报销制度及流程(修改).doc

报销制度及流程(修改) 财务报销制度及报销流程第一章费用报销凭证的规范第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。 2.金额大写要准确零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿。 报销原始凭证的要求1.当事人应充分取得费用的相关单据，如合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。 2.可使用的收据在考虑节约成本时，报销人员可不开发票，可用收据入账。 3.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。 4.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。 5.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 6.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。 第五条、报销凭证的签字要求1.按规定应该签字的人员必须全部签字，签字必须签全称，不得只签姓。 2.按规定顺序签字 （1）经办人签字 （2）部门负责人签字 （3）财务部门经理签字 （4）总经理签字3.员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。 第二章一般流程第六条、费用报销的一般操作流程费用报销流程费用报销人报销申请（填制费用资金支出审批单）-报销人部门负责人确认签字-财务部门经理审核（单据、数据等方面要求）-公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）-出纳复核并履行付款。 上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部门有权拒绝付款。 第三章借款管理规定及借款流程第七条、借款管理规定1.出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款。 2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3.各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。 4.借款销账规定 (1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐； （2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。 第八条、借款流程1.借款人按规定填写支款凭单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2.审批流程主管部门经理审核签字财务部门经理复核总经理审批。 3.财务付款借款凭审批后的借款单到审计部门办理领款手续。 第四章日常费用报销规定及流程第九条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第十条、费用报销的一般规定1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。 2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3.按规定的审批程序报批。 第十一条、费用报销的一般流程:报销人报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五章报销时间的具体规定第十二条、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部门将报销时间规定如下1.报销以“月”为单位，并附相关凭证，当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过3个月，否则超出该期限的费用不予以报销。 2.各部门经理每月20日前将本部报销人员填制的需要报销的票据交至所在部门负责人，由部门负责人审核后，交给财务部经理核查，在送交