保证保险是一种带有担保性质的保险业务。四、判断分析题30.保险人对船舶实际全损的赔偿以保险金额为限，且不扣免赔额。30.因为船舶实际全损属于全部损失。31.个人人身保险种类若干，但保险费率相同。31.如：分红保险费率高于非分红保险费率。32.不足额保险是指合同中约定的保险金额比保险标的出险时的实际价值高。32.不足额保险是指合同中约定的保险金额比保险标的出险时的实际价值低.33.在宽限期内发生人身保险事故，保险人不承担保险金给付责任。33.在宽限期内，保险合同仍然有效。若此时发生保险事故，保险人仍应承担给付责任。34.根据我国的法律规定，父母可以作为投保人为子女投保人身保险。34.理由：在人身保险中，子女和父母之间具有保险利益。11/17五、简答题35.风险事故和风险因素是什么关系？35.风险事故是指使风险的可能成为现实，以致造成人身伤亡或财产损害的偶发事件。风险事故又称风险事件，是导致损失的直接原因。风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件、是风险事故发生的内在原因。就某一事件来说，如果它是造成损失的直接原因，那么它就是风险事故；而在其他条件下，如果它是造成损失的间接原因.它便成为风险因素。36.人身保险的特点有哪些？36.保险标的的不可估价性；风险的稳定性；风险的必然性；合同的长期性；保费的储蓄性；保险事故的小额分散性。六、六、论述题37.试论保险利益及其种类。37.保险利益是指投报人对保险标的具有法律承认、可以投保的经济利益，无论是财产保险，还是人身保险合同，均须以保险利益的存在为前提，投保人对保险标的不具有保险利益的，保险合同无效。保险利益的种类分为财产保险合同的保险利汽车保险合同不足额投保赔偿纠纷案发布日期：XX-06-25文章来源：互联网1993年12月29日，鸿凤公司在天津市汇豪国际汽车有限公司以万美元免税购置美国产别克系列林荫大道91款二手轿车一辆，办理牌照后，即日向平安保险分12/17公司投保车辆损失险。平安保险分公司承保后，出具了“机动车辆保险单”。保险单载明：投保汽车重置价值30万元；保险金额30万元；保险期限自1993年12月29日至1994年1月4日；特别规定区域范围：天津市塘沽经河北省、辽宁省到吉林省。因国内未进口过此种车，市价不明。经有关汽车经销部门估价国内购置该种车新车最低市价在60万元以上。1993年12月30日，汽车行驶至辽宁省台安县沈春公路111公里加200米处，遇一慢道弯冰雪路面，拐弯时前方出现一骑自行车人正行驶路中，因车速较快，减速刹车躲闪时，应急措施不当，汽车撞倒树桩脱离路面，下滑坡底，汽车出险，部分损坏。经当地公安交通管理部门现场勘查，确认事故由司机负全部责任。鸿凤公司及时向平安保险分公司报告了出险情况。在出险地，鸿凤公司与平安保险分公司商定先将汽车拖回天津修理，由鸿凤公司垫付施救费、差旅费元。后承修单位、平安保险分公司、鸿凤公司三方确定：汽车为部分损坏，部分修理，修理费初步定为万元，配件由平安保险分公司从国外进口。因提供配件迟延，致修复延期约3个月。实际修理费共计元。为赔偿问题，鸿凤公司经与平安保险分公司协商未果，遂于1994年6月15日向天津市和平区人民法院起诉。原告鸿凤公司起诉称：所购汽车投保时按重置价值13/17确定保险金额。请求被告履行保险合同，赔偿投保汽车出险后其已支付的全部修理费，并赔偿其已支付的差旅费、施救费和租车费等3万元。被告平安保险分公司答辩称：保险车辆重置价值约60万元，鸿凤公司申报为30万元，属于不足额投保。依照机动车辆保险条款规定，投保时保险金额低于重置价值的车辆，应按保险金额与重置价值比例赔偿。如果投保人要求全部赔偿，赔偿金已经等同于保险金额和重置价值，我公司则要求收回出险的汽车。天津市和平区人民法院经审理认为：原、被告双方签订的机动车辆保险合同有效。合同约定的投保车辆重置价值是双方当事人平等协商达成的。当原告投保车辆出险后，被告应对确定的损失赔付，承担原告在投保车辆出险后支付的施救费和误期修理期间的差旅费等损失。原告要求赔偿的其他损失证据不足，不予支持。依照中华人民共和国民法通则第一百零六条第一款、中华人民共和国经济合同法第四十一条第一款第一项之规定，于1994年11月20日判决如下：一、被告平安保险分公司承担原告鸿凤公司投保的美国产别克林荫大道轿车实际修理费元，待车修复后交付原告。二、被告偿付原告施救费、差旅费元。三、驳回原告其他诉讼请求。14/17宣判后，平安保险分公司不服，向天津市中级人民法院提起上诉。平安保险分公司上诉称：鸿凤公司投保的二手汽车应按实际确认重置价值，以实际重置价值与保险金额的比例赔偿并承担经济损失。被上诉人鸿凤公司答辩称：原判正确，请求维持。天津市中级人民法院经审理认为：一审判决漏计出险车辆修理费更换电脑一个计1万元，修理费共计应为元。承修单位确定修理费为万元，上诉人进口配件迟延，扩大经济损失约7万元，应由上诉人自负。投保汽车重置价值在60万元以上，上诉人要求确认为60万元，予以确认。保险金额登记为30万元，属于保险范围，应为有效。投保时保险的汽车投保金额低于重置价值，上诉人请求按保险金额与重置价值之比例赔偿损失，承担修理费用，符合机动车辆保险条款规定，应予支持。保险汽车重置价值为60万元，登记为30万元，属于双方当事人的重大误解，不足额部分的民事行为无效。致使保险合同部分无效，主要是上诉人未将投保有关事项告知被上诉人以及对被上诉人申请保险的内容审查不严，应负主要责任；被上诉人投保不足，也有一定的责任。根据中华人民共和国民法通则第五十九条、第六十条、第六十一条第一款、第一百一十四条，中华人民共和国经济合同法第四十一条，中华人民共和国财产保险合同条例第五条、第七条第15/17一款、第十六条第一款，机动车辆保险条款第四条第一款第二项、第五条第三款第二项之规定，经调解，双方当事人于1995年2月22日自愿达成如下协议：一、投保汽车修理费元，由被上诉人鸿凤公司承担4万元，由上诉人平安公司承担元，在1995年3月5日前由被上诉人鸿凤公司验车后，同时由上诉人平安保险分公司与修理单位结算完毕，逾期加倍支付利息。上诉人应将修复的汽车交付被上诉人。二、上诉人平安保险分公司给付被上诉人鸿凤公司垫付的施救费、差旅费元。以上两款折抵后，1995年3月5日以前，由被上诉人鸿凤公司偿付上诉人平安保险分公司元，逾期加倍支付利息。调解书发生法律效力后，双方当事人自动履行完毕。【评析意见】本件保险合同纠纷案，一、二两审法院认定事实无异，但处理结果不一。二审法院着重以下方面，查明事实，分清责任，正确适用法律，依法调解，促成当事人自愿达成协议并自动履行，取得了良好的社会效果。一、投保汽车的扩大损失。投保汽车出险后，鸿凤公司、平安