某县贯彻实施企业内部控制规范体系建设实施方案.docx

某县贯彻实施企业内部控制规范体系建设实施方案xx县贯彻实施企业内部控制规范体系建设实施方案按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等相关部委的统一部署，为提高企业经营管理水平和风险防范能力，确保我县贯彻实施企业内部控制规范体系建设顺利开展，根据xx市企业内部控制规范体系贯彻实施方案和全省统一部署，特制定本工作方案。一、指导思想企业内部控制规范体系的建成是加强企业管理、提升企业软实力的重要标准，是抵御金融危机的重要举措，是实现现代化企业管理制度的重要标志。企业应以防范风险、规范管理为目标，从建立健全企业内部控制规范体系入手，按照企业内部控制规范体系的相关要求，系统梳理企业已有的内部控制制度并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追究，形成有利于企业自身发展，行之有效的内部控制规范体系，确保企业可持续发展。二、组织领导成立xx县企业内部控制规范体系建设工作领导小组，负责全县企业内部控制规范体系建设实施方案及相关配套政策的制定及监督指导。组长由县财政局相关股室主管领导组成。具体见xx县企业内部控制规范体系贯彻实施工作的领导小组成员名单。领导小组下设办公室，办公室设在县财政局会计股，负责日常管理协调工作。成员由县财政局相关股室负责人员组成，具体人员见附表。实施企业也应建立推行内控工作的组织机构和运行机制。董事长、总经理要分别担任企业内部控制规范体系建设领导小组和实施小组负责人，成立内控部门，强化内部审计部门的职责。三、具体措施广泛开展宣传。充分利用各种宣传媒介，通过各种宣传形式，加大内控规范体系宣传力度，提高企业“一把手”依法领导和支持企业内控体系建设的自觉性，增强做好本企业内控工作的使命感、责任感和紧迫感。企业也要采取全方位、多层次的宣传，使广大员工了解和掌握企业内控规范体系的主要内容、基本要求和精神实质，促使其积极参与企业内控规范体系贯彻实施工作。通过广泛宣传，在全社会普及内控规范体系的总体要求、理念方法、管控措施等知识，为全面贯彻实施企业内控规范体系工作营造良好氛围。明确工作目标。按照财政部贯彻实施企业内部控制配套指引的工作安排和具体要求，结合我县经济社会发展和企业的实际情况，本着“选择试点、逐步推广、积累经验、稳步推进”的原则。确定选择xx纺织有限公司、xx果业有限公司2户作为试点企业，通过全面总结试点企业工作经验，探索出一套行之有效的内部控制规章制度、工作流程和操作方法，向全社会进行推广，以点带面，推动企业内部控制规范体系建设工作稳步推进。辖区其它大中型企业可提前开展或积极准备企业内部控制规范体系建设工作，为XX年内部控制规范体系全面实施积累经验，实现内控规范体系在全县大中型企业内全面实施。建立协调机制。各有关部门、企业，要加强沟通，建立内控体系规范实施协调机制，及时解决内控规范体系建设工作实施进程中的问题。积极组织培训。有效开展培训是推动企业内部控制规范体系实施的重要环节，各有关部门、企业，积极做好内控规范体系培训工作，面向企业高管、相关职能部门人员，开展不同层次、不同范围的内控规范体系培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法。制定实施方案。企业要制定实际、可行、有效的内控规范体系贯彻方案，实施方案应明确内控规划、组织机构、宣传动员、学习培训、内控环境建设、风险机制建设、内控评价机制建设、流程梳理等内容和落实措施。完善梳理更新内控手册编制、自我评估检查、整改行动计划、制度信息系统嵌入等项目内容，为扎实有序推进内控规范体系提供工作保障。已确定的两家试点企业，要在XX年4月20日前完成实施内部控制规范体系工作方案的制定，上报县财政局备案，并在每季度结束后10个工作日内，报送内控进展情况。辖区内其他非试点企业也应积极行动起来，为XX年全面实施内部控制规范体系做好基础准备工作。总结推广经验。实施试点企业要总结试点经验，撰写关于执行企业内部控制规范体系工作汇报的材料，于XX年11月20日前报送财政局，适时召开企业内控工作座谈会，推广交流试点成果，充分发挥试点企业的引领示范作用，全面提高企业内控规范体系实施的质量和水平。(七)做好监督检查。县财政局、县审计局等单位将组成联合检查组，到县试点企业督导企业内部控制规范体系建设工作，市企业内控规范体系贯彻实施联系工作领导小组各成员单位，将定期深入实施企业了解实施进度，密切关注和跟踪实施企业执行内部控制规范的情况，帮助解决贯彻实施企业内部控制规范体系建设工作中遇到的实际问题，确保企业内部控制规范体系建设工作在我县顺利实施。四、有关要求(一)加强领导，落实责任。企业内部控制规范体系建设工作是一把手工程，企业主要负责人对建立健全内部控制制度负总责。企业要从战略高度认识和推进内部控制制度建设，强化责任意识，加强组织领导，制定实施规划，完善内部治理结构，积极推进内控制度建设。(二)全员培训，共同参与。实施内控规范体系，需要企业全员参与。企业要加强对员工的宣传和培训，在单位内部形成“人人学内控，人人讲内控，个个受约束”的良好氛围。(三)结合实际，梳理改造。企业应当依据内控规范体系的要求，全面评估现行制度体系的全面性、有效性和规范性，系统梳理现行管理制度、业务流程、风险管控措施等，结合企业的管理体制和经营特点，建立健全适合本企业的内部控制制度。(四)试点先行，循序渐进。企业可选择管理基础较好的业务单位开展内部控制试点，取得经验，分步实施，逐步推广。同时，应当建立内部控制升级优化的长效机制，不断完善内部控制制度，提升管理水平。(五)整合系统，提高效能。企业要结合内控规范体系的建设，实施信息系统的改造，运用信息技术把内控规范体