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第四章社会保障基本理论 主要内容 社会保障的基本内涵社会保障的基本原则社会保障的功能社会保障模式社会保障内容及体系社会保障理念及未来发展 第一节 社会保障的基本内涵 社会保障概念的界定社会保障的分类社会保障的主要特性 一 社会保障理念的界定什么是社会保障 社会保障 socialsecurity 又译为 社会安全 最早出自美国1935年颁布的 社会保障法 由于它简明 扼要 表达确切 后被国际劳工组织接受 一直沿用至今 国际劳工组织在1942年出版的文献中给社会保障下的定义是 通过一定的组织对这个组织的成员所面临的某种风险提供保障 为公民提供保险金 预防或治疗疾病 失业时资助并帮助他重新找到工作 该定义通俗的理解为 社会通过一系列的公共措施向其成员提供保护 以便与由于疾病 生育 工伤 失业 伤残 年老和死亡等原因造成停薪或大幅度减少工资而引起的经济贫困进行斗争 不同的国家有不同的理解英国 是一种公共福利计划 1601年 济贫法 是社会救助制度的创始国 1942年的 贝弗里奇报告 使英国走向了福利国家的道路 德国 是社会 公正 和社会 安全 措施 1883 1889年先后颁布系列社会保险法 是社会保险制度的创始国 美国 是一种 安全网 1935年颁布 社会保障法 是世界上最早的社会保障法典 尽管各国理解上有差异 但是内涵大体相同 现代社会保障概念 社会保障 是社会向其成员提供的抵御疾病 生育 工伤 失业 伤残 年老和死亡等造成的经济损失和经济贫困的一系列的公共项目或者措施 社会保障制度 是国家通过政策或者法律 对由于年老 疾病 伤残 失业 死亡及其他灾难发生而使其生存发生困难的社会成员及其家属 提供基本生活保障或物质帮助而建立起来的一种社会制度 社会保障制度既是一个政治概念又是一个经济概念 社会保障制度是一个发展的 动态性的概念 我国在 七五 计划和 九五 计划中所使用的社会保障概念有很大的差异 七五 计划所使用的概念 国家和社会依法通过对国民收入进行分配 形成社会消费基金 对社会成员在生 老 病 死 伤 残 丧失劳动力或因自然灾害面临生活困难时给予物质帮助 以此来保障每个公民的基本生活需要和维持劳动力再生产而建立的一种制度 九五 计划所使用的概念 国家 社会或个人对社会成员提供一系列基本生活保障 使公民在年老 疾病 失业 灾害及丧失劳动能力等情况下 能获得物质帮助的制度 二 社会保障制度的分类1 按照保障对象不同 分普遍保障制和选择保障制 所谓普遍保障制 是指全体居民和公民 以及达到一定居住年限的侨民 不论其有无收入和是否就业 均可特定的现金补助或免费服务 所谓选择保享受障制 是指对不同的对象实施不同的保障 如工薪者和有收入者实行社会保险 对低收入者实行社会救助 对残疾人等特殊对象实行津贴 2 按照资金筹资 财务 方式不同 分现收现付制 完全积累制 部分积累制 所谓现收现付制 是指政府根据当前一定时期内社会保障经费支出需要 确定社会保障税率或缴纳比例以支定收 不作节余 资金一般由雇员和雇主负责 国家给予一定的补贴 受保人享受的保障标准与其就业年限及工薪水平有关 所谓完全积累制 是指国家立法强制执行的用于保障社会成员收入中断或遭遇意外风险时基本生活的资金储蓄制度 也叫预筹基金制 主要用于养老保险项目 预筹的基金来源于雇员和雇主缴纳的保险费及基金运营的收入 国家一般不提供资助 但通常由政府立法保证资金的安全运营 使之保值增值 受保人享受的保险金额 完全取决于其缴纳的保险费的标准和年限 所谓部分积累制 是指现收现付制与基金预筹制相结合的模式 一般以现收现付为主 同时留有一定比例的基金积累 3 按照保障性质不同 分经济保障和服务保障 所谓经济保障 是指以给受保人发放补助金及实物的形式提供的保障 如养老金 遗属补助金 伤残 抚恤金 社会救助物资等等 所谓服务保障 是指以服务的方式给受保人提供的保障 如住院治疗 医疗和照顾康复服务 社区家政服务 护理照料等等 4 按照保障制度模式不同 保险型社会保障 福利性社会保障 储金型社会保障和国家型社会保障四种 保险型社会保障也叫传统型社会保障 是指国家实行社会保障制度是在选择性原则基础上 强调 个人责任 支付与收入 交费相联系 分配有利于低收入者 支付有一定期限 费用由个人 单位和政府三方负担或两方负担 社会保障事业统一由国家专门机构管理 这种类型以美国 日本为代表 福利性社会保障是指在 普遍性 原则下 强调 收入均等化 就业充分化 福利普遍化 福利设施体系化 为公民进行的是 从摇蓝到坟墓 的各种生活需要提供保障 社会保险按照统一标准交费 统一标准支付 保障水平足以维持正常生活 保险基金主要由国家税收解决 社会保障业务由国家设立机构统一管理 这种类型以瑞典 英国为代表 储金型社会保障是指享受社会保障的人提前按期交费 由统一部门机构管理 等到公民需要保障时 连本带利发还于受保人 这种制度 在受保人之间不存在收入再分配 因此不能互助共济 不能共担风险 只是一种原始的社会保障制度 以新加坡的公积金制为代表 国家型社会保障是指受保人不用交费 保障费用由国家或企业承担 对受保人在丧失劳动能力时 国家有责任提供基本生活保障 这种类型以前苏联为代表 三 社会保障的主要特性普享性互济性福利性 一 普享性基于 以民为本 的民本主义 其核心价值观所体现的就是一种普享理念 既然享有社会保障是作为社会成员的一种权利 那么无疑人人都应该从中受益 尤其社会保障是一项社会公共事业 它来自社会又服务于社会 作为社会成员共同享有社会保障更是理所当然 也就是 普享 是一种必然 同时 社会保障的普享之目的 也是为了使全体国民能共同分享社会经济的发展成果 都能从中获益提高生活水平和生活质量 从而最终的走向共同富裕之路 因此 社会保障的普享特性 既是建立公平正义的和谐社会之基础 又是国民追求更加美好生活的实实在在之可靠途径 二 互济性在社会保障中 不是平均享有的 更不是谁的贡献大谁就一定能够多享受 考虑更多的是在兼顾公平与效率统一的前提下 按照需要分别提供 特别是尽可能向社会的弱势群体倾斜 这就十分明显地突出了社会保障的互济性 特别是在市场经济下 不可预测的事件频频发生 威胁着人们的正常生活 这是谁也不能避免的 这就需要人与人之间 群体与群体之间 相互伸出援手 共同来面对各种危难 马克思在 哥达纲领批判 一文中指出 从一个处于私人地位的生产者身上扣除的一切 又会直接或间接用来为处于社会成员地位的社会生产者谋福利 三 福利性社会保障的福利性 主要体现在 1 社会保障事业都以非营利为基本目的 2 社会保障的资金来源中包括大量公共财政补贴 3 社会保障中个人的负担相对较轻 4 社会保障中福利性服务较广泛 5 社会保障中对特殊群体的福利安排非常全面 第二节社会保障的基本原则 普遍原则公平原则统一原则适度原则多重原则 一 普遍原则所谓 普遍 就是在享有社会保障是国民基本权利的思想指导下 实现社会保障的普遍发展 它的最终目标是 全覆盖 即把全体国民 甚至于全体居民 都纳入到社会保障网中来 而不论其性别 年龄 民族 地位 收入和职业的区别 在国民的生活和劳动乃至一生中 始终都有社会保障伴随 遇有困难和意外而陷入困境时 都能得到社会的援助 二 公平原则社会保障的公平原则 包含两个层面的含义 一是社会保障强调公平优先 二是社会保障强调社会公平 三 统一原则 统一 是指在社会保障的实施过程中 坚持统一收缴 统一法规 统一制度 统一政策和统一管理 也就是要使社会保障的各个环节和各个项目 始终能在统一的框架下 有计划 有步骤地展开 统一 一直是世界各国在开展社会保障中所追求的目标 也是被国际公认的发展社会保障的基础原则之一 四 适度原则所谓 适度 是指社会保障的发展要 适度 就是社会保障的发展 要坚持与经济社会的发展 相适应 适度 原则 主要是指社会保障水平的适度 就是要实现社会保障需求与供给 在适度水平上的平衡发展 五 多重原则所谓 多重 就是多层次的社会保障 这些层次既包括政府法定的 也包括企业和个人层次的 更包括众多民间性质的 具有以下四个优点 1 分散风险负担2 拓展资金来源3 满足社会需求4 利用民间资源 思考判断 以下语句体现了哪些原则 1 2002年11月党的十六大报告指出 建立健全同经济发展水平相适应的社会保障体系 有条件的地方 探索建立农村养老 医疗保险和最低生活保障制度 2 2007年我国民政部提出 中国将推进社会福利模式由 补缺型 向 适度普惠型 转变 3 2009年9月国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见中提到 新农保试点的基本原则是 保基本 广覆盖 有弹性 可持续 第三节社会保障的功能 政治性功能经济性功能社会性功能 一 政治性功能 发挥减震器作用社会保障最初的产生是基于政治的需要 济贫法 德国的社会保险法 美国的社会保障法 各国施政纲领的重要组成内容 成为各国家的政治目标之一 政治性功能主要体现在巩固国家政权 维护现存政治制度和经济体制 二 经济性功能 发挥调节器作用 一 促进消费行为 改善消费与储蓄关系 增加购买力 二 平衡社会供求 保证基本需求量 促进就业 三 保证劳动力再生产 劳动者及其家庭成员 后备劳动力 四 调节投融资 筹资与投资 盘活资金 三 社会性功能 发挥安全网作用 一 稳定社会秩序 社会矛盾 贫富差距 收入分配 二 安定民众生活 低保 基本保障 福利保障 三 促进公平分配 纵向 政府资金分配 横向 在职与非在职 行业之间 收入高的与收入低的之间 四 推动精神文明 集体精神 互助精神 人道主义 第四节社会保障的模式 全民福利型 社会保障模式 社会保险型 社会保障模式 国家保障型 社会保障模式 强制自保型 社会保障模式 基本保障型 社会保障模式 一 全民福利型 社会保障模式典型 英国以高度发达的经济为基础 借助于财政政策的调节作用 由国家高度统一管理和支配的社会保障制度 理论依据 以庇古为代表的福利经济理论 制度理念 在于使社会福利总和的极大化 而改进人民的福利是政府的责任 有以下四个鲜明特点 一 责任清晰 政策与立法 管理 财政 二 覆盖广泛 全体公民与居民 三 内容丰富 从摇篮到坟墓 四 制度统一 缴费 待遇 管理等 优点在于 1 体现了社会公平 2 使居民能享受很高的福利水平 3 能够有效地降低失业率 在一定程度上确保了经济的稳定增长 缺陷在于 1 容易使劳动者产生懒惰情绪 2 由于企业承担保险费过重 导致企业产品成本加大 降低了企业生产销售的积极性 3 政府财政负担过重 二 社会保险型 社会保障模式典型 德国以发达工业化国家的社会保险制度为基础 实行以个人为主的企业 雇主 及国家三方筹资原则 理论依据 德国历史学派 德国社会政策协会的 国家干预主义 制度理念 社会保障主要是个人的事 应以自保为主 国家予以资助 具有以下五个特点 一 以社会保险为主 二 国家立法强制实施 三 权利与义务相对应 四 费用由多方共担 五 实行自治管理 优点在于 1 能够实现社会保障的基准目标 缓解贫困 2 体现社会保障的社会化 缺陷在于 部分社会保障基金来自于向纳税人收取的各种保险税 因此保险税率问题常是这些国家最敏感的问题 三 国家保障型 社会保障模式典型 前苏东国家原来实行计划经济的社会主义国家以公有制为基础的一种社会保障制度 是高度计划体制下的产物 由原苏联首创 以前东欧各国 蒙古 朝鲜民主主义人民共和国和中国采用这种制度 理论依据 马克思主义社会保障的学说 制度理念 个人或企业没有必要为各种风险做准备 只需要国家或社会统一在社会总产品中做一扣除即可 具有以下三个主要特点 一 实行以公有制为基础的国家保障制度 个人不承担任何责任和费用 二 国家在社会保障制度中发挥着决定性作用 包括社会保障的立法 具体的实施条例和政策制定以及日常运作管理 均由代表国家意志的国家议会和政府有关机构 以及与政府有较好协调的工会组织处理 决定 三 推行物质保障与精神保障相结合的保障路线 在社会的平等和民主的前提下 不仅向社会成员提供物质保障 而且注意保障人的精神需求 优缺点同福利型社会保障制度模式相类似 四 强制自保型 社会保障模式典型 新加坡以强制储蓄为核心的一种社会保障制度 在新加坡获得成功 后被马来西亚 印度 印度尼西亚等亚非拉约10多个发展中国家所效仿 理论依据 国家储蓄基金制度 根源于18世纪英国产业革命的 职工保障基金 制度理念 社会福利是个人的责任 其主要特点和优势 一 强制储蓄 政府组织与立法 二 功能广泛 不仅仅用于养老 三 国家支持 提供投资和最低保证 四 运作灵活 借助市场 优点在于 1 实现了社会保障的社会化 2 实现了自我保障 3 积累了丰厚的基金 支持并帮助了国家的经济发展 缺陷在于 受保人之间 不存在收入再分配 不能互助互济 不能共担风险 而且储蓄基金额受通货膨胀的影响 难以保值与增值 五 基本保障型 社会保障模式典型 中国二元制度模式体系城市 现收现付部分积累制国家 企业保障社会保险农村 集体公益金完全积累部分积累制集体保障家庭保障 社会保险社会保险 主要表现在四个方面 一 水平适度 与经济发展水平相适应 保基本 二 政府主导 政府组织与管理 承担主要责任 三 社会共担 多方参与 四 渐步推行 小步走 不停步 第五节社会保障内容及体系 社会保险社会救助社会福利军人保障补充保障 我国社会保障内容的变迁过程我国在 七五 计划中提出的社会保障体系内容主要包括社会保险 社会救济 社会福利 优抚安置四项内容 我国在 九五 计划中提出中国的社会保障制度体系包括社会保险 社会救济 社会福利 优抚安置和社会互助 个人储蓄积累保障 由于社会保障制度理念的变化 当前我国社会保障制度体系基本内容包括 社会保险 社会救助 社会福利 军人保障和补充保障 我国社会保障体系及项目 一 中国社会保障体系及项目 社会救助 社会保险 社会福利 军人保障 补充保障 救助救灾扶贫 生活救助医疗救助住房救助教育救助失业救助法律援助 养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险 老人福利残疾人福利儿童福利妇女福利住房福利教育福利新农合 争议 军人优抚军人安置军人保险军人及军属福利 职业福利社会 系统 单位互助保障商业保险企业年金 职业年金慈善事业及其他 二 一 社会保险社会保险的含义是 国家通过立法和强制手段 形成一定的社会消费基金 对因年老 疾病及其他风险所造成的永久 暂时 全部 部分丧失劳动能力和劳动所得的劳动者及其家庭 给予事前预防和事后补偿 是一种缴费型社会保障制度 属于政府社会政策的重要内容 社会保险的子项目很多 按照国际劳工组织的规定 应包括九个方面的内容 即疾病 老龄 工伤 失业 生育 死亡 护理 遗属和残疾 根据我国国情和现实需要 我国将社会保险归结为五个主要险种 即养老 医疗 失业 工伤和生育 社会保险的特征 一 强制实施 通过立法 或者规章实施 二 对象特定 以有收入的劳动者为主 向居民拓展 三 政府主体 政策主体 实施主体社会保险不仅特点鲜明 而且作用显著 下列两个方面的表现就非常突出 一 再分配功能 二 防风险能力 二 社会救助什么是社会救助 社会救助是国家和社会根据法律规定 通过家计调查 类型划分 或者需求评估 采用现金 实物或者服务的方式 为依靠自身努力难以满足其生存需求的公民提供援助的社会保障制度 是权利单向性的非缴费制度 资金来源于国家与地方的财政收入以及社会的资助遵循的是无偿援助原则 是公民的应有权利 政府为此负有应尽的义务和责任 社会救助主要包括生活救助 专项救助 临时救助和其他救助四个方面 具有以下三个主要特征 对象全民性 水平最低性 分配按需性 三 社会福利什么是社会福利 有广义和狭义之分 广义的社会福利是指国家和社会为改善国民的物质文化生活条件 提高生活质量 而依法向国民提供的各种津贴补助 公共设施和社会服务 狭义的社会福利是指为特定的社会群体 提供经济与服务保障的社会措施 社会福利是较高水平的社会保障 主要特点表现在以下三方面 一 对象全民化 二 主体多元化 三 福利服务化 四 军人保障什么是军人保障 是国家和社会依据一定的法律和规定 通过国民收入再分配 对军人及其家属的基本生活权利和物质利益给予保障的一项社会制度 是一项综合保障制度 其特点如下 一 自成体系 二 对象特殊 三 待遇优厚 四 激励明显 五 补充保障什么是补充保障 是指在相对于以政府为主体的社会保障项目之外 由社会各部门 单位 团体分别根据能力和需要实施 并且对法定项目起补充作用的社会保障项目的总称 从内容上来看 主要包括补充保险 互助保障 商业保险等 其主要作用体现在 对基本保险进行补充