银行业审计结果运用和整改

1/11银行业审计结果运用和整改审计结果跟踪检查与整改探析【摘要】随着社会的进步，跟踪和检查审计结果显得尤为重要。尤其是当今社会中，发挥审计治理功能的基础是积极整改审计中所发现的问题。本文简要说明了审计结果跟踪检查和督促落实包含的内容，审计结果跟踪整改的意义和作用，并重点探讨了审计结果跟踪检查与整改过程中出现的弊端及形成原因，随后在文章中提出了如何加强审计结果的跟踪检查与整改质量。【关键词】审计结果；跟踪检查；整改；问题分析由于已经在审计法中将审计整改工作以专业性的工作形式体现出来，因此，专业审计部门的跟踪审计结果和整改工作的重要性被越来越多的需要进行审计的部门所认可，而且正是由于认可度的增加提升了人们对审计整改的关注。利用有效的审计跟踪手段，可以促进整改工作的顺利进行，可以全面的维护和履行审计所具有的权威性。一、审计结果跟踪检查和督促落实包含的内容在确立了审计跟踪检查和督促落实的内容基础上，才能有效的发挥审计结果应有的积极作用，随后在这些内2/11容的基础上，选择并建立一个最有效的检查方式，实时监测被审计单位的审计整改结果，并根据具体整改过程做出适当的调整。审计结果跟踪检查和督促落实包含的内容主要有以下五项：首先，审计过程中发现的影响力较大的问题；第二，被审计单位的整改情况；第三，被审计单位进行整改后的效果；第四，相关部门等对审计建议和强制执行申请书的整改状况；第五，被审计单位对改进管理及提高效益的意见和建议的采纳状况。二、审计结果跟踪整改所具有的意义和作用审计整改对增强审计机关的权威和信誉起到关键作用科学合理的审计报告可以有效的检查出被审计单位存在的问题，可以针对这些问题提出相应的整改意见，然而，缺少有效监管的审计整改工作所带来的审计结果不够稳定，这必然会对审计机关的权威性和信誉造成不良的影响。审计整改对廉政建设起促进作用整改审计过程中出现的问题，最主要的目的是维护国家颁布法律的严肃性，更为重要的是能够维持社会生活的正常秩序，保证国家和人民财产的安全性，及时解决整改审计中出现的问题，对其责任人进行处理，起到一定的警告和威慑的作用，有利于廉政建设。3/11审计整改促进审计最终目标的实现兰州大学审计结果运用管理办法第一章总则第一条为规范审计结果运用工作，加强整改落实，提高审计执行力，充分发挥审计的作用，根据中华人民共和国审计法、教育系统内部审计工作规定、兰州大学内部审计工作实施办法等有关规定,结合我校实际，制定本办法。第二条本办法所称审计结果，是指审计处按照规定程序实施审计后，依法出具的审计报告、审计决定、管理建议书、移送处理书等结论性和建议性审计文书所反映的内容和事项。第三条本办法所称审计结果运用，是指校内相关单位实施的公开审计结果、审计整改落实以及责任追究等充分使用审计结果的管理活动。第四条建立健全审计结果通报、审计整改以及责任追究等审计结果运用制度，逐步探索和推行审计结果的校内公告制度。第五条审计结果运用的原则实事求是、客观公正；以审促改、以用促审；适当公开、成果共享；4/11权责对称、协调联动。第二章审计结果运用的方式第六条审计处和被审计单位以适当的方式，在一定范围内公开审计结果。第七条被审计单位执行审计决定，整改存在的问题，落实审计意见和建议。第八条纪委、组织部、人事处等相关部门在干部管理监督、选拔任用、表彰奖励、单位及个人年度考核等工作中，将审计结果及其整改落实情况作为重要参考依据。第九条纪委、组织部、人事处、审计处等相关单位对领导干部不履行或不正确履行经济管理职责，单位或个人存在严重违反财经法规的问题，不认真整改落实审计结果，拒绝、阻碍、不配合审计工作等行为进行责任追究。第十条纪委在党风廉政建设工作中，将审计结果及其整改落实情况作为党风廉政建设责任制考核、干部廉政谈话的重要内容。第十一条审计处向学校党政领导和职能部门提交特殊事项的专题报告、反映共性问题的综合性报告，在校内发布审计简报等。第十二条人事处将经济责任审计结论材料存入被5/11审计领导干部的组织人事档案。第十三条建设单位按照工程项目的审计决定，与施工单位办理结算。第三章审计结果公开第十四条根据兰州大学信息公开实施细则等规定，按照规定程序，以适当的方式，在一定范围内，将可以公开的审计结果主动公开或者依申请公开。第十五条审计结果公开依法保守国家秘密和被审计单位的商业秘密，并充分考虑可能产生的社会影响，不得危及国家安全、公共安全、经济安全和社会稳定。第十六条公开审计结果，必须经审计处处长审核；涉及重大事项或者公开范围较大的，报经主管校领导批准。第十七条审计处可综合利用校内网络、报刊、广播、电视、宣传栏、电子显示屏等媒体以及年鉴、年报、会议等形式公开审计结果。第十八条公开审计结果，应当在审计报告、审计决定等结论性文书生效后进行。第十九条审计处将有关审计结果报送学校党政领导，抄送纪委、组织部、人事处、财务处，发送被审计单位。第二十条被审计单位及时在单位内部向领导班子、6/11教职工通报审计结果及其整改落实情况。第四章审计整改落实第二十一条被审计单位现任主要领导为审计整改落实工作的第一责任人。原任领导对任职期间的经济活动及财务收支的行为和结果负责，并须积极配合整改落实工作。第二十二条被审计单位在审计结论性文书送达之日起60日内，将审计决定的执行、存在问题的整改、审计意见和建议的落实等情况书面反馈审计处。第二十三条整改落实的监督检查工作由审计处牵头负责，纪委、组织部、人事处、财务处、国资处、资产经营公司等有关单位根据各自职责协助执行。第二十四条审计处建立健全内部责任制，对整改落实情况进行跟踪检查，并向学校报告年度审计整改落实情况。第二十五条根据被审计单位的整改落实情况，决定是否实施后续审计。适时安排后续审计工作，并将其列入年度审计工作计划。第五章责任追究第二十六条被审计单位若存在本办法第九条的问题，纪委、组织部、审计处等相关部门根据有关法律法规和兰州大学领导干部问责实施办法、兰州大学财经7/11违法违纪行为处罚处分实施细则的要求，追究相关人员的责任，给予相应的党纪政纪处分以及经济处罚；涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理。第二十七条对拒绝、拖延整改落实工作，或未按规定期限及要求整改落实的被审计单位，审计处要查明原因，向主管校领导或经济责任审计工作联席会议汇报，提出追究有关人员责任的建议并予以通报批评。第二十八条审计处发现重大违法违纪或经济案件线索，应及时移交纪委处理。第六章附则第二十九条国家法律、法规和有关政策另有规定的，从其规定。第三十条本办法自XX年1月1日起施行。贯彻落实银行业行规行约情况自查报告和整改报告省分行：根据省分行转发总行关于开展中国*银行XX年度行规行约贯彻落实情况自查工作的通知的文件精神，我行迅速组织全体员工进行系统的学习，同时结合文件精神进行了认真的自查。通过细致认真的学习和自查，全员合规意识得到进一步强化，现将行规行约自查情况汇报如下：一、全行上下高度重视，成立工作领导小组8/11为了有效开展此项自查工作，市分行成立了行规行约贯彻落实情况自查工作领导小组，全面负责此项工作的组织实施，领导小组由行长担任组长，副行长担任副组长，各部室主要负责人为成员。各区县也相应成立了行规行约贯彻落实情况自查工作小组，以区县为单位，切实做好自查工作。二、自查工作组织开展情况为确保此次自查工作深入开展，我行确定专门人员负责此项工作，行长作为此项自查工作第一负责人，亲自抓、负总责、确保行规行约自查工作深入到每个岗位，每位员工。1.加强员工教育，筑牢员工思想防线。通过下发电子文本，印刷纸质手册等方式，积极组织员工学习中国银行业自律公约及实施细则、中国银行业文明服务公约及实施细则、中国银行业文明规范服务工作指引、中国银行业从业人员道德行为公约、中国银行业反不正当竞争公约、中国银行业从业人员流动公约、中国银行业公平对待消费者自律公约、中国银行业零售业务服务规范、中国银行业反商业贿赂承诺、中国银行业存款业务自律公约中国银行业柜面服务规范等9/11一系列相关规章制度。要求广大员工在日常工作中，严格执行国家有关法律、法规和规章，在平等自愿、公平和诚实信用的原则下开展业务，不得损害国家、社会公共、客户和行业利益。遵循公平竞争原则，完善治理和内控机制，强化内控文化建设，提升风险管理能力。加强自我约束，实现自我管理，反对不正当竞争行为，提高银行业公平对待消费者意识，规范银行业服务工作，保护消费者的合法权益。提高从业人员整体素质和职业道德水准。认真开展银行业治理商业贿赂的各项工作，维护金融市场秩序，全面提升银行业服务质量和水平，树立银行业良好的社会形象，共同营造良好的行业氛围。促进银行金融机构各项业务的健康发展，推动构建社会主义和谐社会。2.组织员工对照检查，反思自身，恪守规章制度。要求我行员工办理业务过程中，严把工作质量关，要求员工规范行举止，按照服务工作质量要求和规范化操作规程办理各项业务，做到快捷准确，把差错下降到最低。同时反对不正当竞争行为，维护正常的市场秩序，遵守商业道德。审计部门对行内存款业务是否做到交易真实、凭证齐全、各项账务是否相符；贷款业务是否严格按照“三法一10/11指引”执行，是否有违规贷款；票据业务是否严格按照有关法律法规以及制度要求办理进行了严格检查。三、自查结果1.办理存款业务时，严格按照中国银行业协会存款业务自律公约的要求，不搞恶意竞争，严格执行人民银行及银监会等规定办理存款业务，以优质服务赢得客户信赖，公平合理，促进我行存款业务又快又好发展。办理个人住房贷款业务时，严格按照中国银行业协会个人住房贷款业务自律公约的要求，执行规定的贷款利率，不任意提高或降低贷款利率。2.办理票据业务时，严格按照中国银行业票据业务规范的要求，对票据业务进行认真细致的办理，审查各项要素是否合理齐全，对不符合规定的票据坚决不予办理，发现假票据及时与公安部门进行联系，确保票据业务合规合法。3.对于服务收费项目，我们除在营业大厅进行公示外，还通过电子显示屏等多种方式进行公告，充分尊重客户的知情权的选择权，并为客户选择方便快捷的服务项目，同时尽可能地帮客户选择收费低的结算方式。4.我行按照中国银行业文明规范服务工作指引要求专门规定客户部负责全行服务工作的管理，由专人负责，明确了相关工作职责，并制定了服务工作应急预案，11/11日常工作中通过监控录像或下网点等进行各种形式的检查，确保文明规范服务工作制度化、规范化、经常化。认真处理日常客户投诉，做到100%反馈回复。5.认真对待