成本管理应用解决方案.doc

贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 1 页 共 15 页 咨询实施部 贵州钢绳贵州钢绳 ERP U8ERP U8 项目项目 企业业务解决方案企业业务解决方案 成本管理成本管理 建立日期建立日期 修改日期修改日期 文控编号文控编号 U UF F U U8 8 0 03 3 0 00 03 3 客户项目经理 客户项目经理 日日 期 期 用友项目经理 用友项目经理 日日 期 期 文档控制文档控制 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 2 页 共 15 页 咨询实施部 更改记录更改记录 日期日期作者作者版本号版本号更改记录更改记录 查阅查阅 名字名字备注备注 分发分发 抄送抄送 名字名字意见意见 1 2 3 4 5 6 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 3 页 共 15 页 咨询实施部 目目 录录 文 档 说 明 4 第一部分第一部分 系统设置方案系统设置方案 6 1 基础岗位设置方案 6 2 权限设置 6 3 基础参数设置方案 6 4 基础设置方案 7 5 单据设计方案 10 第二部分第二部分 主要业务解决方案主要业务解决方案 10 1 1 应用范围 11 1 2 业务流程图 11 1 3 流程描述 11 第三部分第三部分 成本报表成本报表 13 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 4 页 共 15 页 咨询实施部 文文 档档 说说 明明 本目标流程由用友公司顾问编写 需要相关领导审阅确认并签字 1 本业务解决方案是依据业务调研分析整理加工而成 其中问题如 果涉及多个部门及岗位 可由相关人员共同商讨确认 2 本业务解决方案将尽量做到准确 详细 全面 报告中如有错误 不当 或遗漏的问题 请客户方予以纠正和补充 3 此解决方案为其以后实施工作的重要依据 需要用友和客户双方 最终确认 如果需要更改或添加内容 则必须由双方共同协商同 意后才可 此文档一式两份 用友公司和贵州钢绳公司各保留一份 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 5 页 共 15 页 咨询实施部 概述概述 本文档详细介绍工序成本核算 以下简称 成本 解决方案 成本方案是在对现有流程详细分析的基础上 结合贵绳高层和 中层领导的管理思路 结合 ERP 的科学原理 删减部分不合理 流程 增加部分有效控制环节形成 业务范围业务范围 贵绳一分厂的钢丝及钢绳的工序成本核算 主要业务 材料处理 人工费用处理 制造费用处理 完 工产品处理 入库产品处理 报表 成本费用明细 按成本费用列 表 产成本成本计 算表 完工及在产品成本表 涉及部门涉及部门 一分厂 财务处 库房 业务类型业务类型 钢绳成本核算 钢丝成本核算 参考文档参考文档 成本管理需求及建议解决方案 车间消耗表 交付成果交付成果 企业业务解决方案 成本管理 确认报告 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 6 页 共 15 页 咨询实施部 第一部分第一部分 系统设置方案系统设置方案 1 基础岗位设置方案基础岗位设置方案 本章节主要说明成本业务相关的主要岗位及其职责 1 11 1 相关岗位图相关岗位图 成本业务岗位图成本业务岗位图 1 21 2 岗位职责岗位职责 顺序岗位名称岗位名称岗位职责岗位职责 1 1 2 1 2 权限设置 权限设置 角色编号角色编号角色名称角色名称功能权限功能权限 总经理 财务处部长账套主管 财务成本会计岗 财务处材料会计岗 3 基础参数设置方案基础参数设置方案 成本选项是成本管理系统业务规则设定的描述 直接影响成本业务执行 3 13 1 成本核算方法成本核算方法 顺序顺序选项名称选项名称选择值选择值备注备注 1 品种法或分步法是 2 数量精度 3 3 金额精度 3 4 是否采用辅助计量单位 统计产量 否 3 23 2 存货数据来源控制 存货数据来源控制 顺序顺序选项名称选项名称选择值选择值备注备注 5 是否来源于存货系统取 数 是 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 7 页 共 15 页 咨询实施部 顺序顺序选项名称选项名称选择值选择值备注备注 6 出库类别生产领料 7 入库类别产品入库 3 33 3 制造费用控制 制造费用控制 顺序顺序选项名称选项名称选择值选择值备注备注 8 费用来源来源于总帐系统 9 费用无明细否 3 43 4 人工费用控制 人工费用控制 顺序顺序选项名称选项名称选择值选择值备注备注 10 费用来源来源于总帐系统 3 53 5 折旧费用控制 折旧费用控制 顺序顺序选项名称选项名称选择值选择值备注备注 11 费用来源来源于总帐系统 3 63 6 其他费用其他费用 顺序顺序选项名称选项名称选择值选择值备注备注 12 费用来源来源于总帐系统 13 费用无明细否 4 基础设置方案 基础设置方案 4 14 1 成本中心成本中心 只有被选择为 基本成本核算成本中心 的部门 才能在 成本系统 内核算其 产品或辅助服务的成本 因此在此处选择的基本生产成本中心必须与用户在产品结 构 或物料清单 中定义的子件领料部门或与生产订单 车间管理中部门或工作中心相 匹配 设置如下图 4 24 2 存货档案存货档案 由于企业核算产品成本只核算到产品大类 但是在存货管理中又要核算的明细 为了解决成本核算的需求 根据成本方案的需要在系统中需要虚设部分产品类的存货档案 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 8 页 共 15 页 咨询实施部 4 34 3 BOMBOM 设置设置 BOM 的设置需要把 4 2 的存货档案中的存货作为 BOM 的母件 设置产品的子项用量及 领料部门 依据实际生产情况制定各完工产品对应成本项目的分配系数 具体系数值由公司相关 技术 财务人员具体制定 注意 生效日期大于系统启用日期 设置清单略 4 4 4 4 产品属性产品属性 根据 BOM 自动刷新取数 注意刷新前一定保证 BOM 设置正确完毕 否则刷新后不能修 改 4 4 5 5 费用明细及总帐接口费用明细及总帐接口 根据制造费用明细设置从总帐取数接口 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 9 页 共 15 页 咨询实施部 设置人工费用从总帐取数接口 4 64 6 分配率设置分配率设置 共用材料按定额分配说明 计算方法 某材料分配系数 某材料消耗总成本 产品产量 定额用量 完工产品应负担某材料费用 产品产量 分配率 某产品的共用材料费用总额 完工产品应负担某材料费用 附举例 假设一车间发生某种共用材料 A 的费用 100 该车间当月生产 C D E 三种产品 C 产品当月产量 100 D 产品当月产量 50 E 产品当月产量 200 同时在 定额管理 中制定 的材料定额为 C 产品单位消耗 A 为 2 D 产品单位消耗 A 为 4 E 产品不消耗 A 材料 则分配算法为 100 100 2 50 4 然后 C 负担 100 2 0 25 50 费用 D 负担 100 50 50 费 用 E 产品因为未消耗 A 材料 所以不参与分配 5 单据设计方案 单据设计方案 5 15 1 BOMBOM 项目项目设置值设置值备注 1 共用材料分配率按材料定额各部门统一 2直接人工分配率按产品权重系数各部门统一 3制造费用分配率按产品权重系数各部门统一 4 在产品分配率不计算在产品成本各部门统一 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 10 页 共 15 页 咨询实施部 BOM 要重点显示出领料部门 5 25 2 材料出库单材料出库单 材料出库单应对下图中的红色标注的内容设置为必输项 并且发料时严格控制出 库类别和领料部门 5 35 3 产成品入库单产成品入库单 产成品入库单对下图中的红色标注的内容设置为必输项 并且在办理入库时严格 控制入库类别和部门 第二部分第二部分 主要业务解决方案主要业务解决方案 本章节列出了贵绳成本方案的日常业务处理流程 及适用的业务范围 按照精简流程图和 增加功能的 ERP 管理思想 清晰的描述了业务目标流程图 清楚的说明目标流程实现的主 要业务内容 1 成本核算流程 1 1 应用应用范围范围 产成品 钢丝 钢绳及其工序半成品 车间 一厂车间 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 11 页 共 15 页 咨询实施部 1 2 业务流程图业务流程图 1 3 流程描述流程描述 顺序顺序业务结点业务结点实现内容的描述实现内容的描述备注备注 询价单 1 薪资处理1 分厂会计每月末根据各工序的工资表制单生成直接人 工费用计提凭证 2 分厂会计每月末根据各工序的工资表制单生成车间管 理人员费用计提凭证 在总帐系统处 理 2 制造费用处 理 1 直接发生的应计入车间的制造费用按制造费用明细科 目在总帐系统直接制单 2 车间领料发生的应计入制造费用的凭证 材料会计月 末在存货系统按对应的收发类别生成相关费用凭证 在总帐系统处 理 在存货系统处 理 3 车间领料1 材料组根据车间领料人员开具的领料单 在库存管理 系统填制材料出库单 领料人员到仓库办理领料 2 材料组开具领料单时 必须严格填写出库类别和领料 部门 在库存系统处 理 4 完工入库1 车间对完工的钢丝产品办理完工入库 在库存系统填 制产成品入库单 办理入库 在库存系统处 理 5 假退料处理1 成本会计月末根据各工段的提供盘点数据 在存货系 统中录入假退料单 2 月末结账时 根据当月已记账的假退料单自动生成假 退料的回冲单 数量 金额的符号与假退料单完全相反 在存货系统处 理 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 12 页 共 15 页 咨询实施部 顺序顺序业务结点业务结点实现内容的描述实现内容的描述备注备注 询价单 日期是下个月的第一天 单据号同原假退料单单号 其他内 容完全相同 6 单据记帐及 期末处理 1 对材料仓库的材料出入库单据及假退料单记帐 2 对材料仓库进行期末处理 分摊材料差异 在存货系统处 理 7 费用归集1 在成本系统进入材料及半成品耗用表 点取数功能从存 货系统按成本中心分别取共用材料成本 2 在成本系统进入人工费用表 点击取数功能从总帐系统 取数 3 在成本系统进入折旧费用表 点击取数功能从总帐系统 取数 4 在成本系统进入制造费用表 点击取数功能从总帐系统 取数 在成本系统处 理 8 数据录入1 在成本系统进入完工产品日报 根据车间完工汇总数据 录入各成本中心的完工产量 2 在成本系统进入产品耗用日报 根据车间汇总的消耗数 据 录入各工序产品的实际耗用量 期初数量 本月收 入 期末数量 3 在成本系统进入完工产品处理表 根据仓库盘点的期末 数据 录入入库量 在成本系统处 理 9 成本计算1 通过成本计算检查 检查成本计算是否满足条件 2 据通过检查后 点击成本计算 系统自动计算产品成本 在成本系统处 理 10 产品成本分 配 1 根据成本系统计算的大类产品成本 通过存货系统产成 品成本分配 录入各大类的成本总额 系统自动回填各 产成品入库单的入库单价 2 或通过二次开发的程序接口 填入各产成品入库单的入 库单价 在成本系统处 理 11 凭证处理1 材料会计根据记帐后的单据生成凭证 2 成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证 3 材料会计根据记帐后的产成品入库单 生成凭证 在成本系统处 理 12 账表查询1 在成本系统中查询各汇总和明细成本报表 2 根据成本计算结果 通过二次开发的产成品成本计算表 查询各车间成本数据 3 根据成本计算结果 通过二次开发的成本费用明细表 查询各产品成本明细数据 4 根据成本计算结果 通过二次开发的半成品明细表 查 询各半成品成本明细数据 在成本系统处 理 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 13 页 共 15 页 咨询实施部 第三部分 成本报表 7 17 1 完工产品明细表完工产品明细表 提供完工产品的成本明细数据 样表 样表 7 27 2 成本成本中心成本核算表中心成本核算表 提供按成本中心进行成本统计成本中心成本明细费用数据 包括期初 本期 期末 数据 样表 样表 7 37 3 成本费用明细 按成本费用列 表成本费用明细 按成本费用列 表 提供按企业要求的成本明细表 通过二次开发完成 贵州钢绳用友 ERP U8 项目 北京用友软件 第 14 页 共 15 页 咨询实施部 1 处理流程 根据 BOM 确定成本核算的对象产品 仅使用实际成本核算成本对象实际成本核算成本对象 成本中心档案数据读取 界面字符修改 部门 成本中心 工序产品 产品 2 业务规则 算法 期初 本月 期末 本期发生数据根据成本计算结果从 U8 数据库取数 按成本中心下的成本对象汇总计算 耗用工序产品按工序顺序还原 3 输出列表 输出格式及合法性 成本费用明细 按成本费用列 表 示例 成本中心 2005 年 月 贵绳会工 03 表 期初余额本月发生期末材料本期成本 成本项目 数量金额数量金额数量金额数量金额 01 直接材料 0101 原料及主料 010101 盘条 010102 铅锭 010103 硫酸 010104 盐酸 010105 木炭粉 010106 拉拔粉 010107 包装物 0102 燃料动力 010201 电 010202 水 010203 汽 010204 风 02 减废