公司项目预算及管理制度 .docx

公司项目预算及管理制度 项目管理方案一 、项目预算审批项目立项批准后，公司指派专人负责此项目。项目预算是由项目部和商务部等部门根据签订的合同内容，结合实际情况来做出，并经过公司领导批准执行。 1、编制：合同签订公司立项后，项目经理召集本部门会同商务部等相关人员对合同标的进行细分，首先确定项目费用总额，然后由商务部对项目所需材料进行询价确定材料价格，对项目所涉及的人工费、运杂费、项目经费及研发费等费用进行比例定额划分，确定各项费用占整个项目费用总额的比例，根据比例编制项目预算表。2、审批：将编制好的项目预算表交总经理审批，审批通过的项目预算交于财务部备案，项目经理留存一份。日后每一项目的支出要严格按照预算支出，如确有超出预算的，写明原因报总经理审批。3、分析：财务部及项目部要对每项项目的支出做出统计，财务部如发现项目相关业务费用超支，问明原因，合理支出报总经理审批。财务应对预算表至少每月进行汇总、分析，如发现问题要及时报知项目经理及公司总经理，如发现整个项目亏损要及时报告总经理，以便做出补救措施。二、项目材料采购管理制度1、材料采购实行限额审批制度，高于500元的采购由商务部负责采购，小于500元的零星材料由项目部自行采购。2、项目所需价值高于500元的物资采购，由负责此项目的负责人报需求计划，向项目经理提出书面申请，项目经理审批后送达商务部，商务部收到后首先对申请表上的材料与项目预算表复核，属于预算内的材料采购，进行市场询价并最终定价，不属于预算的材料采购报总经理审批，总经理审批后的计划外采购交由商务部进行市场询价并最终定价，定价的采购单经公司总经理审批后交付财务部，由财务部复核付款。3、材料采购资金以收到的项目预算单为准，如果财务部未收到项目预算单，则相关项目资金财务部不予支付。4、商务部应严格按批准计划和采购合同进行采购，如有变更或追加计划，按书面通知执行，杜绝盲目购进物资，增加库存。商务部门对数量大，金额较高的物资采购要与对方签订采购合同，报财物部门备案。5、采购的材料应注明材料的品种、规格、数量、单价。严把进货质量关，所购物资需索取正规的票据，所购物资需要检测试验的，其质量以试验部门出具的质量检验报告为准，各使用部门有权进行全面质量监督，发现问题及时与商务部联系，商务部要及时与供货单位联系处理，杜绝不合格的材料验收入库。三、项目材料保管管理制度1、 企业应指定专人负责采购物资的保管。2、采购物资到货，由商务部人员根据采购合同、发票，随货通行单等单据检验货物，数量是否一致，货物是否完好，需要测试的物资经测试合格后，由库管根据测试合格单、发票及采购合同进行验货入库，测试不合格的物资要返厂重新订购。入库单一联同发票交付财务，一联库管保存，一联存根备查。3、材料物资的领用要填写物资领用单，物资领用单要经项目经理审批，领料人凭审批后的领料单到库管处办理出库手续，库管填写出库单，让领用人员签字确认，签字确认的出库单库管一份，财务部一份。4、库管要根据出入库单据登记库存物资保管账，每月终了要与会计的库存物资对账，会计要对库存至少每月进行盘点一次。5、 项目领用的材料如有剩余，应退回公司库房，交与库管保管，库管填写入库单。项目验收时，项目经理根据领料单和其他有关单据对项目进行验收。四、人工的管理制度1、工程施工前，由项目负责人向项目经理提交项目需要外聘的人员数量，说明外聘人员具体是从事项目哪部分工作，外聘人员的信息由人力资源部进行备案。2、人工费用支付实行项目预算管理，由人力标准、人力成本清单、人工项目预算明细表、人工预算总表组成，制定人力标准要根据季节的变化而变化。 3、项目经理将本项目需要的外聘人员费用上报财务部，由财务部负责和项目预算表核对，是否在预算内，在预算内的报总经理审批后付款；不在预算内的人工费用退回项目经理处，由项目经理向总经理书面说明人工费增加原有等，待总经理审批同意后财务部支付款项。付款比例按该人工完工65%进行支付，其余待工程验收后一次性支付。五、项目经费管理制度1、 项目经费实行项目预算比例管理，就是严格按照项目预算表制定的项目经费比例金额来执行，如有增加由项目经理向总经理书面申请，经总经理审批同意，在财务部备案后支付。财务部门对项目经费实行分类核算。可以划分为：交通费、通讯费、差旅费、办公费、招待费、车辆使用费、培训费等类。六、运杂费管理制度1、运杂费包括货物的运输费、保险费、以及不属于项目经费的其他费用。2、 项目运杂费实行项目预算比例管理，就是严格按照项目预算表制定的运杂费比例金额来执行，如有增加由项目经理向总经理书面申请，经总七、项目货币资金管理制度1、项目每项支出要由负责项目的负责人填写项目支出审批表交由项目经理审批，项目经理审批过后要交由会计审批。会计审批过后交于总经理审批。2、对于一般性质的支出，出纳根据履行完毕审批手续的审批单付款。3、对于项目部零星采购的物资可由单个项目的项目负责人借款，填写借款单，在3日内将票据粘贴整齐，填写票据报销单，交由会计审核，会计审核无误，交由总经理审批，采购人员将履行完毕审批手续的报销单交于出纳处，