华融模拟银行承办方案创新篇.docx

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除华 融承办方案（创新篇）金融学院10金融六班二0一二年四月二十日此文档仅供学习与交流目录一国债承销业务2二保单质押贷款业务6三资产证券化9四华融通13五票据业务17六基金业务21七信托贷款24八风险管理28九客户服务35十金融知识竞赛39十一实验室规划43一国债承销业务银行承销国债新闻导引 “10日一大早，购买国债的人排起长队，开门一个多小时5年期的就卖完了。购买国债的大多是老年人，他们普遍追求稳定收益，虽然这次发行的是电子式储蓄国债，但老年人也比较能接受。”太原市桃园南路一工商银行网点的工作人员乔女士说。与凭证式储蓄国债不同，电子式储蓄国债需要在银行开一个电子账户，账户中记载着国债购买的相关信息。其优点是按年付息，即每年在付息日或到期日将利息拨付到投资者指定的资金账户，转入资金账户的利息作为存款，按活期存款利率计付利息，属于复利。而凭证式储蓄国债是到期后一次性付息。华融模拟银行承销国债的条件和优势华融模拟银行作为金融机构，国债的公开发行方面具有巨大的优势。华融模拟银行具有发行债券的广泛的经验和大量的优质客户，能够保证国债的顺利发行；国债的发行和承销作为华融的主要业务，能够给华融带来巨大的收益。华融模拟银行承销国债的前期准备获得国债承销业务银行金融机构获得承销国债资格一般有两种方法。第一，银行和财政部主动接触，谈恰获得承销资格。华融模拟银行主动与财政部接触，根据财政部的具体要求，提出自己的设想，包括自身的承销包销以及分销商的承销包销任务等。第二，华融模拟银行参与国债承销资格的竞标。华融模拟银行将凭借最低的承销成本，最高效益，以及丰富的经验参与竞争。组建承销团承销阶段的一项核心工作是组建一个承销团，又称承销辛迪加。承销辛迪加主要由经理集团与承销集团组成。在学术界期间，由于条件所限，华融模拟银行将独立承销国债。销售组建承销团并确定承销团各成员责任后，便进入了债券的销售阶段。债券销售是否顺利，不仅与债券本身的质量与条件有关，还与承销辛迪加及其成员的实力、销售网络、市场份额、市场形象等因素有关。在学术节期间，华融模拟银行将设立债券交易点作为国债承销的交易平台，以顺利完成国债发行。投资者投资国债的前期准备投资者开立“证券帐户”或“基金帐户”，可向华融交易柜台提交开户申请。个人投资者：需提供本人有效身份证明，一卡通或是学生证。委托他人代办的，还需提供代办人一卡通证明以及委托人的代办委托书。机构投资者：持营业执照(及复印件)、法人委托书、法人代表证明书和经办人身份证办理。开户费用：为了积极鼓励投资者参加国债的申购，使投资者金融资产多元化，华融银行本着为投资者服务德原则，实行开户免费制度。华融银行承销国债方式华融银行获得承销国债资格后，将主要以两种方式承销国债。公募拍卖方式：也称竞价投标方式，在金融市场上公开招标发行，主要适用于中短期政府债券。连续经销方式：亦称出卖发行法，指发行机构受托在金融市场上设专门柜台经销的一种较为灵活的发行方式，特点：经销期限不定、发行条件不定、主要通过金融机构中央银行证券经纪人经销、适用于不可转让债券，特别是储蓄债券。华融模拟银行针对这种连续经销方式，将成立国债经纪小组，国债经纪小组工作主要是调查校园模拟公司机构投资者和个人投资者对国债的需求状况，提供国债相关信息服务，积极扩大国债的需求市场，积极寻找优质国债客户来源。华融模拟银行承销国债的种类华融模拟银行是一所继承传统又开拓创新的模拟银行，本着这条原则，华融承销的国债有两种传统型和一种创新型。两种传统型分别是凭证式国债和记账式国债，创新型是电子式储蓄国债。凭证式国债：可记名、挂失，以“凭证式国债收款凭证”记录债权，不能上市流通，从购买之日 起计息。在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到购买网点提前兑取。提前兑取时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计算，经办机构按兑付本金的1%收取手续费。华融银行的凭证式国债：投资者购买凭证式国债到华融银行柜台办理即可。申购时间为工作日当天9:30-11:30和13:00-15:00。凭证式国债最低标准为1万学术币一张。华融模拟银行推出半天期和一天期，半天期利率为3.8%，一天期利率为4%，可以提前兑现，但华融将扣除相应利息和0.2%的手续费。投资者购买凭证式国债后，华融模拟银行将给投资者一个国债购买存单，已记名，可挂失，不可上市流通和转让。记账式国债：以记账形式记录债权，由财政部发行，通过证券交易所的交易系统发行和交易，可以记名、挂失、可上市转让。投资者进行记账式证券买卖，必须在证券交易所设立账户。由于记账式国债的发行和交易均无纸化，所以效率高，成本低，交易安全。华融模拟银行的记账式国债：投资者购买记账式国债时，必须要在华融开立证券账户. 申购时间为工作日当天9:30-11:30和13:00-15:00凭证式国债最低标准为一万学术币一张。华融模拟银行推出半天期和一天期，半天期利率为3.8%，一天期利率为4%，可以提前兑现，但华融会扣除相应利息和0.2%的手续费。华融模拟银行记账式国债也将采用无纸化形式，华融将在电脑系统中录入投资者的证券账户和资金账户情况，及时变更。华融模拟银行记账式国债可在交易所流通和转让。电子式储蓄国债：政府面向个人投资者发行、以吸收个人储蓄资金为目的，满足长期储蓄性投资需求的不可流通记名国债品种。电子储蓄国债就是以电子方式记录债权的储蓄国债品种华融模拟银行电子式储蓄国债：投资者购买电子式国债时要在华融开立一个证券账户。申购时间为工作日当天9:30-11:30和13:00-15:00。电子式国债只针对个人投资者，不面向机构投资者电子式国债可记名，但不可流通电子式国债以张为单位，每张一万学术币。华融模拟银行推出半天期和一天期，半天期利率为3.8%，一天期利率为4%，可以提前兑现，但华融会扣除相应利息和0.2%的手续费。二保单质押贷款业务保险单质押贷款新闻导引保险单质押贷款不仅方便客户非常迅速地得到贷款，还为保险公司提供了多样化的资金运用选择。小企业主王先生近来手中吃紧，急需一笔现金，但银行贷款收紧，审批的时间也较长，远水解不了近渴。着急之际，王先生突然想起自己手中的几张保单，便立即去了保险公司，很快就用保单质押出了一笔现金。后来，王先生多次用这种办法解决了部分急用资金。王先生说，保险不仅是获取保障与投资回报的一种途径，更是缓解短期资金困难的备用渠道。王先生所说的这种贷款就是眼下开始热起来的“保单质押贷款”。实际保险单质押贷款介绍公司或个人到银行大部分是需要有质押品作担保的，人寿保险单作为一种有价证券可以作为质押品向银行取得贷款， 此时以寿险保单的现金价值作为担保，并从银行获得贷款。这类贷款的一次可贷款金额取决于保单的有效年份、保单签发时被保人的年龄、死亡赔偿金额等。华融模拟银行保险单质押贷款介绍：在保险单质押贷款业务中，华融模拟银行将与鼎诚保险公司开展合作，由鼎城保险公司开具的符合条件的未来有足够现金流的保单可以作为质押品向华融申请贷款。当贷款人取得贷款后由于无力偿还贷款，即华融遭遇贷款人的违约时，华融有权拿着保单向鼎城保险要求赔偿收益损失，且贷款本金及利息将从寿险保单的死亡赔偿中扣除。（具体情况要根据保险合同中的具体条款而定。）保险单质押贷款的利率与当期华融模拟银行贷款利率挂钩，根据险种的不同而略有调整。考虑到学术节时间期限，保险单质押贷款一般是每半天计息一次，如半天后无法还款，利息将滚入第二个半天一并计息。只要贷款本息不超过保险单的现金价值，贷款期限并没有硬性的限制，但贷款本息一旦达到保险单的现金价值，保单效力就会中止。保险单质押贷款流程： 请办理保险单质押贷款的客户本人提交贷款申请的相关资料(个人或公司法人一卡通证件、学生证、贷款申请书以及其他相关有效必要证件等)，交由华融模拟银行信贷员受理申请； 信贷员进行贷款前调查、与客户面谈，并撰写调查报告，提交初审意见； 信贷主管进行审核，并签署审核意见，提交华融模拟银行存贷部经理审批； 华融模拟银行存贷部经理查看保单质押贷款的相关申请资料，签署审批意见，并将资料返回信贷员； 资料返还后，华融模拟银行信贷员制作正式发文，将资料并同发文交由审批部门审批； 华融模拟银行审批部门进行资料受理，资料受理人员进行审批分派，交由审批人员，审批人进行信贷审批，同时，审批部负责人签署意见； 审批部下发审批批复文件，华融模拟银行信贷员将贷款资料取回； 华融模拟银行信贷员根据审批意见填写借款合同，通知客户前来签订贷款合同，同时通知鼎城保险公司进行现场办公； 申请保单质押贷款的客户在信贷人员和鼎城保险公司合署办公的情况下签订合同； 合同交由华融模拟银行信贷人员取回，并送至鼎城保险公司办理质押登记手续； 信贷人员取回质押登记材料，送至华融模拟银行财务会计部进行放款操作，并于放款后将材料收回，进行档案管理； 通知贷款客户前来领取合同。流程图如下：三资产证券化资产证券化新闻导引2005年12月15日，中国首例个人住房抵押贷款证券化（MBS, Mortgage-backed Security）产品“建元2005-1个人住房抵押贷款资产支持证券”正式发行，进入全国银行间债券市场交易流通。“建元2005-1”的发行取得了很不错的成效，但是它还存在许多需要改进的地方。例如它在方案设计时，资产池资产选择过于集中，没有很好地解决早偿风险带来的问题；它的交易成本较高，且只在银行间债券市场交易流通，与交易所割裂，大大降低了投资者的积极性和证券产品的流动性等等。实际资产证券化介绍实际资产证券化指银行将缺乏流动性但具有未来现金流量的信贷资产，通过结构性重组，转变为可以在金融市场上流通的证券以融通资金的过程。 对于银行来说，信贷资产证券化具有极为重要的现实意义：银行通过将某些贷款证券化可以将这些资产移至表外，从而提高银行的资本充足率；银行将信贷资产的风险通过证券化转移给证券市场上具有不同风险偏好的投资者，可以分散和化解金融风险；银行将缺乏流动性的长期信贷资产证券化，可以调整自身的资产负债状况，解决流动性问题；银行通过证券化融资，可以加快资产周转，提高银行获利能力。从2005年12月15日国家开发银行首笔资产证券化的试点进入了发行的阶段开始，我国的资产证券化进程已进入全面实施阶段。迄今为止已成功推出证券化试点产品：个人住房抵押贷款资产支持证券（RMBS）及抵押贷款支持证券（CLO） 。华融模拟银行资产证券化介绍 学术节期间，各个公司当需要资金周转但又自身流动性不足时，会寻求华融的帮助，华融模拟银行根据公司的授信额度给予贷款。但华融贷出款项的同时，也承担了收不回贷款的风险以及自身流动性不足的可能。华融银模拟行据此发展资产证券化业务，具体操作方式为：华融模拟银行将各个公司的贷款组成一个资产池，将其打包为证券出售。这样便成功转移了银行收不回贷款的风险。华融银行资产证券化案例 情景假设： 华融模拟银行分别给甲乙丙丁四家模拟公司贷款10000元人民币，共计40000元。学术节或在周六周日进行，因此此次借款作四次分期还款，每半天一次，贷款利率为7%。现华融出现流动性不足的状况，但是这些贷款又不能马上收回，于是将这四笔贷款资产证券化，以缓解流动性不足的问题。注： 模拟公司甲是经营餐饮业的，学校市场好，盈利能力好，存款规模有50000，信誉良好。 模拟公司乙是主营服装业，销售业绩不错，但其贸易纠纷较多，信誉相对较差，存款规模较小。模拟公司丙是教育辅导机构，在学生中有很大的潜力市场，近期利润较高，存款规模有30000。但在学生当中口碑不好，发展前景堪忧。模拟公司丁经营广告，广告业绩很好，在各个公司中建立的良好的形象，存款规模有40000。但由于其广告自身的性质，该公司风险较大。以上关于甲乙丙丁四个模拟公司的基本介绍是为了在资产证券化过程中对证券化了的资产进行评级。资产证券化步骤：第一，华融模拟银行将这四笔共计40000元的贷款组成资产池出售。第二，SPV工作小组买下此笔资产池，对其进行信用增级，增级分内部增级和外部增级，此次资产证券化内部增级如下操作：SPV工作小组对公司进行信用评级，根据评级结果将不同级别的贷款进行组合，达到最优化。外部增级如下操作：寻找外部担保。此次担保将由华融模拟银行风险控制部进行担保。第三：信用增级后，进入评级阶段。第四：评级完成后，SPV委托华融模拟银行投资业务部在证券市场上出售证券化了的证券。 第五：贷款人还款后，银行将利息交给资金保管机构，保管机构应承销部门要求向投资者发放利息。评级工作：根据以上对甲乙丙丁四个公司的盈利能力，存款规模，信誉程度等指标，将其打包组合后，分为四个等级，分别是 优先A级，优先B级，优先C级，次级。级别收益率优先A级3.6%优先B级3.8%优先C级4%次级4.5%各种不同级别的证券的收益率如右： 相关计算：问题一：各个公司每期需还多少款？设各个公司每期需还X=10000,解得：x=2952，因此四个公司总共每期需还4*2952=11809，四期共还11809*4=47236级别收益率手数优先A级3.6%100优先B级3.8%150优先C级4%100次级4.5%50问题二：现将这四笔总额为40000元的贷款资产证券化为具有固定收益特征的债券，发行以手计算，每手100元，共400手，优先A级100手，优先B级150手，优先C级100手，次级50手。如右：每种级别的每手债券每期有多少利息收入？优先A级：100*3.6%=3.6优先B级：100*3.8%=3.8优先C级：100*4%=4次级：100*4.5%=4.5因此所有投资者每期能够得到的利息收入为：3.6*100+3.8*150+4*100+4.5*50=1555，四期共得利息收入1555*4=6220，本息和为40000+6220=46220.银行收回本息和为4726346220，因此只要贷款人没有违约或是提前还款的话，银行是有能力向证券购买者支付利息的。各主体盈利：银行：银行具有40000元的债券，未来会产生47263的现金流，银行卖给SPV小组45000元，盈利5000SPV小组：以45000的成本买到了未来能产生47263现金流的债权，以40000发行债券，共支付46220元，得到47263元，盈利47263-46220=1043元。投资者：以40000元成本得到利息6220.风险：贷款人提前还款，贷款人违约，市场利率风险承担风险的顺序：产生的现金流先支付等级高的证券，风险先由级别较低的证券承担，每期利息有剩余才支付等级较低的证券。四华融通华融模拟银行推出循环额度个人经营贷款华融通华融模拟银行在针对中小企业融资难题方面，正式推出个人经营贷款产品“华融通”。其可根据企业自身的回款周期、财务状况、经营规划，量身定制还款计划，确保企业资金链正常运作，最大限度地节约贷款利息，降低企业经营的财务成本。中小企业具有资产规模较小、经营比较单一、抵御风险能力较低等特点，信用等级不高，几乎不能进入资本市场融资，其资金需求主要依靠内部融资和银行贷款满足。为了破解中小中小企业融资难的问题，推出了个人经营贷款，向中小企业的经营者、主要出资人发放贷款。实践证明，以个人贷款方式支持中小企业开展经营活动，尽管贷款额度低于企业贷款，但符合银行风险管理要求，使中小企业切实增加了资金的可获得性。产品特色10万学术币-中小企业经营者提出贷款申请，贷款额度视企业资产规模而定，最高可达10万学术币自动续期 反复多次使用贷款，随借随还-经银行审批后可以获得期限长达五年的授信额度，只要客户信用和经营状华融银行推出循环额度个人经营贷款华融通况不发生变化，到期后还可以获得自动续期渠道多样化-借款和贷款的渠道多样化，借款人通过银行柜台，网上服务系统，电话银行等多渠道均可办理免息支付-提供“免息支付”功能，通过网络服务系统完成对外采购或对外支付后，在最长可达30天的延后结算期内结清全部款项，不用支付任何利息产品介绍一产品申请条件1. 具有完全民事行为能力的自然人，年龄在18（含）-60 周岁（不含）之间。2. 具有合法有效的身份证明。3. 借款人具有合法的经营资格，能提供虚拟公司注册证明4. 具有稳定的收入来源和按时足额偿还贷款本息的能力。5. 具有良好的信用记录和还款意愿。6. 能够提供贷款人认可的有效、可靠的贷款担保。7. 借款人在华融银行开立个人结算账户。8.华融银行规定的其他条件。二申请资料1. 借款人及其配偶有效身份证件、校园一卡通复印件。2. 经申请合格的虚拟企业营业执照、合伙企业营业执照或企业法人营业执照原件及复印件。3. 个人收入证明，如个人在经营实体的分红证明、在华融银行、艾弗证券交易所的存款、国债、基金等金融资产证明等。 4. 能反映借款人或其经营实体近期经营状况的银行结算账户明细或完 税凭证等证明资料。5. 抵押资产属证明原件及复印件。有权处分同意抵押的证明文件。6. 银行要求提供的其他资料。三贷款额度：最低额度10万元，最高授信额度50万元。四贷款期限：贷款期限一般为1年（含），额度有效期限最长不超过5年（在学术节期间以半天作为一个工作年度结算）。五贷款利率：贷款利率以华融银行规定的同档次、同期限贷款利率为基准，根据借款人具体信用情况，上浮10%70%，最终按照华融银行贷款协议协定利率执行。学术币贷款参考利率 六.担保方式：1. 以抵押方式申请贷款的，抵押物必须符合中华人民共和国担保法的有关规定。2. 以质押方式申请贷款的，质物仅限于商业银行开立的储蓄存单、国债等价值稳定、且易于变现的有价证券。银行存单和国债质押率不超过 90%，其它有价证券质押率须视其价值分别确定。借款客户借款人提供的质物必须符合中华人民共和国担保法的规定，并按有关规定办理有关登记手续。需要公证的，借款客户（或质押人）应当办理公证手续。3. 华融银行不接受以第三方保证方式申请贷款七还款方式：贷款期限在一年以内的，可以采取按月还息任意还本法、等 额本息还款法、等额本金还款法、一次性还本付息还款法等方式；贷款期限在一年以上的，可采取等额本息、等额本金还款法。具体还款方式由经办行与借款人协商并在借款合同中约定。八办理流程： （一）客户申请：客户向银行提出申请，书面填定申请表，同时提交相关资料；（二）签订合同：银行对借款人提交的申请资料调查、审批通过后，双方签订借款合同、担保合同，视情况办理相关公证、抵押登记手续等； （三）发放贷款：经银行审批同意发放的贷款，办妥所有手续后，银行以转账 方式向借款人指定个人结算账户发放贷款； （四）按期还款：借款人按借款合同约定的还款计划、还款方式偿还贷款本息；（五）贷款结清：贷款结清包括正常结清和提前结清两种。正常结清：在贷 款到期日（一次性还本付息类）或贷款最后一期（分期偿还类）结清贷款；提前结清：在贷款到期日前，借款人如提前部分或全部结清贷款，须按借款合同约定，提前向银行提出申请，由银行审批后到指定会计柜台进行还款。 贷款结清后，借款人应持本人有效身份证件和银行出具的贷款结清凭证领 回由银行收押的法律凭证和有关证明文件， 并持贷款结清凭证到原抵押登记部门办理抵押登记注销手续。案例分析本金归还计划 灵活自动调度资金胡同学在学术节期间注册了某虚拟广告公司，由于公司处于起步阶段，短期资金不足，鉴于胡同学的公司规模较小，选择向华融模拟银行办理“华融通”中小型企业贷款。在银行工作人员接受胡某个人基本资料认定后，将资料移交银行风险评估小组，银行审查后将根据胡某公司规模资产状况确定具体的授信额度和贷款利率，双方协商后签订协议，决定给胡某贷款50万学术币，贷款年利率为6.813。还款方式年利率计息期限每月月供等额本息6.8132年22348按月还款付息6.8132年2846备注：如果贷款50万，两年期贷款选择华融模拟银行按月付息到期还本的话，每月仅需月供2846元。（两年期贷款可以选择每月付息，到期才归还本金）（以上内容仅作参考， 客户申请办理以上产品和服务， 以华融模拟银行有关规定为准。为节约您的时间，请在办理相关手续前，详细咨询华融模拟银行。）五票据业务汇票：汇票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。分类：按承兑人的不同银行汇票 银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 特点：使用灵活、票随人到、兑现性强，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。 【例】华融银行汇票某学术板块把其现金存入华融银行并向华融银行申请了银行汇票，某板块用银行汇票支付给参加板块活动的获得一、二、三名的模拟公司，则只要填写如下华融银行汇票即可。江财华融银行付款人收款人华融银行操作图： 申申请汇票出票出票付款华融银行（审核）会计分录：汇款人向华融银行申请汇款，对申请人转账支付时 借：吸收存款 申请人户 贷：汇出汇款 当申请人交付现金时 借：库存现金 贷：汇出汇款 当持票人向银行兑付汇票时，开户银行审查无误后办理转账时 借：联行科目 （这里只做一个转账业务） 贷：吸收存款 持票人户商业汇票：商业汇票 (Commercial Bill of Exchange )指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。所谓承兑，是指汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为，通俗地讲，就是它承认到期将无条件地支付汇票金额的行为。1.商业承兑汇票由受款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的商业汇票。分类：商业汇票(根据承兑人不同)特点：为客户提供远期付款方式，增加销售额，提高市场竞争力。信用好，承兑性强；流通性强，灵活性高；节约成本特点2.银行承兑汇票由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。图示流程：贴现：贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或 短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。图示票据持有者华融银行支付现金贴现贴现额=票据面额-贴现利息贴现利息=票据面额x贴现利率x票据剩余天数【例】 华联模拟公司急需一笔资金用于投资，把手中一张面值为100万的商业汇票向华融银行贴现，贴现利率为0.1%，该汇票还有10天到期。试计算贴现额。贴现利息=票据面额x贴现利率x票据剩余天数=10000000.1%10=10000贴现额=票据面额-贴现利息=100000010000=990000六基金业务在叩富网中每一个人都可以去开户，开了户的人就可以模拟炒股，因此我们就想在叩富网中选一个战绩比较好的同学成立一只基金，即股票型基金，我们假设发售的前期工作都顺利进行，在学书节期间只进行基金的认购和赎回业务，而且这些业务全部让华融银行代理基金募集资金不限，（虽然叩富账户上只有十万，但是我们可以按照一定的比例进行放大和缩小。例如如果募集达到100万，则比例为十，获得的收益和亏损就以十倍放大）募集期限 学术节的上午。到下午3点左右时全部赎回，对基金的分析指标，（反应基金经营指标一般是基金分红，以实现收益，净值增长率，但我们这里方便起见主要以以下指标作为参考）资产走势图：认购基金分开户，认购，确认三个步骤。 1） 开户。拟进行基金投资的投资人(模拟公司)，必须先开立基金账户和资金账户（就是华融卡账户）。基金账户是基金注册登记机构为基金投资人开立的，用于记录其持有的基金份额及其变动情况的账户；资金账户是投资人在基金代销银行（华融银行）开立的用于基金业务的资金账户。基金账户内容如下基金账户姓名（机构投资者的姓名）： xxx 地址：基金账号：xxxxxxxx认购利率：认购金额： 认购费用：得到的基金份额： 认购。投资人在办理基金认购申请时，须填写认购申请表格，并按照销售机构规定的方式全额缴款，一般情况下，已经正式受理的认购申请不得撤销。基金认购份额的计算，（这里用的是开放式基金认购份额的计算）计算方式为： 净认购金额=认购金额/(1+认购费率) 认购费用=净认购金额*认购费率 认购份额=净认购金额/基金份额面值（由于执行期只有一天就不算利息了）（本来是 ：认购份额=（净认购金额+认购利息）/基金份额面值 ）认购金额（含认购费） 认购费率10万元以下1.2%10万到50万1%50万以上每笔2000元例如：某投资者投资一万元认购基金，其对应的认购费率为1.2% ，基金份额面值为1元则其认购费用及认购份额为： 净认购金额=1000/（1+1.2%）=9881.42 认购费用=9881.42*1.2%=118.58元 认购份额=99881.42*1=9881.42投资者投资10000元认购基金，认购费用为118.58元，可得到基金份额9881.42份把这些内容填写到上面账户上就可以了，确认：我们这里假设一认购就成功。我们这里假设上午为筹资期，上午结束之后就可以运作资金，到了下午3点左右就全部赎回资金。赎回：学术节下午3点左右时投资者拿着他的基金账户来到华融银行按照上面的基金份额赎回相应的资金。赎回金额的计算。 赎回金额=赎回份额*赎回日基金份额净值 赎回费用=赎回总金额*赎回费率 赎回金额=赎回总金额赎回费用赎回基金份额净值=（基金总市值基金总负债）/总基金份额为了方便起见，我们就把赎回基金份额净值=学术节前一个周五收盘时的股票总市值/总基金份额申购金额（含申购费）申购费率10万元以下0.9%1050万0.6%50万以上每笔1000元（基金有风险，投资需谨慎）七信托贷款信托贷款是指信托机构在国家规定的范围内，运用信托存款等自有资金，对自行审定的单位和项目发放的贷款。特色要点：信托贷款并不要求贷款公司具有相当高的信誉值第三方担保公司的信誉值以及存款是必须保障的信托贷款属于直接融资具有很强的灵活性与银行贷款在操作上具有重大差别信托贷款利率不得低于普通贷款利率下限新办法规定信托公司向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30%信托贷款类金融产品12个月期、18个月期、24个月期、36个月期产品平均预期收益率分别为8.33%、8.25%、9.78%、8.00%，最高预期收益率分别为11.00%、8.50%、11.50%、8.00%。其中较为重要的是，在目前的法律法规条件下，银行直接进行信托贷款是违法行为，因此必须由第三方公司进行保障，目前此种贷款在广东、深圳等发达地区比较盛行。基本特点首先，项目的收益是封顶的。收益来源于贷款利息，执行人民银行相关利率标准。这意味着委托人的收益高限是贷款利率，而且面临着信托公司提取管理费用可能对这一收益的抵扣。不同的管理费用计提方式意味着收益抵扣的程度是不一样的，直接影响着投资人的利益。其次，尽管信托公司基于自身的专业技能挑选了相关的项目进行贷款，但由于信息不对称，只能依赖对信托公司的信任。而信托公司最近刚整顿完毕，自身的信誉机制并没有建立起来，贷款的信用风险必须通过外部机制来控制。分类信息信托贷款按委托人是否提出特定要求为标准，可划分为两大类：甲类信托贷款和乙类信托贷款；以贷款的用途分，可划分为固定资产信托贷款、流动资金信托贷款和临时周转信托贷款。根据项目选定主体的不同以及委托人的不同标准和要求，将贷款分为甲类信托贷款和乙类信托贷款。所谓甲类信托贷款，就是由委托人指定贷款项目，项目风险由委托人负责；乙类贷款则是由受托人选定项目，风险相应由受托人承担。区别介绍委托贷款的对象和用途由委托人指定，而信托贷款的对象和用途由信托机构自行选定；国家对委托贷款的管理较松，而对信托贷款的管理则与银行贷款一样偏严。和银行贷款相比，信托贷款的利率有一定的浮动幅度，因此，信托机构可以在国家政策允许的条件下，对一些企业特殊而合理的资金需要给予支持。贷款限制信托贷款业务主要有联营投资信托贷款、技术改造信托贷款、补偿贸易信托贷款、住房信托贷款等。中国银监会发布新信托监管规章，规定信托公司向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30%。新办法在信托公司类型、信托产品设立、集合信托异地业务、信托财产托管等方面作出更灵活的规定。同时，在信托公司固有业务、关联交易、合格投资者、自然人人数、信托贷款等方面，作出了一些限制和要求。原办法规定“信托公司管理、运用信托财产时，可以依照信托文件的约定，采取贷款的方式进行”。新办法规定信托公司向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30%，这主要是防止信托公司以贷款作为主要业务模式和盈利模式。银监会有关负责人表示，近年来，一些信托公司的经营存在偏离信托本业、风险管理能力不强、公司治理不完善等问题，再加上少数股东和高管人员违规经营、违法犯罪，信托公司经营风险时有发生。新办法的颁布实施，将进一步明确信托公司“受人之托、代人理财”的定位。应用：设定一定的利率，并按照公司的信用标准规定不同的贷款利率，利率来源：shibor因存在一定量的风险因素，因袭需要在shibor的利率上进行风险加成各方面资产要符合指标，一旦超出风险范围立刻对两公司相应资产进行冻结具体流程：首先，由贷款公司牵头，与担保公司进行联系，并商定好贷款事项由银行资产评级部门对担保公司进行信用评级，并对风险补偿比率进行确定，并通知两公司各项事项，包括资产必须符合的标准，贷款利率等两公司决定是否进行贷款，若决定，将与银行联系并签订贷款协议银行按期发放贷款，同时要求其在本行开户，支取款项时需要注明款项用途若贷款期间发生两公司资产不满足条件的情况，将立即对两公司资产进行冻结，并同时通知两公司保证资产余额贷款到期，客户将进行还款，若贷款公司无法还款，将直接扣除担保公司账户内相应款项，并作出证明，保证担保公司对贷款公司债务的追偿权利具体流程八风险管理会计监督会计通过对会计主体的六要素变动的确认、计量、记录、报告来实现其核算和监督的主要职能;金融企业会计亦然。为了确保华融银行的安全运行，控制风险，我们将会对学术节期间华融银行的每一次交易作相应的记录，并以一上午作为一个会计期间，并编制相应的报表。一、单位存款（1）活期如果学术节期间某模拟公司在华融进行单位活期存款，则相关会计处理如下：1.存款借：库存现金 贷：吸收存款活期存款某公司户2.取款借：吸收存款活期存款某公司户 贷：库存现金3.结息借：利息支出活期存款某公司户 贷：吸收存款活期存款某公司户(2)定期如果学术节期间某模拟公司在华融进行单位定期存款，则相关会计处理如下：1.存款借：库存现金 贷：吸收存款定期存款某公司户2.到期取款借：吸收存款定期存款某公司户 贷：库存现金3.逾期取款 定期到期未取时借：吸收存款定期存款某公司户 贷：吸收存款活期存款某公司户 逾期取款时借：吸收存款活期存款某公司户 贷：库存现金4.提前取款借：吸收存款定期存款某公司户 贷：库存现金/活期存款/定期存款定期存款某公司户5.有关利息借：利息支出定期存款某公司户 贷：库存现金 如有计提利息 借：利息支出定期存款某公司户 贷：应付利息定期存款某公司户二、单位贷款（1）信用贷款如果学术节期间某模拟公司在华融进行贷款，则相关会计处理如下：1.贷款 借：贷款某公司户贷：吸收存款某公司户2.分期计息 借：应收利息某贷款公司户贷：利息收入某贷款公司户3.还款 借：吸收存款某公司户贷：贷款某公司户应收利息某贷款公司户利息收入某贷款公司户4.逾期还款 逾期时借：逾期贷款某逾期贷款公司户贷：贷款某公司户 借：应收利息某贷款公司户贷：利息收入某贷款公司户 逾期还款时 借：吸收存款某公司户 贷：逾期贷款某逾期贷款公司户 应收利息（正常的）某贷款公司户 利息收入（罚息）某贷款公司户（2）抵押贷款 1.贷款借：抵押贷款某贷款公司户 贷：吸收存款某公司户同时记录表外科目，原抵押申请书作为表外科目收入传票的附件，收：代保管有价值品2.还款借：吸收存款某公司户 贷：抵押贷款某贷款公司户 利息收入某贷款公司户同时记录表外科目，原抵押申请书作为表外科目付出传票的附件，付：代保管有价值品3.贷款人无法如期还款 到期无法还款时 借：其他资产待处理抵押物 贷：抵押贷款某贷款公司户 应收利息某贷款公司户 利息收入某贷款公司户 处置抵押物时 借：库存现金 贷：其他资产待处理抵押物三、单位申请汇票汇款人向华融银行申请汇款，对申请人转账支付的 会计分录： 借：吸收存款 申请人户 贷：汇出汇款 当申请人交付现金时，的会计分录： 借：库存现金 贷：汇出汇款 当持票人向银行兑付汇票时，开户银行审查无误后办理转账，会计分录： 借：联行科目 （这里只做一个转账业务） 贷：吸收存款 持票人户出票的票据如上所列，华融银行签发银行本票时的账务处理：转账支付的，会计分录： 借：吸收存款 申请人户 xxx元 贷：开出本票 xxx元现金支付的，会计分录： 借：库存现金 xxx元 贷：开出本票 xxx元 经审查之后无误，即可办理兑付手续。如果持票人想将本票的钱转入自己的账户上，会计分录： 借：开出本票 xxx元 贷：吸收存款 持票人账户 xx元如果持票人想兑现现金，会计分录：借：开出本票 xx元 贷：库存现金 xx元 四、贴现如果学术节期间某模拟公司在华融进行贴现，则相关会计处理如下：1.贴现借：贴现资产商业承兑汇票或银行承兑汇票（面值） 贷：吸收存款贴现申请公司户 贴现资产利息调整同时按汇票金额登记表外科目，收：代保管有价值品。2.票据到期借：贴现资产利息调整在学术节期间根据以上相关会计分录、账簿在每个会计期间结束时编制相应的会计报表，以此来监督核定银行的经营状况，规避风险。资产负债表：财务指标(单位) 周六上午周六下午周日上午周日下午资产总额(万元) -负债总额(万元) -流动负债(万元) -长期负债(万元) -货币资金(万元) -应收账款(万元) -其他应收款(万元)-股东权益(万元) -资产负债率(%) -股东权益比率(%) -流动比率 -速动比率 -利润表：财务指标(单位)周六上午周六下午周日上午周日下午主营业务收入(万元)-主营业务利润(万元)-经营费用(万元) -管理费用(万元) -财务费用(万元) -三项费用增长率(%)-营业利润(万元) -投资收益(万元) -补贴收入(万元) -营业外收支净额(万元-利润总额(万元)-所得税(万元) -净利润(万元) -销售毛利率(%)-主营业务利润率(%)-净资产收益率(%) - 综合指标基本指标（80%）评价内容分值指标项目评分细则资金状况30分资产负债比率大概在50%左右，给010分 流动比率大概在2左右，给010分货币资金大概在30%左右，给010分发展能力状况20分总资产增长率大于7.5%，给510分小于7.5%，给05分在华融所获得的收益率大于4.5%，给510分小于4.5%。给05分信誉状况50分没有逾期贷款给1020分没有不良贷款给2030分逾期贷款减1020分存在不良贷款减2030分补充指标（20%）对学术节的贡献100分遵守学术节规则走学术节所有流程的情况视具体情况而定，给050分办理的业务种类和规模。如果到鼎城保险，艾弗，华融等合作单位成功办理相关业务，给3050分。信用评级：华融银行信用评级指标和评分标准注：上面总分为一百分，若公司的最后评分在90以上则评级为A，评分在8090分则评级为B，评分在6080分则评级为C，评分在60分一下则为D九客户服务今年我们将客户服务业务作为华融银行的一项创新点，开展以下业务：电话银行，短信提醒，快递业务，邮件提醒业务。下面我们针对每一项客服业务的特点、作用、操作流程做详细的介绍。（一）、电话银行业务1、电话银行业务简介电话银行是近年来国外日益兴起的一种高新技术，它是实现银行现代化经营与管理的基础，它通过电话这种现代化的通信工具把用户与银行紧密相连，使用户不必去银行，无论何时何地，只要通过拨通电话银行的电话号码，就能够得到电话银行提供的其它服务（往来交易查询、申请技术、利率查询等），当银行安装这种系统以后，可使银行提高服务质量，增加客户，为银行带来更好的经济效益。目前，我国农行、建行等大部分银行都已实行电话银行业务。华融模拟银行决定引进该项先进技术，方式由技术系统改为人工模拟，是华融银行业务一大创新。2、电话银行业务服务特点（1）操作简单，为客户提供便利服务，足不出户即可进行多项财务操作； （2）安全性高，系统内配有多级用户验证，保证客户银行信息安全； （3）可实时查询，实现银行24小时服务； （4）银行内线与外线任意配置； （5）可配置传真接口；3、电话银行业务开通具体操作流程图如下：华融银行电话银行业务开通流程企业电话银行业务企业财务人员携带相关资料到华融银行营业室在开户单上勾选该项或填写申请表企业财务人 员与银行经办柜员确认并签 字银行与客户 留存保管开 户 单 和 申 请 表开 通 使 用 电 话 银 行 业 务4、电话银行业务客户信息确认具体操作流程图如下：华融银行电话银行客户信息确认流程企业电话银行业务企业人员拨打“*”服 务热 线，提 出 进 行电 话 银 行业 务电话业务服务人员将验证码发送至企业客户手机企业客户准确回答验证码，并报出企业开户单编号和企业法人姓名、一卡通号及身份证号信息确