excel在会计中的应用实验报告.doc

目 录实验一1实验二4实验三7实验四10实验一一、实验目的和要求 1掌握Excel的基本操作。熟练掌握各种启动退出Excel的有关操作；熟悉Excel的窗口及初始屏幕各部分的功能；掌握Excel联机帮助功能的使用方法。2掌握工作表的建立方法。熟练掌握工作表的建立方法和操作技巧，如建立一个新的工作薄、向工作表中输入各种类型的数据、设置数据的有效性、数据的编辑和修改、格式的编排、查找和替换单元格中的数据以及各种引用的操作；保存工作薄、工作薄密码的设置。3掌握工作表的编辑方法。熟练掌握工作表的各种编辑操作，包括移动、复制、删除、更名、隐藏等，熟练掌握工作表的管理方法，包括打开、查看多个工作薄等。4掌握窗口的切换、隐藏、拆分、冻结等操作。5掌握打印操作，包括页面设置、分页设置与调整、打印预览等。6学会用图表的形式表示数据间的复杂关系，直观地分析统计数据。包括图标的建立步骤、图表的编辑等。7了解Excel的网络功能。包括创建超级链接、获取或发布数据等。二、实验过程和实验步骤 1启动Excel，在sheet1工作表中输入表1-1数据，保存工作簿，将其命名为“学生成绩表”，如下图所示。（1）在J3单元格中输入公式“=sum(C3:I3)”，利用填充柄向下填充至J10；在K3单元格中输入公式“=Average(C3:I3)”，利用填充柄向下填充至K10。（2）双击Sheet1工作表标签，输入“学生成绩表”。（3）选择A1:K1单元格区域，单击格式工具栏相应按钮，设置字体、字号、颜色及居中。（4）选中表格，鼠标单击【格式】，选择【行】，选择【最适合的行高】。（5）鼠标单击“学生成绩表”标签，按住“Ctrl”键，拖动鼠标到标签的其他位置，释放鼠标；再同（2）将其名称改为“学生成绩表2”。（6）选择A2:K10单元格区域，选择“数据/筛选/自动筛选”，鼠标单击“平均分”右侧的下三角按钮，选择“自定义”，在【自定义自动筛选方式】”对话框中设置相应的条件后，按【确定】按钮，显示符合条件的记录。若想恢复原状，再用鼠标单击“平均分”右侧的下三角按钮，选择“全部”。（7）选择“2011级学生成绩表”数据所在单元格区域，单击【格式】/【自动套用格式】，出现对话框，选择相应项格式即可。（8）选定“学生成绩表2”，选择C11单元格，输入公式“=average(C3:C10)”，在利用填充柄填充至J11即可。（9）选中“学生成绩表2”整行，设置格式，合并居中。（10）选择A2:K11单元格区域，选择“数据/筛选/自动筛选”，鼠标单击“姓名”右侧的下三角按钮，选择“自定义”，在【自定义自动筛选方式】”对话框中的“姓名”行中输入“王*”，按【确定】按钮，显示符合条件的记录。（11）单击【格式】/【选项】，选择“安全性”选项卡，在“打开权限密码”看重输入“123456”，按【确定】按钮。（12）选定“学生成绩表2”，选择A3:A10，J3;J10单元格区域，单击常用工具栏上的【图表向导】按钮，选择“柱形图”，单击“分类轴标志”框右边的“折叠”按钮，选择A3:A10；单击【下一步】按钮，在“数据标志”选项卡中选择“值”；接下来可以进行其他设置，单击【完成】按钮即可。（13）鼠标单击【文件】，选择【页面设置】，进行相关设置。2启动Excel，在sheet1工作表中输入表1-2数据，保存工作簿，将其命名为“某部门职工工资表”（也可以在上题的工作簿中的另一工作表中输入相应数据），如下图所示。（1）将工作表命名为“工资表”（略）；选择H3，输入公式“=sum(E3:J3)”，并填充至H16。（2）在V2、V3单元格中分别输入“男”和“女”，将V列隐藏（也可以部隐藏），选择D3，单击【数据】菜单下的【有效性】命令，在“允许”框中选择“序列”，单击“来源”框右侧的“折叠”按钮，选择V2:V3，单击【确定】按钮，再利用填充柄将D3填充至D16。（3）选择I3单元格，输入公式“=round(IF(H33000)公式：=SUMIF(A3:A10，A1，B3:B10)公式：=SUMIF(A3:A10，*A*，B3:B10) 注意：*A*是使用*（星号）模糊求和，星号代表任意多个字符公式：=SUMIF(A3:A10，?A2?，B3:B10) 注意：?A2?：利用通配符“？”（问号）实现占位功能。问号在字符中是强行占用一个字符的位置。（3）公式：=COUNTIF(E2:E7，2500)公式：=COUNTIF(A2:A7，财务部)（4）在G7单元格中输入公式=AVERAGE（G2：G6）（5）首先在A12：G13单元格区域设置为条件区域，然后在G7单元格中输入公式=DAVERAGE（A1：G6，G1，A12：G13）（7）首先在C2单元格中输入VLOOKUP函数公式：=VLOOKUP(B2,$G$2:$K$8,3,TRUE)，然后向下填充；同样道理，在D2中输入=VLOOKUP(B2,$G$2:$J$8,4,TRUE)，然后再向下填充；最后在E2单元格中输入公式=B2*C2-D2（8）首先选择3*3单元格，输入公式=2,1,3;4,1,2;2,2;3,然后同时按下Ctrl+Shift+回车；再选择3*3单元格，输入逆矩阵公式=MINVERSE（A1：C3）；同样，再选择3*3单元格，输入转置矩阵公式=TRANSPOSE（A1：C3）（9）首先选择3*3单元格，输入公式=2,1,3;4,1,2;2,2;3,然后同时按下Ctrl+Shift+回车；同样选择3*3单元格，输入公式=3，6，8；5，12，2；4，9，7,然后同时按下Ctrl+Shift+回车，然后再选择3*3单元格，输入MMULT函数=MMULT（A1：C3，E1：G3）三、实验过程中遇到哪些问题？你是如何解决的？还存在哪些问题？对于VLOOKUP函数，在lookup-value,table-array,col-index-num,range-lookup中各自输入什么条件，弄得有点弄不十分清楚，同时利用MMULT函数求矩阵的乘积以及利用模拟运算表的行引用和列引用两种方式分别计算X取值为-5、-4、-3、-2、-1、0、1、2、3、4、5时的F(X)的值。对于这两种类型的题，做题时遇到了问题。对于不懂的问题，我会及时向同学请教，或是翻阅一下课本，找到相应的知识点，进行巩固，按照书上写的进行操作，也有的时候会参考一下老师给的答案，按照步骤操作。四、本次实验有何感想、体会、意见和建议？通过本次实验，了解了Excel函数功能的强大，许多财务方面的数据，excel都能迎刃而解。由于不经常使用对许多函数还都很陌生，所以今后要加强应用，熟练掌握Excel公式和Excel中常用函数的功能和语法格式。运用Excel的相关知识可以使复杂的问题简单化，处理复杂繁琐的财务数据更加便捷也更加准确，减少的差错的可能性。实验三一、实验目的和要求掌握建立账务处理模型的方法并学会运用该模型进行账务处理。1建立账务处理模型（1）建立账务处理工作薄（2）建立科目编码表（3）建立会计分录表（4）建立科目汇总表（5）建立科目余额表2编制资产负债表3编制利润表4编制现金流量表二、实验过程和实验步骤1（1）建立账务处理工作簿第一步，启动Excel，增加一张工作表并将工作簿中的工作表Sheet1Sheet4分别命名为“科目编码表”、“会计分录表”、“科目汇总表”和“科目余额表”。第二步，保存工作簿，输入文件名为“11年01月账务处理”，单击“保存”按钮。（2）建立科目编码表第一步，A列为科目编码，B列和C列为对应的一级科目和明细科目名称。科目编码与一级科目名称按企业会计准则的要求设置。E列为现金流量代码，以现金流量表的行次为各现金流量项目的编码，F列为对应的现金流量项目。第二步，选择A3:C183，单击“插入/名称/定义”，输入名称为“编KM”，同理，将E3:F26命名为“编LL”。（3）建立会计分录表第一步，在数据汇总区E2中输入公式“=G2-H2”，目的是为了检查借贷是否相等；G2=SUBTOTAL(9,G4:G1000)；同理，在H2、J2、K2、O1设置相应的公式SUBTOTAL(9,*4:*1000)，这里的“*”代表公式所处的行号H、J、K、O。第二步，设置A5单元格的公式为“=IF(G4+H40,IF(I4=*,A4),)”B5单元格的公式为 “=IF(G4+H40,IF(I4,IF(I4=*,B4+1),B4),)”；摘要栏C5单元格公式为：“=IF(G4+H4)0,IF(I4=,C4,),)”。总账科目名称栏B4单元格=IF(ISERROR(VLOOKUP($D4,编KM,2,FALSE),VLOOKUP($D4,编KM,2,FALSE)”。明细科目名称栏F4单元格公式为：“=IF(ISERROR(VLOOKUP($D4,编KM,3,FALSE),VLOOKUP($D4,编KM,3,FALSE)”。结束标记I栏，输入“E”等非空字符表示一张凭证结束；输入“*”表示全月凭证录入完毕。设置流动标志L栏，凡属于现金流都将在此栏显示“”，L4单元格的计算公式为“=IF(MID(D4,1,4)=1001,*,IF(MID(D4,1,4)=1002,*,)”。现金流量摘要N4单元格=IF(ISERROR(VLOOKUP($M4,编LL,2,FALSE),VLOOKUP($M4,编LL,2,FALSE)”。现金流量金额栏将在输入编码后自动显示金额，O4单元格公式为：“=IF(N4=,G4+H4)”第三步，将所有计算公式用填充柄复制至1000行； 第四步，将需要输入的单元格区域A4C4、D4:D1000、G4:K1000、M4:M1000设置背景色，以提示用户这些区域的数据需要人工输入。（4）科目汇总表的生成第一步， “库存现金”本月借方发生额C5单元格的公式为：“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B5,会计分录表!$G$4:$G$1000)”；D5单元格的公式为：“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B5,会计分录表!$H$4:$H$1000)”；E5单元格的公式为：“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B5,会计分录表!$K$4:$K$1000)”；F5单元格的公式为：“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B5,会计分录表!$J$4:$J$1000)”。第二步，将第5行的所有计算公式向下复制到整张表格，此时表格中会出现相应的汇总数据。（5）科目余额表的生成第一步，若存在上个月（2010年12月）的科目余额表，将其复制一份，并将其“期末余额”栏数据复制到“期初余额”栏。若不存在上个月数据，则需要先设计科目余额表的格式，并将科目编码表中的一级科目编码和总账科目名称复制到A、B列，再输入期初数据。第二步，在F6单元格中设置公式为“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B6,会计分录表!$G$4:$G$1000)”；G6单元格中设置公式为“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B6,会计分录表!$H$4:$H$1000)”；H6单元格中设置公式“=IF(C6=借,D6+F6-G6,0)”；H6单元格中设置公式“=IF(C6=贷,E6+G6-F6,0)”，并将它们分别复制到整张表格。2会计分录表中输入以下会计分录（1）借：库存现金（1001） 1000 贷：银行存款工行（100201） 1000（2）借：库存商品（1405） 10000 贷：银行存款工行（100201） 10000（3）借：应收账款 （1122） 6000 贷：主营业务收入（6001） 6000（4）借：银行存款工行（100201） 3600 贷：主营业务收入（6001） 3600（5）借：主营业务成本（6401） 8000 贷：库存商品（1405） 8000（6）借：管理费用 （6602） 3000 贷：银行存款工行（100201） 3000（7）借：应付职工薪酬 （2211） 12000 贷：银行存款工行（100201） 12000（8）借：应收账款 （1122） 20000 贷：主营业务收入（6001） 20000（9）借：主营业务成本（6401） 10000 贷：库存商品 （1405） 10000（10）借：银行存款工行（100201） 10000 贷：应收账款 （1122） 10000三、实验过程中遇到哪些问题？你是如何解决的？还存在哪些问题？ 在实验过程中，我在练习增加会计分录表以及编制现金流量时遇到了一些困难，对于在每个单元格中都输入什么公式不是很清楚，所以有些麻烦，有些理不清楚。 对于遇到的问题，先是及时翻阅课本，找到相应的知识点，进行练习，或是根据老师给的参考答案，按照步骤进行操作，并且掌握了下来。四、本次实验有何感想、体会、意见和建议？ 通过本次实验，熟悉了Excel在会计方面的应用，以及它足以媲美一般的专用会计软件所能完成的功能，它简化了人们的操作，使人们能利用更短的时间完成工作，以满足用户或编制财务报告的信息需要。同时也更加清晰的认识到excel在会计领域的实用性。在学好会计专业课的同时，一定要把Excel相关的知识学好，做到学以致用。实验四一、实验目的和要求掌握获取数据的方法并能设计财务分析模型。二、实验过程和实验步骤1 仿照课本将“pz.txt”和“pz.cvs”文本文件的数据引入Excel中；2 建立数据库查询，将所给的Access数据库（文件名为zzbb.mdb，内容参见第3章）中的资产负债表和利润表数据引入到Excel工作表中；3. 建立Web网页查询，地址栏中输入/corp.html,将华能国际近三年的资产负债表、利润表数据导入excel中4 对华能国际当年的财务报表进行分析（包括比率分析和杜邦分析）。（1）启动Microsoft Query。单击“数据”菜单上的“导入外部数据”子菜单，然后单击“新建数据库查询”命令，出现选择数据源对话框，如图3-1所示。图3-1 选择数据源对话框（2）在指定的数据库文件中选择欲导入的数据。使用Microsoft Query可以检索多种类型数据库中的数据，包括Microsoft Access、Microsoft SQL Server和OLAP Services等等。我们在这里选择数据库中的“MS Access Database*”，按“确定”按钮，出