资金使用审批制度.doc

资金使用审批制度 资金使用审批制度资金使用审批制度资金审批管理制度资金审批管理制度 一、总则为加强财务管理，提高资金使用效益，特制定本制度。 二、资金审批的原则资金审批管理坚持安全与效益的原则，实行统一管理、统一调度的管理方式，严禁资金体外循环，财务中心是公司的资金管理中心，其他部门无资金借贷和调度权。 三、资金审批流程由经办人填写付款申请单或借支单经部门经理确认，交经办会计初审，并交公司主管领导、财务总监或逸总裁签批，再交经办会胰计填制会计凭证后，到锄出纳处领款。 四、资金鞘审批坚持八项基本制度朱 1、坚持“一支笔垢”审批制度公司所有移的财务开支由总裁直接婉或授权审批。 总裁出差载期间急办的事项，临时昔委托指定人员代为审批梆。 2、坚持归口分惋级授权审批制度各分絮管总监、总经理、厂长镀、部门经理审签分管范频围内的资金审批，财务啼总监协助总裁对所有资忧金审批监督和管理。 跪 3、坚持全面预算管俘理制度每年末，由财违务中心根据公司经营目詹标计划编制下年度财务酮预算，编制计划年度的匙各项资金计划，报董事现会讨论通过，总裁审批帧后执行。 4、坚持炼资金计划制度各责任狸部门在每月底前编报本罩部门下月度资金使用计囚划，由财务中心汇总平峡衡、报总裁审批后，按摸计划执行。 5、坚疥持事前立项报告制度粘除生产经营直接使用的赤材料费、运杂费以外，说凡是本规定没有明确标洒准的开支，都必须实行债事前立项报告制度，由唾经办人员逐级按权限报典批后方能办理。 6位、坚持事中监督控制制项度财务部门要坚持原浑则，没有按本制度逐级杠审批的，财务稽核人员客不得审签；无财务部门仕稽核人员审签的开支，米出纳人员不得付款；对悄没有立项报告、合同、樟批示的资金支出，稽核懈人员应当予以退回；对雌违反财会制度的资金支彼出，财会人员应当拒绝翠办理。 7、坚持事攀后考核分析制度财务枪部根据预算、责任书、唉立项批示等资料进行考雌核分析，由相关业务部纠门配合提供相关资料，拆定期与不定期分析相结胁合，全面分析与专项分惨析相结合，揭示存在的库问题，提出改进建议。 望 8、坚持风险交易客和重大财务收支签订经燃济合同制度原则上凡掩是异地购销交易事项、笑本地钱货不能两清的购驯销交易事项、金额较大选的交易事项必须签订经肄济合同，对交易的品名曼、规格、数量、价格、傈质量、交货期限、售后毛服务、运费分担、保密害要求、票据要求、收付软款时限、违约责任等相织关事项进行约定，具体屹按照合同管理办法尽执行。 五、资金审批权幽限 1、资本性收支资金蔗的审批权限资本泊性收支是指公司长短期雍投资、融资、增资扩股授、对外提供担保、借款讨等重大经济事项；孰资本性收支不管发生熏金额大小，不管有无资疡金计划或预算，都需报汞总裁审批；固定资产画购置由购置部门申请款尾项，其他项目由财务中鞋心提案、呈报，并负责毅执行。 2、基本建设支擞出审批权限 4、采购毕业务付款审批权限 5、认经营性开支审批权限6蚜、风险性付款及董事会嚣经费的审批权限 7、公匀司资金调度审批权限六行、资金审批付款注意事恍项及罚则资本性衷支出必须有可行性研究搜报告，并经董事会讨论者通过，总裁批准。 材料殿采购要有采购合同、材站料入库单、检验部门的葡质量检测单、有效发票绘才能付款报销。 单商项业务需实际付款时，段由相关部门向财务中心孺申报付款计划，10万院元以上的提前三天，1汹0万元以下的提前两天近，并提前一天开出付款螺申请书逐级按权限报批凤后交由财务中心办理。 净基本建设、技术改尾造、固定资产购置纳入彝公司预算；无预算或超吏预算的，有关部门须事力先向财务中心提出书面殉申请，由财务中心综合隅平衡，编制追补计划报贼总裁审批。 总裁审批后初授权总经理组织实施。 懈所有采购、基建合鸳同需招标、投标的，按谤公司招投标制度执行。 茵工厂实行目标成本睦、利润管理责任制后，忍可在不违反财经纪律和婆财会制度的前提下，自养主审批成本费用开支，寒但应参照本规定制定实彰施细则报公司财务中心腥审查备案。 所有备税用金借款必须严格按“茸前账不清，后款不借”缝的原则办理借款，前款耘未清，但因特需原因需瞧申请借款的，必须经财集务总监签署“特批”字冉样后，方可办理借款。 昧备用金借款人员应父在经济事项完成后一个萄月内办完报销手续，并笋一次性归还余款，超过佑规定时限未报帐，一律再按借支金额的千分之一烟每天计算滞纳金，计算埂时间以返回到公司的第酚30天起到销帐之日止敖，在本次差旅费中扣除诞，不足部分在工资中扣鞋除。 借款风险责任燃按照“谁经办、谁批准饮，谁负责”的原则办理缸，由于可预见而没有预划见到的原因，借款出现勿坏帐损失，申请借款经整办人与审批人共同承担哥损失金额的责任，不可犹预见原因所造成的资金玖损失除外。 借款申衷请经办人、部门领导、液公司主管领导对借款的娇真实性、合理性、风险砸性负责，经办会计对付酷款的程序、审批权限的呛合法性审核负责。 七、廷附则本规定从XX怎年6月10日起执行，耕原规定与本规定有抵触叁的以本规定为准。 资金茵使用审批制度大全第嘉一章总则第一条道为了加强公司内部管馆理，规范公司财务报销旱行为，合理控制费用支阎出，特定本制度。 第二蝎条本制度适用公司各皂部门全体员工。 第影三条本制度是依据怨公司法、会计法诣、企业财务管理体制聘及公司有关管理制度薪而制定。 第四条:丙根据资金支出的性质，召将资金支出分为以下几方大类日常经营费星用支出包括办公用品晴、通讯费用、交通费、扳差旅费、业务招待费、臻水电费、房租、会务费踊、其他；经营采购雌支出主要指为生产、塞销售而进行的物资采购沸；职工薪酬支出逐包括员工薪资、奖金、纬津贴、补贴、福利费等悠；税费支出指公捌司应上交的各项税款、桶规费等；固定资产、在谣建工程等长期资产购置裔支出；非经营性资金往明来支出；对外长、短期惺投资支出；其他支出。 枯第五条资金支付的原征则根据预算计划管建理的原则根据董事长压审批同意的预算，厂财敬务部制定月度资金预算弘计划报厂长审核，董事逾长审批后，进行资金控摩制与管理。 优先保证重焚点项目资金的原则；支醛付凭证符合财务要求的知原则。 第六条资金支楼付的主要依据包括国描家政策法规；公司章程仗及相关管理制度；经批彤准的预算文件；与资金驯支出有关的必要合同和茶验收手续；合法的外部音单据；规范的内部单据垛；其他相关文件。 第七台条资金支出审签人的责胁任经办人应如实反帧映资金支出内容，在请骤款单据上签字，对资金计支出的结果负直接责任躯。 部门负责人对本巫部门资金支出的真实性狱、合理性及必要性负责萄，并在此基础上审核并绍签字，对资金支出的结痈果负部门领导责任。 猿财务部根据公司实佣际资金情况对各类支付忿凭证的合法性、真实性幼、准确性、完整性、及螟时性进行审核；对于不圆合法、不真实、不准确誊、不完整的支付凭证有戴权利退回。 在审签过程趴中，主管会计应按照年缨度、月度资金计划的支躺出提出支付计划和意见滨。 副厂长对各类资金支涡出审核，厂长最终审批算。 所有资金支出必押须根据本制度关于资金麻支出依据的规定核准后岩方可支出，对于不合法耙、不真实、不准确、不立完整的支付凭证有权利受退回。 第二章费用报逾销基本流程第一条柄报销人必须取得合法晋有效的报销单据背所有发票必须载明公司铃名称、开票日期、金额址等发票要求填写规范、政齐全，发票上必须有开涅票单位加盖的财务专用囤章或发票专用章。 袍若是收据，必须是行政冲事业收费专用及其他行纷业专用的、税务部门认氖可的收据。 以上报销单汕据不规范，财务将不予屉报销。 第二条费用报排销单填写及票据黏贴要娶求费用报销单填漫写应力求整洁美观，不升得随意涂改。 报销损单封面与分娩后的托纸妖必须大小一致，各票据守不得突出于封面和托纸掘之外.各票据应均蝇匀贴在报销单封面后的谈托纸上，发票正面朝上无，摊薄整齐粘贴，且整下份报销单各部分厚度应曙尽量保持一致，否则财担务管理部有权拒绝报销领。 报销单据一律用蓝黑憎色钢笔填写。 报销腰单据各项目填写完整，攀大小写金额一致，不得插涂改。 第三条差旅费姓办理流程因公出差蛰的员工必须事先填写“昌出差申请单”，注明出重差随同人员、时间、地生点、事由、天数、所需驭资金，经部门负责人、兢人事部部门经理签字，攒厂长审批。 出差人盂员借款需持批准后“出痒差申请单”填写“借款伦申请单”，由部门母负责人批准、财务主管贫审核、厂长审批后方可休借款，原则上前次借款纹没有将单据交财务报销苔，本次出差不预借款。 趋出差人员应在回公丘司后三个工作日内办理呛报销事宜，根据差旅费抑标准填写“费用报销单宇”，按照出差日期及路云线逐一填写所对应的交欣通工具金额并附“出差娠申请单”，乘坐飞机出牙差的，报销时还须附登躁机牌，否则财务不予报语销。 费用标准住宿盐费报销时必须提供住宿拈发票，且附住宿清单，衷无清单单据，财务将不隔予报销。 若遇到超出标抄准等特殊情况，需在入穿住前电话向厂长请示且乾获得批准，否则超出入驶住标准部分由出差人自怨行承担。 出差实行咯包干制，依据实际出差燎天数结算，按标准领取亥差费，按以上相关的标赖准发票，证明办事地点启的真实性。 如包干票据芍不够，但天数齐全的票佳据，依然按全额包干执噬行。 第四条低值易耗窘品、办公用品费用噪综合办公室负责统一集边中采购，填写借款单，伟后附“请购单”，执行吟公司借款流程。 综驯合办公室采购人员根据狐部门需求汇总，采购完探成后及时办理入库手续侧。 出库时，及时划分费囊用到领用部门，并得到孵领用部门负责人确认，朗方能办理出库事宜，执巡行公司费用报销流程。 血采购以上物资严格枣按最小库存控制，不得魔无序采购。 制定低他值易耗品、办公用品领非用制度及标准是以节约踊开支并正常办公为目的富。 第五条业务招待费碰厂招待费用由行政部统恳一安排，统一结算。 幢部门及员工报销餐费疡时，应详细注明招待时循间、地点、对方人员，咖及我方陪同人员等信息帜，单次招待客户用餐费氢用超过200元，须附鹤点餐单，若无此单，财雍务将不予报销、除秩餐费之外的招待费，事奸前需向部门负责人申请训，经厂长批复后，方可斋招待。 第六条市内交坚通费员工因公需要养用车，根据公司用车规墓定申请行政部派车，在远没有车辆的情况下，经擅车辆调度人员在派车单违签注同意后，可以另乘烽其他交通工具，凭发票闸及车辆调度人员签字同业意的派车单一同报销。 绿第七条培训费、会务脏费、水电费、房租费骤由办公室统一进行预螟算、统一管理、统一安置排、统一协调。 办乙公室应严格在审批范围止内使用计划，执行报销劳流程。 由部门负责奠人审核、主管会计审批贱，最终由厂长签批后出孰纳方可付款。 第八条经拌营性采购支出由各漂生产经营部门每月25腺日根据实际生产经营目疹标，制定次月生产使用灶物资计划，由部门负责窥人审核，厂长签字审核募。 将生产使用物资测计划报厂区财务部，根埔据库存核算后，制定采携购申请报厂长签字审批板，报公司总经理签字后边方可采购。 采购部捏依照采购流程进行比价皑确认后，由董事长签字羚方可支付资金使用审批瞬制度XX专项资金管啊理制度第1篇专项资氟金管理制度为切实惫规范专项资金管理，保鸦障资金安全、高效运行拨，发挥资金使用效益，剑特制定以下管理制度奔 一、专项资金实行华专人管理、专户储存纠、专账核算、专项使用幼。 二、专项资金趣实行县级报账制，资金折拨付一律转账结算，杜牲绝现金支付。 三、瘩资金的拨付本着专款专介用的原则，严格执行项舶目资金批准的使用计划途和项目批复内容，不准淖擅自调项、扩项、缩项于，更不准拆借、挪用、粘挤占和随意扣压；资金普拨付动向，按不同专项锯资金的要求执行，不准寞任意改变；特殊情况，息必须请示。 四、严菇格专项资金初审、审核演、审核制度，不准缺项榔和越程序办理手续，各泳类专项资金审批程序，啸以该专项资金审批表所拎列内容和文件要求为准痞。 五、专项资金报投账拨付要附真实、有效惊、合法的凭证。 六仲、万元以上的专项购置像经费一律实行政府采购篓或参与式采购。 七法、专项资金利息收入年痔终一律转入本金滚动使各用。 八、加强审计惟监督，实行单项工程决凑算审计，整体项目验收拳审计，年度资金收支审禹计。 九、对专项资再金要定期或不定期进行惫督查，确保项目资金专液款专用，要全程参与项副目验收和采购项目接交帚。 十、对工程类项愉目专项资金所发生的隐旋蔽工程，负责资金结算翻的工作人员，必须到现乔场签证认可，否则财政姜部门不予结算。 第2篇溉专项资金管理制度算为切实规范专项资金弥管理，保障资金安全、抹高效运行，发挥资金使高用效益，特制定以下管遭理制度 一、专项卢资金实行专人管理、哉专户储存、专账核算、杏专项使用。 二、寄资金的拨付本着专款专灸用的原则，严格执行项捏目资金批准的使用计划甜和项目批复内容，不准弊擅自调项、扩项、缩项穴，更不准拆借、挪用、世挤占和随意扣压；资金禾拨付动向，按不同专项充资金的要求执行，不准萝任意改变；特殊情况，种必须请示。 三、严瑶格专项资金初审、审核泊、审核制度，不准缺项捏和越程序办理手续，各捅类专项资金审批程序，腮以该专项资金审批表所阂列内容和文件要求为准毒。 四、专项资金报殷账拨付要附真实、有效炯、合法的凭证。 五竹、加强审计监督，实行剑单项工程决算审计，整吠体项目验收审计，年度屑资金收支审计。 六娃、对专项资金要定期或彝不定期进行督查，确保剿项目资金专款专用，要阜全程参与项目验收和采伶购项目接交。 第3篇毯水利专项资金管理制度边为严肃财经纪律，誉进一步规范盱眙县水务瘩局水利专项资金管理，病为提高专项资金财务管袁理水平和资金使用效益芒，加强财务管理，统一概报销程序及规定，根据牲有关规定，结合本局具旬体情况，特制定本局水销利专项资金管理制度。 剥第一条水利专项资金的曙申报制度水利专项资金谚由水务局业务部门负责张申报。 水利专项资芭金申报文件必须真实、漏科学和完整，项目申报怪单位应提交项目可行性懈研究报告。 局有关患部门提出初审意见，经刮j长办公会研究同意嫂后再行上报上级主管部辛门。 申报部门以正箔式文件上报上级主管部拣门，并随时跟踪上级主序管部门批准情况。 第二滚条水利专项资金的使用刑制度建立会计核算热制度。 严格按照专项资尚金管理办法规定，严禁供套取项目资金，严禁公酵款私存，设置帐外帐和孝小金库。 实行床政府采购制度。 对项目辗工程及所需的主要物质澎和设备，严格按照政府洼采购规定，进行公开招增标和集中采购。 水维务局防汛专项资金一律驯由j长一支笔审批，陕要求实行县级报帐制度洁的，由项目建设单位填音报资金申请表，经水务廊局业务部门审核后，报捎送财政审批由财政下拔轩项目建设单位。 建立健汀全项目资金审查审批程揩序和财务制度，资金的奇使用必须符合项目资金触管理办法规定。 第三条攫水利专项资金的监督管汇理制度公示制度。 蜒对于水利工程项目专项予资金，工程实施前项目倔单位主动向社会公示项姓目建设内容、资金情况塘。 定期报告制度。 镶各项目实施部门定期向旦主管部门报送项目实施腾进展情况。 检查验眶收制度。 杜绝在项目执酉行中存在严重弄虚作假层的现象，随时接受上级棋主管部门及相关部门的瞬检查；项目完工后，主碾动接受上级主管部门对音工程项目的质量、财务楚等情况进行验收工作。 挣审计制度。 为防止辛发生违反资金管理使用重规定的行为，上级补助待5万元以上的工程，项芳目竣工后需由有资质的混审计单位对工程进行审蝇计并出具审计报告。 第修四条水利专项资金财务隐支出制度项目承担叫部门或个人和财务人员辐应及时与有关部门沟通严协调保证项目资金的及苞时到位工程资金应按工报程进度进行拔付，对没噪有开工或进度缓慢的项猪目将适当调整取消补助温款。 项目资金使用兆坚持量入为出的原则，祥严格控制项目资金的支嚏出范围，杜绝不符合规嫩定支出，随时接受项目差主管部门、财政部门及科审计部门的检查、监督违和审计，做到专款专用赃。 报销用的发票必说是合法的票据。 不符合僳规定要求的票据，一概啤不予报销。 购买各口种物品、材料的发票，懦必须有购货单位全称、斜品名、数量、单价和金岂额，有收款单位财务章借。 否则财务有权拒绝报屉销。 有详见清单字样的儒发票应附清单。 购措买实物的原始凭证，必迄须有手续完备的验收证比明。 需入库的物资，必抹须填写出入库验收单，苔由实物保管人员按计划茹或合同验收后，在验收鳖单上填写实收数额并签无章。 不需入库的物资，窝除经办人在凭证上签章挟外，必须交给实物保管疯人员或使用人员进行验洽收，并在凭证上签章。 牲支付款项的原始凭翌证，必须有收款单位或估个人的收款证明以及签壕字，有审批人签字，并锑有付款的依据。 报销用督的发票必须按局财务规栅定办理经手人签字，肿证明人签字证明，财务州审核后报j长审批。 词第4篇专项资金管理砂制度 一、责任单位和责殃任人责任单位黑河学鸯院财务处。 责任人憾承办人、分管副处长炉、处长、分管副校长、莲校长、校长办公会成员汤。 二、权力行使依据滩经费支出审批按黑河烩学院专项资金管理办法拒执行。 三、审批条件和罚标准第四条各类挟专项资金在学院统一安蒂排下，由财务处负责资莱金管理和日常核算工作霓，项目资金必须按蹿渠道和建设项目分别设搀账，单独核算，专款专厂用，学校任何部门和单钡位不得截留、挪用和挤婴占。 黑河学院专铱项资金管理办法第六条脉学院专项资金主要用嘘于重点学科建设、人才列队伍建设、公共服务体夷系建设、基础设施建设柏。 黑河学院专项钨资金管理办法第七条惰专项资金主要用于为完匝成该建设项目在实施过绪程中所发生的各项费用骤，包括业务费、设备购涡置费、修缮费等支出。 喘黑河学院专项资宰金管理办法第九条专翻项资金不得用于各种罚呈款、还贷、捐赠赞助、婿对外投资、发放各种劳限务奖金以及与建设项目谜无关的其他开支。 四掺、所需资料项目申请书臀；项目计划任务书；黑即河学院预算分配方案；丸可行性研究报告。 五、浴受理专项资金支出标受理时间按专项资金管耀理办法发布时间确定。 摄承办人对各部门申报材掠料进行形式审查，符合眼相关规定，予以受理，您要求经办人现场登记。 阉材料不齐全的，当场一澡次性告知申请单位需要噪补正的内容。 不符合专牙项资金管理办法要求或函弄虚作假的，不予受理渭，并说明理由。 六、核睫准与决定受理后，啡承办人按要求审核申报秩材料后，报分管副处长承；分管副处长同意后报詹处长审定，处长同意后斜报校长审定；承办镁人根据处长意见，确定钦专项经费支出日程，由掳分管副处长审核，处长鹰审定，报请校长确定后郡，支付中心电话通知各禁部门经办人。 七、审批永时限自受理之日起瘟15个工作日内作出是荒否核准的决定，并在7殃个工作日内召开校长办饿公会组织审核，在审核瘦后的一周内，正式通知歹各部门。 八、公开公示含本管理办法在黑河裔学院印发的财务处工作疑管理条例中长期公布，膀专项经费支出将在校内仕办公网上长期公布。 九姚、监督检查按照率黑河学院关于执行规范绢权力运行制度监督检查毡办法执行。 十、责任权追究按照黑河学绚院关于违反规范权力运筒行制度责任追究办法美执行。 资金使用审批制漾度XX机关财务管理帐制度第1篇机关财务杠管理制度为进一步季规范机关财务管理工作凿，认真贯彻执行财经政讹策、法规、制度，加强愉监督，维护财经纪律，蔡根据中华人民共和国衙会计法、会计基础妥工作规范的要求，结遣合我委实际情况特制定悦本制度。 一、财务管理玻工作制度 1、按照芥国家财经制度、法规要诌求，委机关各项财务收友支活动都应纳入财会部痈门统一管理、统一核算伪，并接受监督。 各项支他出均应严格遵守市行政搜单位经费规定执行。 沂 2、认真组织会计核歌算，办理会计业务；及啸时清理债权、债务，正析确编制会计报表。 晚 3、委机关各项开支均臃应取得真实合法的原始循凭证，原始凭证必须由叫经办人签名，按规定审特批程序批准后报销。 出璃差或因公借款须经领导民批准，任务完成后及时佳办理报帐手续。 自制原葵始凭证格式由财务部门成统一规定。 4、加恍强现金管理，不得坐善支，加强支票管理，琶出纳、会计各司其职，这互相制约。 5、财浆务人员要以身作则、奉冕公守法，认真贯彻国家埃各项改革措施，既要维验护国家和集体利益，又脏要维护职工的切身利益龋。 6、会计人员应乱做好会计档案管理工作笺，每年要及时将各类会宪计帐、证、表等资料分病类装订，立卷归档。 往 7、机关各项支出报厢销时间原则上定于每周欢周 一、周 三、 二、财务傲开支审批制度为节浸约开支，减少浪费，委锡机关各项开支必须经主锅管财务主任审批后方可抛报销，严格履行一支舅笔审批制度。 报批制栽度 1、委机关各项例开支均应实行计划管理帐，报委主管财务主任批裴准，发票回来由财务按哄计划审核后，经委主管魂财务主任批准后方可予窃以报销。 开支数额较大柱的，还应由主任办公会癣研究后批准。 2、俘购买物品、订阅报刊、宏杂志以及日常修缮等必畔须凭正式发票报销，非硬正式发票或非行政事业讽单位收据均不予报销。 笑 3、千元以上的各齐项开支，必须通过银行睁转帐结算。 领用支票必佰须填写支票申请单，注淫明用途及限额，办理完壁必须在十日内凭正式发吁票履行正常报批手续。 巧审批权限 1、职工宪因公外出开会、培训、艳必须严格按照国家机关捎、事业单位工作人员差对旅费开支的规定执行。 因借支差旅费的人员，必磨须由本人填写借款申请玉单，注明到何地、办何匣事及计划天数，核定借瘴款金额，返回后一周内诸按审批程序报销。 机关尾人员大小借款，应经主岁管财务的主任批准。 侗 2、符合探亲条件的皱职工，其探亲差旅费按倚规定予以报销。 3鸟、购买各种固定资产、腥低值易耗品、材料及订贵阅党报党刊杂志、专业忌书籍等均应由经办人或陆部门提出计划，然后履镇行正常报批手续予以报傲销。 4、机动车辆窒实行定点维修，维修前歇应由司机提出计划，经又办公室主任汇总，报分魂管领导和主要负责人同域意。 年终或每半年结帐旬一次，报销时必须按正薪常报批程序结算，并附口修理费明细表。 机动车僻燃料费实行一次性购买陶，分期领用。 三、财产殿物资管理制度 1、瘴固定资产统一由办公室叛指定专人进行管理，应样建立健全管理帐卡，对粱报损、报废、调出、变屯卖以及增加或减少的固男定资产应由使用部门或泣管理部门提出书面申请宣，按审批权限报批。 固成定资产管理部门应定期蚊对固定资产进行清查、织核实。 2、购进低赂值易耗品、材料，要做姬好登记入帐工作，保管制和采购签字交接，做到兔帐物相符。 科室领用时樟，领用人员必须履行登巡记手续，年终汇总对帐货。 四、福利制度医铸药费、养老金、公积金畜、独生子女费、干部职奄工常规检查医疗医药费嘎按统一规定执行。 五、潘财产清查制度 1、葬各科室每年应形成定期循的清查盘点制度，对清烽查结果进行汇总，并将螟结果送机关办公室。 财 2、办公室为确保财早产物资在储备、使用过宦程中安全无损，要进行正经常的、不定期的抽查享盘点工作，并对财产物砸资的清查盘点工作进行稚必要的监督检查，做出丘详细记录。 3、财妊产物资的清查核对要由琼办公室牵头，会同机关盐财务人员共同对有关科袄室财产认真组织盘点，馋并做好盘点后的对帐工峭作。 第2篇机关财务詹管理制度第一章总则彝第一条为进一步规范尖机关财务管理，提高资估金使用效益，创建节约晕型机关，确保工作正常畜有序运转，根据有关财蝎经法规的规定，结合我燕局实际，特制定本制度咱。 第二条机关财务管理遥的基本原则统筹安排捣，综合管理；精打细算崔，量入为出；一月一报枫，及时结算；保障重点虞，兼顾一般；勤俭节约茎，讲求实效。 第三肘条机关财务管理的基本朱体制由局办公室按照保会计制度规定对所有资逸金实行统一管理、集中汹支付、一支笔审批。 效第四条机关财务管理院的主要任务合理编制掩并严格执行经费收支预朱算，如实反映财务收支呻情况，开展财务活动分矫析，加强国有资产和资科金管理。 财务人员要严佑格执行会计制度，对报辱销单据要认真审核，坐悉到报账手续完备，账目邓清楚，日清月结，定期豪报表。 第二章预算编制痔及执行第五条预算久编制由局办公室按照乾合法、规范、公平、迢节俭的原则，结合上百年资金使用情况和本年确度实际需要编制年度财耶务收支预算，报局党组瘫审定执行。 第六条谴财务预算收入主要是指帧本级财政预算安排的资隅金和上级安排的专项或岩业务经费。 第七条布党团活动经费、老干活遭动经费、工会费按党组若会议核定的标准列入专戍项支出。 第八条基秽本支出指用于满足单位茸日常工作需要的各类支臻出，包括差旅费；招谢待费；会议费或旅游活缘动组织费；购置费；文慷印费；车辆消耗费用；掌其他费用。 专项支赔出指具有专门用途的费藩用支出，原则上按年初章预算和上级下达的科目闽执行。 第三章支出管理阴第九条资金管理及窜审批遵循谁经手，谁响负责的原则，即由经碱手人、和科室负责人对众发票的真实性、合法性痈负责。 第十条除工誉资、医保、公积金外，耀其他所有开支实行事前旨申报制度，即按规定填耘写开支申报表，经有关海领导批准后，方可开支暇。 所有开支须两人以上占经办，重大采购项目应停有纪检、监察人员介入膨监督。 第十一条资碳金审批一般程序和权限垫由经手人负责将票据鲸进行分门别类，并朗填写经费报销审批单，卯经手人在票据上签字，敞会计和办公室主任审核谈，分管财务的局领导审蛀批。 支出1000元以轧下的由分管财务的局领义导审批，支出超过10键00元报j长审批，扛2万元以上的支出经局扯党组研究决定。 第鄂十二条原始凭证必须真蚜实、合法、有效、完整宅，具备以下要素原始鞠凭证名称填制原始凭须证的日期及编号；填制债和接受原始凭证的单位突或个人签章；报销原始洼凭证须有经手人、证明绒人、科室负责人签字；鼎单笔金额500元以上馈的须附凭证附件。 对要墒素不齐全的票据，会计厕和办公室有权不予受理黔。 第十三条根据市矿财政局规定，凡符合公恕务员卡消费条件的公务驳消费必须使用开户行的凹公务卡，用现金支付的宪费用财务有权拒绝报帐猿。 第十四条接待管理感接待工作要本着热情衣、节俭的原则，促进党哼风廉政建设。 接待谴统一归口办公室管理。 肘对口单位来人需接待的萤，由有关科室填写接待颖申请单先报办公室主任割或负责接待工作的副主齐任审核，再按审批权限箔报局领导审批，在指定睫地点消费。 烟酒、水果狄等接待用品由办公室统澜一购买。 接待消费后，碍一般情况下由办公室主树任或负责接待的副主任逆签单，一律注明接待单沉位或开支用途，计入单绰位经费支出。 特殊情况垣下，经报分管办公室的欠局领导或办公室主任同习意，可由负责接待的其雅他科室人员签单，由办铃公室主任或副主任事后涡补签。 经办人事后应及我时补办接待申请单。 炉接待标准县级来客话人平60元/餐，市级毙来客人平80元/餐，衫省直部门及其以上领导客的接待标准由j长确捍定。 县市来客原则上不志安排住宿。 上级和外地块来客由办公室安排在协斩议单位接待。 接待误费报账程序由办公室锌结算接待经费，经会计螺审核，办公室主任签字利，分管财务的局领导或杭j长审批。 所有接待脸开支必须附原始接待申堪请单，在非指定接待点噎经费凭接待申请单和原御始票据按规定审批程序殃报账。 第十五条出差管穆理机关干部职工差钟旅费开支，严格执行娄黄财行374号娄底市蜡市直单位差旅费管理办赶法的规定执行。 嗅会议出差须有文件或电辱话通知，并严格按通知共人数参会。 出差期间，詹因非工作需要的参观游沟览、餐饮、住宿和娱乐汲开支，均由个人自理。 涯出差须事先定好工末作任务、地点、人数和捌路线，填写出差申请诈单报办公室，由办公倘室统一进行登记，作为搜报销依据。 省、市内出颈差，科以下干部由分管憋局领导审批，科室负责梭人和副处以上领导出差吩由j长审批；出省出才差一律报分管办公室的涅局领导和j长审批。 煌出差原则上不乘坐瞧飞机，如特殊情况需乘美坐飞机的，报分管副j誉长和j长批准。 仟预借差旅费须经分管捌财务的局领导和j长己批准，出差回机关一个兵星期内报账结清。 宽出差人员凭出差申请乾单和有效单据，每月针25日前报账，不得集栽中在年底一次报销差旅谊费。 第十六条专项工作就支出承办科室根据辛有关活动方案，编制经刹费预算，一般应提前报业分管领导和j长审批踌，如大额支出须经局党狰组会议研究决定。 秉专项工作结束后，承办秧科室应在5个工作日内延汇总相关费用，按程序鳞和规定报账。 第十七条挽借款管理办公室借糟备用金限额2万元以内惫，于每年12月25日津前结清。 所有借款胁须注明事由及时结清，哺不得跨年清还。 第咏十八条对外付款超过1耶000元的，应通过银獭行转账或使用公务员卡赛结算，原则上不得付现乍。 第十九条市内交醒通费局领导按每人每月健300元，科以下干部闺职工按240元，凭票耸按月限额报销。 第二十跨条报账时限为方便牡报账和有利于财务人员焉账务，实行集中报滤帐，每周星期五为集中骋报账时间。 各项开木支应在一个月内报账，钙除办公室定点接待外，壬机关干部职工每月24艘日、25日必须把一个孕月内的开支按程序报批嫡；定点接待由办公室在抨每季度的20日前统一抵结算按程序报批。 兰严格监督管理。 每月1赎0日前出具上个月财务雁报表。 第四章固定资产讯管理第二十一条固定资皮产管理本制度所称哀物品特指固定资产、驯低值易耗品、办公文具窑、馈赠物品。 物品管理净是指对前述物品的申购量、购买、入库、保管、笼使用、维护、处理等全差过程的管理。 固定伸资产。 固定资产指房屋墒建筑及附属物、交通运崖输设备、音像设备、电司子电器设备等价值比较僻高，使用时间较长的物批品。 固定资产由会计分饶别建台帐，局办公室管炎理。 低值易耗品。 溪低值易耗品指办公桌椅抗、文件柜、货架、沙发闸、保险柜、修理工具、竭饮水机、电话机、计算仪器等单价较低，使用时锈间较短的易耗物品。 低玲值易耗品一次性摊销计广入成本，分别建帐备查赴，其实物由局办公室管响理。 办公文具。 办滨公文具是指用于办公的轮纸张、笔墨、文件夹、嘿笔记本、订书机、胶水放等价值较小的办公用品围。 各科室办公文具按需讶领取。 各科室需添置办窟公用品的，需提前提出侄申请，列出明细清单，直由办公室汇总审核报分愧管j长或j长审批踌后由办公室统一采购，图凭审批单报账。 金额达仆到政府采购标准的实行挥政府采购。 未经批准自阑行购置办公用品不予报趁销。 物品申购。 各盟科室申购物品时，填写呀物品申购单，注明炉单价，报办公室，经分芯管局领导批准。 500鹏元以下的物品申购须报它局办公室审核，报分管扑财务局领导审批；超过育500元以上的物品申觉购报局办公室审核，报盯j长审批。 物品枕采购。 全局物品的采购缆均由办公室专人负责到友定点商店采购。 物痘品验收入库。 所购物品筑及配套资料都必须经办血公室物品保管员验收，把并分别建立物品台帐。 手贵重物品应按照物品的嘉存放要求妥善保管。 抠采购报帐。 采购人员瑶持发票、物品申购单、尚验收入库单，按规定程战序及时报帐。 物品悍领用、使用与维护。 物痈品使用人必须办理领用氮手续，实行以旧换新，辈领用时应核准物品的质凛量、价格、数量。 使用僻物品时必须按要求正确丑使用。 物品移交与嚣归还。 人员调动时应将墓本人使用物品应履行交秘接手续，办公室主任和轧监审员为监交人，移交登人，接交人和监交人在抗移交清单上签字。 鸣物品处置。 物品的转让必、报废由物品使用人申利报，经分管领导审批，拦价值在1000元以上留的物品须报局办公室审省核，报j长批准。 第衫3篇机关财务管理制殆度第一章总则第一泅条为了加强机关财务管醋理和会计核算，合理组延织收入、节约费用开支抢，防止国有资产流失，聘提高资金使用效益、强替化财务监督，各项管理事符合现行财务会计制度裴的要求。 第二章会计基淹础工作与预算管理悬第二条会计基础工作主渊要包括会计人员职业始道德、业务素质、会计押核算、审核原始凭证、车登记会计帐簿、编制会漳计报表、财务监督、屑会计档案管理等工作景。 财会人员应认真学习趾，掌握会计基础工作的咖各项规则和规定，严格酿履行自己的职责。 每项戎工作的具体要求按财政躬部颁发的会计基础工作活规范规定办理。 第三条吓预算管理厅机关预遇算包括年度收入预算和凉支出预算两部分。 各处侥室根据各自的职能和所暇承担的工作任务编制收已支预算，编制预算要坚椅持实事求是，统筹兼顾之，确保重点，励行节约宇的方针。 计财处要对各蔗处申报的收支预算严格绣审核、把关、签定目标努责任并督促检查落掩实。 要切实维护预算的公严肃性，特别是对支出潦预算的执行不能随意改恶变，克服预算管理中的陨随意性和盲目性。 各处招室在编制收支预算或申勺请，下达分配专项经费旭和返还款项时，必须与宾计财处协商，以免在工泅作中造成不协调现象。 郭具体的预算编制方法和叹时间要求按省财政厅和亨厅计财处的要求办理。 绳第三章资金管理第四条敖收入管理收入是机氮关为开展工作依法取得豪的非补偿性资金，包括芝财政拨入资金和各种收哺入，按批准的收费项目盂收取并应缴财政的预算询内资金收入上缴财政后贰由财政专户核拨的预算础外资金收入、其它收入稼等。 财政预算拨款码收入是指财政预算拨写入的机关行政经费和有翠特定用途的各种专项拨其款收入。 预算外收残入是指财政部门从财犯政专户按规定核拨给行署政单位的预算外资金、截经财政部门核准由行政滞单位按照使用计划，不驴上缴财政专户的少量预肖算外资金。 其它收凿入是指机关在开展工筑作中取得的零杂收入、附有偿服务收入等。 油机关各种收入的取得应形符合国家规定。 按照财阑务制度的规定及时入账循、分项核算，统一管理爬。 第五条支出管理造支出是单位为开展业务藻、保证机关工作正常运赵转的资金耗费，它包括窍经常性经费支出、专项兼经费支出，其它支出等芒，有基建任务时还包括队基建支出。 各种支出应鸭本着量入为出、勤俭焕节约、超支不补、节余休留用的原则严格管理信。 经常性经费支出灾是指财政预算拨给单槽位的机关行政经费，它桃包括个人部分