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文档简介

出纳工作规程出纳的工作内容有：（） 办理现金收付，审核审批有据。（） 办理银行结算，规范使用支票。（） 认真登日记帐，保证日清月结。（） 保管库存现金，保管有价证券。（） 保管有关印章，登记注销支票。（） 复核收入凭证，办理销售结算。（） 工资核算。a.执行工资计划，监督工资使用。b审核工资单据，发放工资奖金。c负责工资核算，提供工资数据。一、 日工作流程 流 程职 责关键控制点相关文件/记录开 始审核原始凭证F部门负责人F财务负责人 F公司领导F原始凭证由经办人、证明人签字后，根据权限范围分送部门负责人审核签字批准，再送财务负责人审核无误后签字传递给出纳。收/付款F出纳F出纳员按现金业务发生的先后顺序，对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证上作已付款标记。制作收/付款凭证F出纳F根据原始凭证编制收/付款凭证及费用报销单据，送会计处入账。F付款凭证F收款凭证记 账F出纳F出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序时登记现金日记账，每日终了清点库存现金，根据登记的现金日记账结余数与实际库存数进行核对，做到日清月结，账款相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务负责人；F现金日记账F现金日记账F会计账套核 对F出纳F会计F月份终了，出纳员根据现金日记账按时间和序号整理原始单据，交会计审核并装订成册。结 束二、 月工作规程4号-8号号提醒还透支卡，做当月账及时对账，以便结账；查看有无到期贷款，及时偿还1号-3号：结账；帮助提供做回款资料；审核考勤表、加油表、伙食费。10号-15号期间一定交保险。25-30号期间
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