(应收会计)岗位聘用责任书.doc

银川市小金商贸有限公司 YinChuan XiaoJin Trade Beverages Ltd.应收会计岗位责任书一、目的：根据公司2012年度的工作职责要求，经双方友好协商，特制定本责任书。二、责任期限本责任书的责任期限：2012年 月 日 年 月 日。三、岗位职责及工作内容：1、在主管领导下，按照公司财务制度的有关规定，完成应收的结算业务。2、每日按发货日报表整理并审核所传递发货单，复核票据的准确性，金额有差异时及时查明原因并解决。3、发货单据做到日清日结，司机未及时交单，查明原因（1.司机、库管押单2.业务代表虚开单据）报各部门进行处理，相应责任人一张单据罚款10元；（应收会计未做到账款日清日结出现经济损失，由应收会计承担全部损失。）4、负责应收帐款的保管及清算工作，及时登记帐簿，保证帐证相符。应收会计次日未督促、回收入库单据的，一张单据罚款10元，因应收会计未及时督促业务人员回单造成的经济损失由应收会计承担10%的责任，业务人员承担100%的责任。5、认真审核有关应收的各种手续，对不符合程序的先将单据、现金收回，登记具体原因，报上级主管在2日内给予答复处理，如2日内仍未解决则从当事人工资中予以扣除。6、负责安排每月与往来单位的款项结算与对帐工作，并定期进行应收帐款的帐龄分析、跟踪管理的实施。7、确定客户结款日，整理所要结款、换单的单据，并核算金额及单据张数，按片区分列，督促业务人员协助客服结款人员进行货款的催收。出现单据金额核算错误造成的经济损失由财务应收会计承担60%，客服结款人员承担40%。8、每周一向财务总监、客服总监、销售总监、总经理报送应收帐款周报表，提出解决方案，如未及时提交报表，一次未上报罚款10元。9、当发现公司出现财务风险时，应及时汇报财务总监、销售总监、客服总监进行停货处理，避免公司出现经济损失。（具体流程参照应收管理办法）10、应收会计接到客服结款人员反馈的客户退货信息及原件的复印件后及时查明原因，报财务总监处对相应责任人进行处理。11、每月3、4号做好对帐工作，做到帐实相符。12、坚守工作岗位，不得随意脱岗，调休时做好交接工作。应收会计不在时，必须与代班人员进行工作交接手续，代班人员违反应收管理制度，由代班人员承担全部责任。13、完成财务总监和公司临时交办的其他任务。14、具备财务人员的职业道德，对公司的财务状况保密。四、绩效考核指标-月度考核评分表 分值考评项目项目内容描述考评得分 (分值*奖金）数据来源备注40应收账款的清算及风险的控制1.核对客户结款时间，及时准确整理结算单据 40分 2.应收账款发现问题未及时上报1次 30分 3.应收账款发现问题未及时上报2次 ,给公司造成经济损失由本人承担。 0分财务部30复核票据1.复核应收票据金额真实性、准确性 30分 2.未认真复核票据的真实性、准确性 20分 3.未核实票据，给公司造成经济损失由本人承担 0分财务部10单据传递1.按时传递单据（3日内） 10分 2.未按时传递单据，延时1天 8分 3.未按时传递单据，延时2天以上 5分 4.发货单据未传递 0分财务部10发票开具及时、准确性1.发票开具及时、准确，无客户投诉 10分 2.发票开具不及时、出现出错1次 5分 3.发票开具不及时、出错2次以上 0分财务部10对账及时、准确性1.对账及时准确（20号之前对完） 10分 2.对账延时、出错1次 5分 3.对账延时、出错2次以上 0分财务部100总分 （备注：各项考评项目分值总和）备注：各部门每月15日前进行上月绩效考核评分，作为月度25日工资结算的依据。七、薪酬标准（一）应收会计薪酬的基本构成应收会计薪酬由基本月薪、绩效工资、福利津贴等部分组成，具体构成如下表所示。应收会计薪酬构成表薪酬构成标 准发放方式说 明基本月薪每月 元为保证销售总监基本生活，每月固定发放基本月薪与月度考勤情况挂钩，不参与绩效考核绩效工资每月 元公司依销售总监当月工作考核结果而发放依据月度绩效考核评分分值发放福利津贴养老+失业： 元依据当地社保缴费时间按期缴纳随同公司缴费时间按月度缴纳医疗： 元工伤+生育： 元年度奖金不固定年终发放根据年度各项工作考核结果及公司经营状况发放（二）月度工资组成月度工资=基本工资（月薪80%）+绩效工资（月薪20%）+福利津贴（社保）九、重点工作内容注意事项：1、销售部员工领单、交单、售后借款、交款时间：早晨850- 9：30下午1730-18：00。2、应收会计确认每家客户的结款详细时间。领单、换单做到“当日早10:00领单、下午18:00前交回”，“下午18:30前领单、次日早9：30前交回”，业务人员次日未换入库单，一张单据罚款10元，如出现单据丢失造成的经损失由业务人员承担全部责任。3、销售部所有人员每日早开完晨会后根据第1条规定时间到财务部查看有无自己的帐务并与财务人员进行帐务沟通后在应收会计处领取当日所需换单的单据，在单据登记簿上做详细登记，会计要核对无误。4、未转正人员不得接触单据、现金，转正后业务人员借款，一律由销售部市内经理签字同意后方可借款；销售人员售后借款当日每次借支不得超出500元，由市内部门经理签字确认，1000元以下由销售总监签字确认，1000元以上借支由总经理同意签字后，出纳方可支款。5、公司员工售后借款须遵循“清前款”“借后款”原则，杜绝出现不清款、只换借据的行为。当日晚18：30前未结清财务售后借款手续的人员，报销售总监处，由出纳处以10元罚款，不在享有借款权利。未交罚款者由销售部处以2倍罚款。如当天仍未交纳，则从工资中扣除5倍罚款。6、司机交单、交款等财务手续必须于发货当日到财务部应收会计及出纳处办理，最后一车货可延至次日早900前办理财务手续。因调休等原因司机无法到财务部进行财务结算手续，次日9：00前由储运部主管代交，如次日调休人员未交单据、货款，出现的经济损失由运输主管承担全部责任。7、外阜客户要货由公司财务告知指定帐户，做到款到发货。个别客户经总经理及销售总监同意可货到收款，但必须由司机当日收回，销售人员不得接触现金.8、市内现金客户不能赊帐，司机在送货过程中，如遇到现金客户当时未能现金结款的，司机有权将货物直接拉回，由此产生的相关费用由业务人员承担10元/张的罚款。9、客服人员结款需要客户填列收单收据及盖章的，销售、客服结款人员要严格执行。客服结款人员确定客户结款日及结款金额后方可领单。10、单据交还时，经应收会计核对无误，结款人员在单据登记簿上注销。应收会计将收回的单据整理归档。11、销售、储运、客服结款人员等跟结款有关的人员，如单据丢失给公司造成不可挽回的经济损失，全部由个人承担，如果在规定时间未交单据、现金，直接上报部门经理进行处理，恶意拒交单据者，公司将直接移交公安机关进行处理。12、销售、储运、客服结款人员结回的货款，由出纳出具收款收据，详细列明交款单位、交款人、金额、单据号等内容。收据第一联返给应收会计，第二联交款人留存，第三联出纳留存。客户需要留存收款收据的，结款人员将收据第二联返给客户，换回客户处的白条。13、应结款未结款，应换单未换单的客户，结款人员要向应收会计详细说明情况、原因，并告知下一次具体换单、结款时间。在合同约定日结款的客户未能结款，由应收会计上报 市内销售经理 财务总监 销售总监确认后明确具体结款日期，5日内未及时解决，财务部有权停货并报总经理处进行处理。14、财务人员须遵循以上原则，正确验收货款，正确核算单据，积极配合各部门工作。备注：1、因财务人员消极怠工，错开、漏开单据间接给销售部及司机造成工作失误，直接给公司造成经济损失的由当事人按造成损失的金额赔偿；2、所有员工在结款过程中，不得挪用公款。如发现有挪用公款者，扣除全年奖金、停发所有薪资、从公司开除，公司将移交公安机关进行司法处理。十、 聘用责任书的变更、终止和解除1、聘用责任书订立后，双方必须全面履行规定的义务，不得擅自变更。2、应收会计个人违纪对本公司的形象造成较大损害或在社会上造成严重不良影响的，银川市小金商贸有限公司将考虑给