其他应付款审核表汇集(xls 10页).xls

精品资料网 25万份精华管理资料 2万多集管理视频讲座 客户 签 名日 期 项目 其他应付款审计程序 编制人索引号D 5 1 截止日 复核人页次1 一 审计目标 1 确定其他应付款的发生 偿还记录是否完整 2 确定其他应付款的年末余额是否正确 3 确定其他应付款在会计报表上的披露是否充分 二 审计程序执行情况说明索引号 1 获取后编制其他应付款明细表 复核其加计数是否正确 并与明细帐 和总帐余额核对相符 2 选择金额较大和异常的项目 检查其原始凭证 3 检查其他应付款是否存在借方余额 决定是否进行重分类调整 4 检查其他应付款长期挂帐的原因 并作出记录 必要时予以调整 5 验明其他应付款是否已在资产负债表上充分披露 客户名称 签名 日期档案号 审计项目 其他应付款审定表编制人 索引号 会计截止日 复核人 页次 索引科目代码及名称方向 期初审定数期末未审数审计调整审定数 合计0 000 00 审计结论 审计说明 客户名称 签名 日期档案号 审计项目 其他应付款发生额表编制人 索引号 会计截止日 复核人 页次 索引科目代码及名称方向期初余额本期借累计 本期贷累计期末余额审计调整审定数 合计0 000 000 00 审计结论 审计说明 客户名称 签名 日期档案号 审计项目 其他应付款月发生额表编制人 索引号 会计截止日 复核人 页次 索引科目代码及名称方向月份月初余额 本月借方发生额 本月贷方发生额 月末余额备注 合计0 000 000 000 00 审计说明 xxx会计师事务所 客户签 名日 期 项目 其他应付款账龄分析表编制人索引号 D 5 3 截止日 复核人页次1 债 权 人业 务年初余额年 末 余 额帐 龄备 注 名 称内 容 摘 要原 币人 民 币1 年以下1 2 年2 3 年3年以上 合 计 提示 本表是其他应付款审定表的附表 用于对其他应付款的帐龄分析 并加计与明细帐和总帐余额核对 客户名称 签名 日期 审计项目 编制人 会计截止日 复核人 凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额 档案号 索引号 页次 贷方金额 客户名称 签名 日期档案号 审计项目 编制 索引号 会计截止日 复核 页次 xxx会计师事务所 客户 签 名日 期 项目 长期挂帐其他应付款审核表编制人索引号D 5 5 截止日 复核人页次1 年月日付 款 单 位金 额长 期 挂 帐 原 因 提示 本表是其他应付款审定表的附表 用于对长期挂帐其他应付款的审核 xxx会计师事务所 客户 签名日期 项目 外币其他应付款余额审核表编制人索引号D 5 6 截止日 复核人页次 债 权 人期末外币帐面记帐期末外汇折合记帐差 额审 计 简 称余 额本位币金额基准汇价本位币金额意 见 合 计 本表是其他应付款审定表的附表 用于确定外币其他应付款年末余额的折算是否正确 询 证 函 编号 号 致 本 公 司 聘 请 的 XXX 会 计 师 事 务 所 正 在 对 本 公 司 会 计 报 表 进 行 审 计 按 照 中 国 注 册 会 计 师 独 立 审 计 准 则 要 求 应 当 询 证 本 公 司 与 贵 公 司 的 往 来 款 项 下 列 数 额 出 自 本 公司 帐 簿 记 录 如 与 贵 公 司 记 录 相 符 请 在 本 函 下 端 数 据 证 明 无误 处 签 章 证 明 如 有 不 符 请 在 数 据 不 符 及 需 加 说 明 事 项 处 详 为 指 正 回 函 请 直 接 寄 至 XXX会 计 师 事 务 所 地 址 邮 编 传真 电 话 本 函 仅 为 复 核 帐 目 之 用 并 非 催 款 结 算 截止日期贵公司欠欠贵公司备注 若 款 项 在 上 述 日 期 之 后 已 经 付 清 仍 请 及 时 函 复 为 盼 公司章 年 月 日