《会计电算化》综合训练题(初训1自定)

用友软件基础培训上机实验习题 实验一 一 目的与要求 1 掌握 Windows 的基础操作 启动和退出 2 掌握账务处理系统的启动与退出 3 了解新账套的建立健全 4 掌握账务初始化工作 财务分工 汇率管理等基础设置的操作 二 实验内容 一 新账套的建立 1 将系统日期调整为 XXXX 年 XX 月 XX 日 以当前系统日期为准 2 启动 系统服务 中的 系统管理 功能 使用 ADMIN 系统管理员注册 口令无 3 增加操作员 张主管 李会计 王出纳 4 新建账套 A 账套号 账套名称 单位名称 自定 B 账套主管选择自己新增加的操作员 张主管 企业类型为 工业 行业性质为 新 会计制度科目 并预置科目 记账币种 默认 人民币 启用日期为 XXXX 年 XX 月 C 存货不分类 供应商和客户分类 有外币核算 D 确认编码方案 1 科目编码方案为 422222 2 部门编码方案为 22 3 结算方 式编码方案为 2 4 客户和供应商编码方案为 233 5 其他编码项目保持不变 5 设置操作员权限 操作员 王出纳 拥有 公用目录设置 应收 应付 中的所有权限及 总账 中除 审核 记账 以外的所有权限 操作员 李会计 拥有 公用目录设置 应收 应付 中的所有权限及 总账 中除 了 填制凭证 以外的所有权限 二 系统启用 启动 企业门户 启用 应收 应付 总账 系统 启用日期均为 XXXX 年 XX 月 XX 日 以当前系统月的 1 号启用 三 总账系统中的初始化 1 定义外币及汇率 美元 XX 月份记账汇率为 8 40 日元 XX 月份记账汇率为 0 06 2 定义凭证类别 收款凭证借方必有1001 1002 付款凭证贷方必有1001 1002 转账凭证凭证必无1001 1002 3 增设 结算方式 现金结算 支票结算 电汇 三种结算方式 4 增设 部门档案 销售中心 管理中心 制造中心 其中 销售中心下分 销售一部 销售二部 管理中心下分 财务部 人力资源部 制造中心下分 一车间 二车间 运输处 5 增设 职员档案 销售一部的李平 财务部的张力 6 增设 客户分类 批发 代销 专柜 三种分类 7 增设 客户档案 单位编号单位名称所属分类 HHGYZ华宏供应站批发 CXMYGS昌新贸易公司批发 JYSH精益商行代销 LSGS利氏公司专柜 8 增设 供应商分类 原料供应商 9 增设 供应商档案 单位编号单位名称所属分类 JLSH金陵商行原料供应商 四 设置备份 自动 手动 实验二 一 目的与要求 1 掌握科目的设置 辅助账的设置 现金银行科目的修改删除 2 掌握录入和修改科目的期初余额 辅助账的期初余额的录入 二 实验内容 一 设置会计科目 1 设置指定科目 指定 现金总账科目 和 银行总账科目 2 根据科目及余额表增设有关科目 3 删除 100203 建行存款科目 4 个人往来 部门核算和客户往来 供应商往来等辅助核算的设置 二 录入科目的期初余额 1 根据科目及余额表录入科目的期初余额 2 根据 辅助科目明细余额 录入辅助账的期初余额 并试算平衡 科目及余额表 科目编码科目编码科目名称科目名称辅助辅助方向方向期初余额期初余额 1001库存现金 借2 052 00 1002银行存款 借400 000 00 100201工行存款 借200 000 00 100202中行存款 借200 000 00 10020201 美元存款美元借200 000 00 美元 借25 000 00 100203 建行存款 借 1009其他货币资金 借2 500 00 100901 外埠存款 借2 500 00 100902 银行本票 借 100903 银行汇票 借 100904 信用卡 借 100905 信用证保证 借 100906 存出投资款 借 1101短期投资 借 110101 股票 借 110102 债券 借 110103 基金 借 110110 其他 借 1102短期投资跌价 借 1111应收票据客户借 1121应收股利 借 1122应收利息 借 1131应收账款客户借42 040 00 1133其他应收款 借3 300 00 113301 备用金部门借2 400 00 113302 个人应收款个人借900 00 1141坏账准备 贷114 00 1151预付账款供应借 1161应收补贴款 借 1201物资采购 借 1211原材料 借 121101 101 材料 借 121102 102 材料 借 121103 103 材料 借 1221包装物 借 1231低值易耗品 借 1232材料成本差异 贷 1241自制半成品 借 1243库存商品 借 1244商品进销差价 借 1251委托加工物资 借 1261委托代销商品 借 1271受托代销商品 借 1281存货跌价准备 借 1291分期收款发出 借 1301待摊费用 借 1401长期股权投资 借 140101 股票投资 借 140102 其他股权投资 借 1402长期债权投资 借 1421长期投资减值 借 1431委托贷款 借 143101 本金 借 143102 利息 借 143103 减值准备 借 1501固定资产 借 200 000 00 150101 生产设备部门借 200 000 00 1502累计折旧 贷 169 998 90 150201 生产设备折旧 贷 169 998 90 1505固定资产减值准备 借 1601工程物资 借 160101 专用材料 借 160102 专用设备 借 160103 预付大型设备款 借 160104 为生产准备的工具及器具 借 1603在建工程 借 160301 建筑工程 借 1605在建工程减值准备 借 1701固定资产清理 借 1801无形资产 借 1805无形资产减值准备 借 1815未确认融资费用 借 1901长期待摊费用 借 1911待处理财产损溢 借 191101 待处理固定资产损溢 借 191102 待处理流动资产损溢 借 2101短期借款 贷 2111应付票据 供应 商 贷 2121应付账款 供应 商 贷 58 500 00 2131预收账款客户贷 2141代销商品款 贷 2151应付工资 贷 2153应付福利费 贷 2161应付股利 贷 2171应交税金 贷 10 001 00 217101 应交增值税 贷 8 500 75 21710101 进项税额 贷 21710102 已交税金 贷 21710103 转出未交增值税 贷 21710104 减免税款 贷 21710105 销项税额 贷 8 500 75 21710106 出口退税 贷 21710107 进项税额转出 贷 21710108 出口抵减内销新产品应纳税额 贷 21710109 转出多交增值税 贷 217102 未交增值税 贷 217103 应交营业税 贷 1 500 25 217104 应交消费税 贷 217105 应交资源税 贷 217106 应交所得税 贷 217107 应交土地增值税 贷 217108 应交城市维护建设税 贷 217109 应交房产税 贷 217110 应交土地使用税 贷 217111 应交车船使用税 贷 217112 应交个人所得税 贷 2176其他应交款 贷 2181 其他应付款 贷 2191 预提费用 贷 2201 待转资产价值 贷 2211 预计负债 贷 2301 长期借款 贷 2311 应付债券 贷 231101 债券面值 贷 231102 债券溢价 贷 231103 债券折价 贷 231104 应计利息 贷 2321 长期应付款 贷 2331 专项应付款 贷 2341 递延税款 贷 3101 实收资本 股本 贷 100 000 00 3103 已归还投资 贷 3111 资本公积 贷 300 000 00 311101 资本 股本 溢价 贷 300 000 00 311102 接受捐赠非现金资产准备 贷 311103 接受现金捐赠 贷 311104 股权投资准备 贷 311105 拨款转入 贷 311106 外币资本折算差额 贷 311107 其他资本公积 贷 3121 盈余公积 贷 1 269 10 312101 法定盈余公积 贷 1 269 10 312102 任意盈余公积 贷 312103 法定公益金 贷 312104 储备基金 贷 312105 企业发展基金 贷 312106 利润归还投资 贷 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 10 009 00 314101 其他转入 贷 314102 提取法定盈余公积 贷 314103 提取法定公益金 贷 314104 提取储备基金 贷 314105 提取企业发展基金 贷 314106 提取职工奖励及福利基金 贷 314107 利润归还投资 贷 314108 应付优先股股利 贷 314109 提取任意盈余公积 贷 314110 应付普通股股利 贷 314111 转作资本 股本 普通股股利 贷 314115 未分配利润 贷 10 009 00 4101 生产成本 借 410101 基本生产成本 借 410102 辅助生产成本 借 4105 制造费用 借 410501 工资及福利费 借 410502 办公费 借 410503 差旅费 借 410504 修理费 借 4107 劳务成本 借 5101 主营业务收入部门贷 5102 其他业务收入 贷 5201 投资收益 贷 5203 补贴收入 贷 5301 营业外收入 贷 5401 主营业务成本 借 5402 主营业务税金及附加 借 5405 其他业务支出 借 5501 营业费用 借 550101 广告费部门借 550102 差旅费部门借 550103 水电费部门借 5502 管理费用 借 550201 工资及福利费部门借 550202 办公费部门借 550203 电话费部门借 550204 差旅费部门借 550205 水电费部门借 550206 折旧费部门借 5503 财务费用 借 550301 利息收入和支出 借 550302 银行手续费 借 550303 汇兑损益 借 5601 营业外支出 借 560101 罚款支出 借 5701 所得税 借 5801 以前年度损益调整 借 辅助科目明细余额如下 1 应收账款 精益商行 3 510 00 元 利氏公司 3 430 00 元 昌新贸易公司 11 700 00 元 华宏供应站 23 400 00 元 2 其他应收款 备用金 运输处 1 200 00 元 车间 1 200 00 元 3 其他应收款 个人 李平 销售一部 900 00 元 4 固定资产 生产设备 一车间 150 000 00 元 二车间 50 000 00 元 5 应付账款 金陵商行 58 500 00 元 实验三 一 目的与要求 1 掌握填制凭证的方法 2 掌握修改凭证的操作方法 二 实验内容 以王出纳操作员身份填制下列凭证 XXXX 年 XX 月份发生如下业务 1 接到银行通知 收到某投资者以现金投入的资本 借 银行存款 工行 300000 00 贷 实收资本 或股本 100000 00 资本公积 资本 或股本 溢价 200000 00 2 向某公司销售产品 收到 10000 元美金 当天存入银行 借 银行存款 中行 美元存款 84000 00 贷 主营业务收入 销售一部 71794 87 应交税金 应交增值税 销项税额 12205 13 3 将外埠存款的未用金额转回结算户 借 银行存款 工行 2500 贷 其他货币资金 外埠存款 2500 4 收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款 借 库存现金 5000 贷 营业外收入 罚款净收入 5000 5 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算 借 库存现金 45 管理费用 差旅费 销售二部 855 贷 其他应收款 个人应收款 李平 900 6 以支票方式支付所购物资价款 借 物资采购 23000 贷 银行存款 工行 23000 7 开出支票 提取现金 借 库存现金 5000 贷 银行存款 工行 5000 8 购入某种股票作为短期投资 其中包含已宣告但尚未领取的现金股利 借 短期投资 股票 100000 应收股利 1000 贷 银行存款 工行 101000 9 收到已记入应收项目的现金股利 借 银行存款 工行 1000 贷 应收股利 1000 10 为购置大型设备而预付款 借 工程物资 预付大型设备款 150000 贷 银行存款 工行 150000 11 收到所购设备 另需补付价款 10000 元 借 工程物资 专用设备 160000 贷 工程物资 预付大型设备款 150000 贷 银行存款 工行 10000 12 银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知 借 生产成本 辅助生产成本 运输处 300 生产成本 辅助生产成本 机修处 400 注 此部门归属于制造中心 营业费用 水电费 销售一部 200 营业费用 水电费 销售二部 100 管理费用 水电费 财务部 100 管理费用 水电费 人力资源部 100 贷 银行存款 工行 1200 13 营销部门报销费用 借 营业费用 运输费 销售一部 1000 注 运输昆曲和电话费均设为部门核算 营业费用 运输费 销售二部 2000 营业费用 电话费 销售一部 1100 营业费用 电话费 销售二部 1500 贷 库存现金 5600 14 管理部门报销费用 借 管理费用 电话费 财务部 600 管理费用 电话费 人力资源部 800 管理费用 办公费 财务部 1500