用友U8账套练习资料

1 总账练习一总账练习一 一 一 资料资料 1 有关账套信息有关账套信息 账套号 账套号 707 账套名称 北京承天乐科技股份有限公司 简科 承天乐科技 账套名称 北京承天乐科技股份有限公司 简科 承天乐科技 启用日期 启用日期 2004 年年 01 月月 01 日日 地址 北京海淀区白颐路地址 北京海淀区白颐路 10 号 法定代表人 高吉 邮政编码 号 法定代表人 高吉 邮政编码 100058 联系电话及传真 联系电话及传真 88654251 本币名称 人 本币名称 人 民币 代码 民币 代码 RMB 行业性质 股份制企业 建账时按行业性质预置会计科目 行业性质 股份制企业 建账时按行业性质预置会计科目 进行经济业务处理时 需要对存货 客户 供应商进行分类 无外币核算 存货分类编码级次 进行经济业务处理时 需要对存货 客户 供应商进行分类 无外币核算 存货分类编码级次 1223 客户和供应商分 客户和供应商分 类编码级次 类编码级次 223 部门编码级次 部门编码级次 122 科目编码级次 科目编码级次 42222 其余采用系统默认值 存货数量 存货单价 开票单 其余采用系统默认值 存货数量 存货单价 开票单 价 件数及换算率的小数拉均为价 件数及换算率的小数拉均为 2 2 财务人员及其权限财务人员及其权限 账套主管账套主管 01 亚莹 无口令 拥有软件操作和管理的所有权限 亚莹 无口令 拥有软件操作和管理的所有权限 会计会计 02 冰夏 无口令 拥有总账系统的所有操作权限 冰夏 无口令 拥有总账系统的所有操作权限 出纳 出纳 03 冰南 无口令 拥有出纳系统的所有操作权限 冰南 无口令 拥有出纳系统的所有操作权限 二 二 要求要求 在系统管理中设置操作员 建立账套并进行操作员权限设置 在系统管理中设置操作员 建立账套并进行操作员权限设置 总账练习二总账练习二 一 一 资料资料 1 总账系统业务控制参数总账系统业务控制参数 凭证制单时 采用序时控制 不能倒流 凭证制单时 采用序时控制 不能倒流 进行支票管理与资金及往来赤字控制 不能使用其他系统受控科目 制单 进行支票管理与资金及往来赤字控制 不能使用其他系统受控科目 制单 权限不控制到科目 不可修改他人填制的凭证 打印凭证页脚姓名 凭证审核时不控制到操作员 由出纳填制的凭证必权限不控制到科目 不可修改他人填制的凭证 打印凭证页脚姓名 凭证审核时不控制到操作员 由出纳填制的凭证必 须经出纳签字 进行预算控制方式 凭证由系统编号 须经出纳签字 进行预算控制方式 凭证由系统编号 账簿打位数每页打印行数按软件的标准设定 明细账查询控制到科目 明细账打印按年排页 账簿打位数每页打印行数按软件的标准设定 明细账查询控制到科目 明细账打印按年排页 数量小数位和单价小数位为数量小数位和单价小数位为 2 位 部门 个人 项目按编码方式排序 位 部门 个人 项目按编码方式排序 2 凭证类别凭证类别 3 结算方式 结算方式 类别字类别字类别名称类别名称限制类型限制类型限制科目限制科目 收收收款凭证收款凭证借方必有借方必有1001 1002 付付付款凭证付款凭证贷方必有贷方必有1001 1002 转转转账凭证转账凭证凭证必无凭证必无1001 1002 4 机构设置 机构设置 1 部门档案 部门档案 2 职员档 职员档案案 编号编号名称名称部门属性部门属性负责人负责人 1综合部综合部管理管理高吉高吉 2财务部财务部财务财务亚莹亚莹 3生产部生产部生产生产刘贯刘贯 4市场部市场部供应及销售供应及销售王姗王姗 注 注 负责人负责人 栏须等职员档案录入完毕后再填入 栏须等职员档案录入完毕后再填入 5 供应商分类及供应商档案 供应商分类及供应商档案 1 供应商分类供应商分类 2 供应商档案 供应商档案 供应商分类编码供应商分类编码供应商分类名称供应商分类名称 01东北地区东北地区 02华北地区华北地区 03华东地区华东地区 6 客户分类及客户档案 客户分类及客户档案 编码编码结算方式结算方式 1现金结算现金结算 2支票支票 201现金支票现金支票 202转账支票转账支票 3其他其他 职员编号职员编号职员名称职员名称所属部门所属部门 101高吉高吉综合部综合部 102亚莹亚莹财务部财务部 103冰夏冰夏财务部财务部 104冰南冰南财务部财务部 105刘贯刘贯生产部生产部 106王雨王雨生产部生产部 107杜玉杜玉生产部生产部 108王姗王姗市场部市场部 109王琛王琛市场部市场部 编号编号名称名称简称简称分类分类 001大连海特公司大连海特公司海特海特01 002河北九华公司河北九华公司九华九华02 003杭州亚龙公司杭州亚龙公司亚龙亚龙03 2 1 客户分类 客户分类 2 客户档案 客户档案 客户分类编码客户分类编码客户分类名称客户分类名称 01东北地区东北地区 02华北地区华北地区 03华东地区华东地区 7 项目档案 项目档案 项目大类 工程类项目大类 工程类 项目分类 项目分类 1 盈利工程类 盈利工程类 2 福利工程类 福利工程类 项目目录 项目目录 项目编号项目编号项目名称项目名称是否结算是否结算所属分类码所属分类码期初余额期初余额 1001苍梧小区苍梧小区1100000 1002兴业小区兴业小区120000 1003职工食堂职工食堂28000 二 要求二 要求 1 启动启动 707 账套总账管理系统 设置业务控制参数 账套总账管理系统 设置业务控制参数 2 设置凭证类别 结算方式 部门档案 职员档案 供应商分类 供应商档案 客户分类 客户档案及项目档案设置凭证类别 结算方式 部门档案 职员档案 供应商分类 供应商档案 客户分类 客户档案及项目档案 设置 设置 总账练习三总账练习三 一 一 资料资料 1 假设北京承天乐科技股份公司 假设北京承天乐科技股份公司 2004 年年 1 月总账期初余额表如下 月总账期初余额表如下 科目名称科目名称科目编码科目编码辅助账类型辅助账类型方向方向年初余额年初余额 现金现金1001指定科目指定科目借借2000 银行存款银行存款1002指定科目指定科目借借200000 应收票据应收票据1111客户往来客户往来借借30000 应收账款应收账款1131客户往来客户往来借借60000 坏账准备坏账准备1132贷贷300 其他应收款其他应收款1191个人往来个人往来借借6000 原材料原材料1211借借51400 包装物包装物1221借借120000 低值易耗品低值易耗品1231借借3900 库存商品库存商品1241借借115000 待摊费用待摊费用1301借借85000 长期债权投资长期债权投资1411借借35000 固定资产固定资产1501借借600000 累计折旧累计折旧1502贷贷110000 在建工程在建工程1506项目核算项目核算借借128000 无形资产无形资产1701借借30000 短期借款短期借款2101贷贷100000 应付票据应付票据2111供应商往来供应商往来贷贷20000 应付账款应付账款2121供应商往来供应商往来贷贷40000 应付工资应付工资2151贷贷19000 应付福利费应付福利费2153贷贷15000 应交税金应交税金2171贷贷25000 应交增值税应交增值税217101贷贷 进项税额进项税额21710101贷贷 销项税额销项税额21710102贷贷 转出多交增值税转出多交增值税21710103贷贷 转出未交增值税转出未交增值税21710104贷贷 未交增值税未交增值税217102贷贷15000 应交所得税应交所得税217103贷贷10000 其他应付款其他应付款2181贷贷2000 编号编号名称名称简称简称分类分类 001辽宁胜利公司辽宁胜利公司胜利胜利01 002邯郸金辉公司邯郸金辉公司金辉金辉02 003温州宝乐公司温州宝乐公司宝乐宝乐03 3 预提费用预提费用2191贷贷6000 短期借款利息短期借款利息219101贷贷6000 长期借款长期借款2201贷贷50000 应付债券应付债券2211贷贷200000 股本股本3101贷贷640000 资本公积资本公积3111贷贷110000 盈余公积盈余公积3121贷贷240000 本年利润本年利润3131贷贷 利润分配利润分配3141贷贷9000 未分配利润未分配利润314107贷贷9000 生产成本生产成本4101借借120000 直接材料直接材料410101借借70000 直接人工直接人工410102借借32000 制造费用制造费用410103借借18000 制造费用制造费用4105借借 主营业务收入主营业务收入5101贷贷 投资收益投资收益5201贷贷 营业务收入营业务收入5301贷贷 主营业务成本主营业务成本5401借借 营业费用营业费用5502借借 管理费用管理费用5503借借 工资工资550301部门核算部门核算借借 办公费用办公费用550302部门核算部门核算借借 折旧费用折旧费用550303部门核算部门核算借借 其他费用其他费用550304部门核算部门核算借借 财务费用财务费用5504借借 利息支出利息支出550401借借 其他其他550402借借 营业外支出营业外支出5601借借 所得税所得税5701借借 2 应收票据应收票据 1111 辅助账期初余额表 辅助账期初余额表 日期日期凭证号数凭证号数客户客户摘要摘要方向方向金额金额业务员业务员票号票号票据日期票据日期 2003 9 28转转 76胜利胜利销售商品销售商品借借30000王琛王琛K4709 28 3 应收账款应收账款 1131 辅助账期初余额表 辅助账期初余额表 日期日期凭证号数凭证号数客户客户摘要摘要方向方向金额金额业务员业务员票号票号票据日期票据日期 2003 6 18转转 22金辉金辉销售商品销售商品借借60000王琛王琛Y10306 18 4 其他应收款其他应收款 1191 辅助账期初余额表 辅助账期初余额表 日期日期凭证号数凭证号数部门名称部门名称个人名称个人名称摘要摘要方向方向金额金额 2003 12 17付付 16综合部综合部高吉高吉出差借款出差借款借借6000 5 应付票据应付票据 2111 辅助账期初余额表 辅助账期初余额表 日期日期凭证号数凭证号数供应商供应商摘要摘要方向方向金额金额业务员业务员票号票号票据日期票据日期 2003 09 01转转 2亚龙亚龙购买材料购买材料贷贷20000王姗王姗H5609 01 6 应付账款应付账款 2121 辅助账期初余额表 辅助账期初余额表 日期日期凭证号数凭证号数供应商供应商摘要摘要方向方向金额金额业务员业务员票号票号票据日期票据日期 2003 04 20转转 17九华九华购买材料购买材料贷贷13600王姗王姗H1004 20 2003 12 31转转 2海特海特暂估入账暂估入账贷贷26400王姗王姗H4912 31 4 总账练习四总账练习四 一 一 资料资料 2004 年年 1 月发生如下经济业务 月发生如下经济业务 1 1 日 冲销上月暂估入账的由大连海特公司发来的日 冲销上月暂估入账的由大连海特公司发来的 3000 公斤的材料货款公斤的材料货款 26400 元 元 2 4 日 经营部王姗交来河北九华公司开具的增值税专用发票一张 发票列明材料日 经营部王姗交来河北九华公司开具的增值税专用发票一张 发票列明材料 10000 公斤 单价公斤 单价 2 6 元元 公斤 材公斤 材 料已验收入库 电汇价税款料已验收入库 电汇价税款 30420 元 元 3 7 日 上月从大连海特公司购进的日 上月从大连海特公司购进的 3000 公斤材料账单已到 单价公斤材料账单已到 单价 8 5 元元 公斤 货款尚未支付 公斤 货款尚未支付 4 10 日 车间为生产产品领用原材料日 车间为生产产品领用原材料 20000 元 元 5 14 日 开出现金支票 日 开出现金支票 XJ1476 一张 从银行提取现金 一张 从银行提取现金 1900 元 备发工资 元 备发工资 6 15 日 发放工资日 发放工资 19000 元 元 3 20 日 根据供货合同销售给温州定乐公司一批货物 成本为日 根据供货合同销售给温州定乐公司一批货物 成本为 68900 元 售价为元 售价为 100000 元 增值税率为元 增值税率为 17 全部 全部 价税款已办理银行汇票进账手续 价税款已办理银行汇票进账手续 4 收到邯郸金辉公司汇来的购买产品欠款收到邯郸金辉公司汇来的购买产品欠款 60000 元 元 5 31 日 摊销待摊费用 销售部用房租凭费 日 摊销待摊费用 销售部用房租凭费 9000 元 摊销无形资产成本元 摊销无形资产成本 1000 元 预提借款利息元 预提借款利息 2000 元 其中短期元 其中短期 借款利息为借款利息为 800 元 长期借款利息为元 长期借款利息为 1200 元 元 6 31 日 分配本月工资 其中 综合部人员工资日 分配本月工资 其中 综合部人员工资 3600 元 财务部人员工资元 财务部人员工资 2000 元 生产部管理人员工资元 生产部管理人员工资 1000 元 元 生产部工人工资生产部工人工资 12100 元 市场部人员工资元 市场部人员工资 1300 元 元 7 31 日计提本月折旧费 月初综合部固定资产原值日计提本月折旧费 月初综合部固定资产原值 50000 元 财务部固定资产原值元 财务部固定资产原值 50000 元 生产部固定资产原值元 生产部固定资产原值 450000 元 市场部固定资产原值元 市场部固定资产原值 50000 元 月折旧率为元 月折旧率为 0 5 二 二 要求要求 1 由操作员冰夏填制记账凭证 由出纳冰南对涉及 由操作员冰夏填制记账凭证 由出纳冰南对涉及 现金现金 及及 银行存款银行存款 的凭证进行签字 的凭证进行签字 2 假设本月无完工产品 月未由操作员冰夏通过执行 假设本月无完工产品 月未由操作员冰夏通过执行 总账系统总账系统 窗口中窗口中 期未期未 菜单中的菜单中的 转账生成转账生成 命令 完成命令 完成 制造费用制造费用 结转 所得税按结转 所得税按 33 计提 期间损益结转的记账凭证 计提 期间损益结转的记账凭证 3 由财务主管亚莹审核凭证并记账 在会计期未进行对账 结账 并在结账之前进行试算平衡 由财务主管亚莹审核凭证并记账 在会计期未进行对账 结账 并在结账之前进行试算平衡 定义 定义 JE 净发生额函数净发生额函数 默认在贷方默认在贷方 只要取本年利润的净额就采用这个函数只要取本年利润的净额就采用这个函数 注意 一般提所得税是年末才进行 注意 一般提所得税是年末才进行 生成 生成 4 先生成对应结转 制造费用的结转 先生成对应结转 制造费用的结转 5 生成期间损益结转生成期间损益结转 注 包含未记账凭证注 包含未记账凭证 6 由于结转的本年利润本期余额在贷方 生成自定义结转 提所得税 注 包含未记账凭证 由于结转的本年利润本期余额在贷方 生成自定义结转 提所得税 注 包含未记账凭证 7 再一次生成期间损益结转 只选所得税科目 最终得到净利润再一次生成期间损益结转 只选所得税科目 最终得到净利润 总账练习五总账练习五 一 查询一 查询 999 演示账套演示账套 1999 年年 1 月月 31 日的总账及明细账资料 日的总账及明细账资料 1 查询查询 203 应付账款应付账款 账户的总账及明细账余额 账户的总账及明细账余额 2 查询查询 111 短期投资短期投资 明细账余额并联查明细账余额并联查 转转 0001 记账凭证 记账凭证 3 查询包含未记账凭证的所有科目的余额表 查询包含未记账凭证的所有科目的余额表 4 查询所有科目明细账 包含未记账凭证 查询所有科目明细账 包含未记账凭证 并按科目排序 并按科目排序 5 查询查询 521 管理费用管理费用 多栏账 多栏账 二 查询二 查询 999 演示账套演示账套 1999 年年 1 月月 3 日的日记账资料 日的日记账资料 1 查询现金日记账 查询现金日记账 2 查询银行存款日记账 查询银行存款日记账 3 查询资金日报表 查询资金日报表 三 查询三 查询 999 演示账套演示账套 1999 年年 1 月月 31 日的辅助账资料 日的辅助账资料 1 查询厂办查询厂办 52111 办公费办公费 的部门总账 的部门总账 2 查询查询 生产处生产处 的部门明细账 的部门明细账 3 对对 厂办厂办 的的 工资工资 进行部门收支分析 进行部门收支分析 4 查询查询 11901 应收职工借款应收职工借款 个人往来余额表的科目余额表 个人往来余额表的科目余额表 5 查询查询 在建工程在建工程 中中 1 号宿舍号宿舍 的项目总账 的项目总账 6 查询查询 在建工程在建工程 项目大类中项目大类中 12102 工程用材料工程用材料 的项目明细账 的项目明细账 7 查询查询 在建工程在建工程 项目大类统计表 项目大类统计表 5 UFO 报表练习一报表练习一 一 资料一 资料 1 表尺寸为表尺寸为 7 行行 4 列 第列 第 1 行行高为行行高为 7mm 第 第 2 7 行行高为行行高为 5mm A 列 列 C 列 列 D 列列宽为列列宽为 35mm B 列列宽为列列宽为 20mm 单元 单元 A1 D1 为一个组合单元 按行组合 为一个组合单元 按行组合 关键字 关键字 A2 单元是单元是 单元名称单元名称 2 表样文字如下 表样文字如下 货币资金表 货币资金表 A1 项目 项目 A3 行次 行次 B3 期初数 期初数 C3 期未数 期未数 D3 现金 现金 A4 1 B4 银行存款 银行存款 A5 2 B5 合计 合计 A6 3 B6 制表日期 制表日期 A7 制表人 制表人 C7 三 三 要求要求 1 设计表样格式并录入表样文字 设计表样格式并录入表样文字 2 选择区域 选择区