新编会计工作流程.doc

工 作 流 程职务:会 计晚上7:00-8:00一.报帐1. 审核送货员填制的送货报帐凭证明细表,其中包括:数量，单价，金额是否正确；送货员，出纳是否签字，审核无误后在财务审核栏签字。2. 审核配送主管填制的配送报帐日统计表，及产品销售无单回收单据凭证，审核无误后在财务审核栏签字。3. 对回款凭证的审核:A:审核现金客户的金额是否正确,与送货报帐凭证上金额是否相符,出纳是否收讫;B:对于收回的前期款,审核帐期与金额是否正确,现金与派单金额是否相符,出纳是否收讫;C：根据每张回款凭证填制业务员回款凭证汇总表。4. 将配送主管填制的配送报帐日统计表的销量与库管填制的进销存日报表上的本期销售数量进行核对，无误后在进销存日报表上签字。5. 审核费用支出证明单：A：费用的发生是否合理；B：对于客户相关业务费用是否填写了费用申请单；C：超过200元的非业务费用是否已报总部审批;D：支出单上的金额与所附原始单据上的金额是否相符，无原始单据的，要询问经办人原因，要有合理的解释，无误后签字。晚上8:00-9:30二.编制日报表1.根据每晚的送货报帐凭证明细表编制销售日报表，核对合计销售数量与配送报帐日统计表的销量是否相同；根据业务员回款凭证明编制回款日报表，核对金额与业务员回款凭证汇总表上的金额是否相同。将审核准确无误的销售日报及回款日报通过QQ传给林总;2.根据销售日报及回款日报编制客户档案,统计每家客户的销量及欠款情况.3.根据配送报帐日统计表的销量及物资入库单，物资领取单上的数量编制进销存日报表，看与库管的进销存日报表是否一致。4.根据客户档案，查出第二天要派单接帐的单位，根据所记载的相关客户的销货日期，数量，所欠款额以及单据收回的情况填写结帐派单交接凭证，所填的单据数量和款额与出纳核对。5.根据客户档案及业务员反馈的情况，统计第二天要兑奖的客户，包括兑奖期限、兑奖份数、兑奖金额.上午8：00-11：30三.早上八点开晨会前将当天要结款的客户名称写在黑板上，提醒业务员当天有回款任务。晨会后（1）将前一天晚上填写的结帐派单交接凭证交由销售部经理，由销售部经理安排结款人，结款人到出纳处领取结帐单据，并在结帐派单交接凭证上签字。（2）将前一天晚上统计的兑奖数据交给相关业务员，让其填写费用申请单，审核无误后签字，由业务员去负责相关兑奖事宜。 四.编制报表1.根据每日的费用支出证明单填制记帐凭证,编制费用明细表.2.根据记账凭证登记客户利润表，现金收支表，车辆费用表.3.协助库管发货.下午14：30-17：30五.整理报表，与出纳对帐（对库存现金），与库管对帐（对实存物资）.晚上9：30-10:30六.编制周报表 每月8,16,24日根据日报表编制周报表,其中包括:A.销售周报表;B.回款周报表;C.挂帐周报表;D.库存周报表;E.费用明细表.并在当晚通过QQ传到总部财务部.七.编制月报表1.每月最后一天编制月报表,其中包括:A.销售月报表;B.回款月报表;C.挂帐月报表;D.库存月报表;E.费用收支明细表;F.折让申请表，其中折让申请表先交由经理审批，审批后的数据与其他报表一起在当晚通过QQ传到总部财务部.2. 下月(1-5号)编制财务报表;G.财务指标对比分析表;H.资产负债表;I.损益表;J.管理费用,营业费用明细表;K.车辆费用表;L.客户利润表.M.固定资产折旧明细表N.待摊费用明细表. 5号之前通过QQ传到总部财务部.3.经理审核折让申请表上的金额后,会计将每家客户的审批金额进行汇总统计,每月一号上午8:30前将整理好的资料打印出来交给出纳打款.会计必须确保报表编制过程中数据的准确性.八.每月8，16，24，30或3