《公共财政学》网上作业题及答案.doc

（0699）公共财政学网上作业题及答案1：第1次作业2：第2次作业3：第3次作业4：第4次作业5：第5次作业6：第6次作业7：第7次作业1：判断题20、税收转嫁就是指纳税人在缴纳税款之后，通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程。参考答案：正确2：判断题19、纳税人在缴纳税款之后，通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程，叫做税收归宿。参考答案：错误3：判断题18、政府支出乘数可以用GDP的变动量与政府支出变动量之间的比率来表示。参考答案：正确4：判断题17、税收效率原则是指政府征税有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率。参考答案：正确5：判断题16、政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡，这是税收的公平原则。参考答案：正确6：判断题15、课税的目的物叫课税客体，也就是对什么课税。参考答案：正确7：判断题14、税法上规定的直接负有纳税义务的人叫做课税主体。参考答案：正确8：判断题13、财政收入的支付能力原则是指政府所提供的物品或服务的成本费用的分配，要与社会成员的支付能力相联系。参考答案：正确9：判断题12、政府所生产或提供的公共物品或服务成本费用的分配，要与社会成员从政府所生产或提供公共物品或服务中获得的效益相联系，这被称为财政收入的受益原则。参考答案：正确10：判断题11、政府财政资金单方面的、无偿的转移叫做转移性支出。参考答案：正确11：判断题10、政府按照等价交换原则，以购买商品和服务的方式占用和耗费社会经济资源，以便向公众提供公共产品和服务的支出称之为转移性支出。参考答案：错误12：判断题9、负的外部效应指的是给交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的经济效益。参考答案：错误13：判断题8、正的外部效应指的是给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。参考答案：错误14：判断题7、公共选择是把个人或私人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的市场决策。参考答案：错误15：判断题6、林达尔均衡指的是如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，被强制性地承担自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，那么公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。参考答案：错误16：判断题5、免费搭车者是指在不付任何代价的情况下，享受通过其他人的捐献而提供的公共物品或服务的效益的人。参考答案：正确17：判断题1、社会边际成本是指每增加一个单位该种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值。参考答案：正确18：判断题4、混和物品是指既具有私人物品的特性，又具有公共物品特性的物品或服务。参考答案：正确19：判断题3、纯粹的公共物品或服务是指那种向全体社会成员共同提供的且在消费上不具竞争性、受益上不具排他性的物品或服务。参考答案：正确20：判断题2、社会边际效益是指人们对该种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度。参考答案：正确1：多选题12、征税对生产者的行为影响，可以从（ ）两方面来分析。A：收入效应B：替代效应C：乘数效应D：乘数效应和收入效应参考答案：AB2：多选题11、税收征收费用包括（ ）。A：税务机关工作人员的工资薪金B：税务机关工作人员的奖金支出C：税务机关办公用具D：税务机关税制改革中发生的费用参考答案：ABCD3：多选题7、下列税收中属于直接税的有（ ）。A：个人所得税B：公司所得税C：社会保障税D：财产税参考答案：ABCD4：多选题10、下列属于其他公共收入形式的有（ ）。A：通货膨胀税B：公债C：规费D：捐献收入参考答案：ACD5：多选题9、西方客观说”学者所认为的测度支付能力的三个客观标准是（ ）。A：收入B：消费C：劳动D：财富参考答案：ABD6：多选题8、下列公共支出中属于转移性支出的有（ ）。A：农业补贴B：政府出口信贷C：债务利息支出D：社会保险支出参考答案：ABCD7：多选题6、判断一种物品是否属于纯粹公共物品，关键是看该物品是否具备（ ）。A：消费的非竞争性B：消费的竞争性C：受益的非排他性D：受益的排他性参考答案：AC8：多选题5、公共物品的特性主要有（ ）。A：消费的非竞争性B：消费的竞争性C：受益的非排他性D：受益的排他性参考答案：AC9：多选题4、下列哪些情况的出现会导致公共失灵（ ）。A：少数人暴政B：选民冷漠C：投票交易D：官僚的内部效应参考答案：ABCD10：多选题3、下列哪些物品是混合物品（ ）。A：电冰箱B：拥挤的街道C：国防D：城市公共汽车参考答案：BD11：多选题2、靠自发的市场机制供应公共产品会遇到一系列困难，他们是（ ）。A：灯塔难题B：免费搭车难题C：囚犯难题D：公共悲剧难题参考答案：ABCD12：多选题1、可以用来度量监测分配不公情况的量化指标有（ ）。A：洛伦茨曲线B：基尼系数C：贫困指数D：财富差距倍数参考答案：BCD1：多选题1、相对于市场分配而言，下列哪些情况减少了收入或财产分配的不平等状况（ ）。A：政府向穷人的转移支付B：最低工资法C：政府对富人征收遗产与赠与税D：开征比例所得税参考答案：AC2：多选题2、存在搭便车问题的物品是（ ）。A：收费的高速公路B：收学费的学校C：路灯D：国防参考答案：CD3：多选题3、参与政治市场交易的主体包括（ ）。A：选民（投票者）B：政治家和政党C：官僚D：特殊利益集团参考答案：ABCD4：多选题4、政府纠正外部效应的措施有（ ）。A：重新分配产权B：对负外部性进行限制C：对正外部性进行补偿D：对潜在外部性采取预防措施参考答案：ABCD5：多选题7、下列公共支出中属于消耗性支出的有（ ）。A：国防支出B：环保和自然资源支出C：外交事务支出D：教育支出参考答案：ABCD6：多选题8、阿道夫瓦格纳的税收原则包括（ ）等几项。A：财政政策原则B：国民经济原则C：社会正义原则D：税务行政原则参考答案：ABCD7：多选题9、税制构成要素包括（ ）。A：课税客体B：课税主体C：税率D：征税方法参考答案：ABCD8：多选题10、财政政策在宏观经济调控中有（ ）功能。A：稳定经济B：改善经济结构C：调节收入分配D：促进经济增长参考答案：ABCD9：多选题5、影响公共支出规模的微观因素有（ ）。A：选民的需求B：公共服务的环境C：人口规模D：公共服务质量参考答案：ABCD10：多选题6、在经济繁荣时期，GDP高于充分就业的均衡水平，政府执行的紧缩性财政政策，包括（ ）。A：增加政府支出B：降低税率C：减少政府支出D：提高税率参考答案：CD1：单选题23、财政政策从总量调节来讲，主要是通过对（ ）的调节来实现总供求的平衡。A：总供给B：总需求C：总产量D：总产出参考答案：B2：单选题30、财政政策的中心目标是（ ）。A：充分就业B：物价稳定C：国际收支平衡D：经济稳定增长参考答案：D3：单选题29、弥补财政赤字的财政性融资”是指（ ）。A：增税B：发行公债C：向银行借款D：发行货币参考答案：A4：单选题28、下列属于间接税的是（ ）。A：个人所得税B：企业所得税C：遗产税D：增值税参考答案：D5：单选题27、设计税收制度最重要的原则是（ ）。A：受益原则B：公平原则C：效益原则D：支付能力原则参考答案：B6：单选题26、政府消除垄断弊病的最根本办法是（ ）。A：公共限价B：引入竞争C：反垄断法D：惩罚性税收参考答案：B7：单选题25、当债务化清偿使政府背上沉重的利息负担时，政府一般喜爱用（ ）办法摆脱困境。A：税收化清偿B：信贷化清偿C：货币化清偿D：债务化清偿参考答案：C8：单选题24、被西方经济学界视为前人税收原则理论的集大成者是（ ）。A：亚当斯密B：威廉配第C：阿道夫瓦格纳D：约瑟夫E斯蒂格里茨参考答案：C9：单选题22、根据西方经济学家的说法，税收原则的最早提出者是（ ）。A：亚当斯密B：威廉配第C：阿道夫瓦格纳D：约瑟夫E斯蒂格里茨参考答案：B10：单选题21、在税收局部均衡分析过程中，课税商品或生产要素的税负转嫁比例的多少，视（ ）而定。A：税率B：供给弹性C：需求弹性D：供求弹性的力量对比参考答案：D11：单选题20、在税收局部均衡分析过程中，课税商品或生产要素的（ ）是决定税收能否转嫁及转嫁多少的关键。A：税率B：供给弹性C：需求弹性D：供求弹性参考答案：D12：单选题19、政府在商品零售环节课税后，零售商通过提高商品销售价格，可以将税收转嫁给消费者，这是税收转嫁中的（ ）。A：前转B：后转C：消转D：税收资本化参考答案：A13：单选题18、政府在商品零售环节课税后，零售商通过压低商品进货价格，可以将税收转嫁给批发商，这是税收转嫁中的（ ）。A：前转B：后转C：消转D：税收资本化参考答案：B14：单选题17、政府课税后，会使消费者可支配收入下降，从而降低了商品的购买力，从而居于较低的消费水平，这是税收对消费者的（ ）。A：替代效应B：收入效应C：替代效应大于收入效应的结果D：收入效应大于替代效应的结果参考答案：B15：单选题16、政府课税后，会使生产者可支配的生产要素减少，从而降低了商品的生产能力，从而居于较低的生产水平，这是税收对生产者的（ ）。A：替代效应B：收入效应C：替代效应大于收入效应的结果D：收入效应大于替代效应的结果参考答案：B16：单选题15、对税率形式的选择，若就公平而言，（ ）是较优的选择。A：比例税率B：累进税率C：累退税率D：任意一种税率都可以参考答案：B17：单选题14、政府征税要有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率，这是税收的（ ）。A：受益原则B：支付能力原则C：公平原则D：效率原则参考答案：D18：单选题13、最符合支付能力原则的公共收入形式是（ ）。A：税收B：公债C：规费收入D：捐献收入参考答案：A19：单选题12、公共收入按照管理权限可分为（ ）。A：预算内收入和预算外收入B：中央收入和地方收入C：经常性收入和临时性收入D：国内收入和国外收入参考答案：B20：单选题11、具有强制性、无偿性、固定性特点的公共收入是（ ）。A：税收B：公债C：捐赠D：使用费参考答案：A21：单选题1、按照公共支出的性质来分类，公共支出可分为（ ）。A：可控制性支出和不可控制性支出B：预防性支出和创造性支出C：一般利益支出和特殊利益支出D：消耗性支出和转移性支出参考答案：D22：单选题2、公共收支计划通过两个或两个以上的计划表格来反映，是公共预算的（ ）。A：单式预算B：复式预算C：增量预算D：零基预算参考答案：B23：单选题3、社会保障制度的核心部分是（ ）。A：社会福利B：社会保险C：社会救济D：社会抚恤参考答案：B24：单选题4、财政转移性支出主要解决（ ）问题。A：资源配置B：社会公平C：经济稳定D：经济效益参考答案：B25：单选题5、公共收入的最佳形式是（ ）。A：税收B：公债C：捐赠D：使用费参考答案：A26：单选题6、政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持平衡，这是税收的（ ）。A：受益原则B：支付能力原则C：公平原则D：效率原则参考答案：C27：单选题7、对税率形式的选择，若就效率而言，（ ）是较优的选择。A：比例税率B：累进税率C：累退税率D：A和B都对参考答案：A28：单选题9、在稳定经济、发挥财政反经济周期作用方面，哪种预算平衡理论最为灵活、最有利于政府干预经济（ ）。A：年度预算平衡论B：周期预算平衡论C：功能财政论D：充分就业预算论参考答案：C29：单选题10、政府支出乘数可以用GDP的变动额与（ ）之比来表示。A：政府收入额B：政府支出额C：政府收入变动额D：政府支出变动额参考答案：D30：单选题8、下列不属于公债发行条件的是（ ）。A：发行时间B：发行利率C：发行价格D：公债面值率参考答案：A1：单选题30、中央政府的行政管理服务属于（ ）。A：准公共产品B：纯公共产品C：混合产品D：纯私人产品参考答案：B2：单选题29、无论从历史角度，还是从未来发展的角度，无论是从绝对数，还是相对数，都表现出明显上升趋势的公共支出是（ ）。A：国防支出B：行政管理支出C：经济事务支出D：教育与科技支出参考答案：D3：单选题28、国防应采取（ ）供应方式。A：私人B：政府预算C：混合D：公共生产参考答案：B4：单选题27、财政消耗性支出主要解决（ ）问题。A：资源配置B：社会公平C：经济稳定D：经济效益参考答案：A5：单选题26、在西方各国的整个社会保险体系中起主导作用的是（ ）。A：社会保险B：私人保险C：商业保险D：公有保险参考答案：A6：单选题25、政府的邮政支出属于（ ）类的公共支出。A：消费性支出B：消耗性支出C：投资性支出D：转移性支出参考答案：B7：单选题24、成本效益分析法比较适用于（ ）的分析。A：防洪、电力B：国防C：太空研究D：公安和司法裁决参考答案：A8：单选题23、公共支出成本效益分析技术最早是在（ ）首先发展起来的。A：英国B：美国C：法国D：德国参考答案：B9：单选题22、根据理查穆斯格雷夫和罗斯托的发展型”公共支出增长理论，一旦经济发展进入成熟阶段，（ ）的公共支出将会有较大幅度的增加。A：基础投资B：纠正市场配置失效的支出C：消费支出D：收入再分配与社会福利参考答案：D10：单选题21、将公共支出分为转移性支出和消耗性支出是按照公共支出的（ ）来分类。A：性质B：受益范围C：控制能力D：目的性参考答案：A11：单选题20、公共产品的总需求曲线的推导方法是（ ）。A：个人边际成本曲线的水平加总B：个人边际成本曲线的垂直加总C：个人边际利益曲线的水平加总D：个人边际利益曲线的垂直加总参考答案：D12：单选题19、对纯粹私人物品的总需求曲线可以通过将每一消费者的个人需求曲线（ ）得出的。A：垂直相加B：垂直相减C：水平相加D：水平相减参考答案：C13：单选题18、既有竞争性又有排他性的物品是（ ）。A：公共物品B：私人物品C：政府物品D：混合物品参考答案：B14：单选题17、下列哪一种物品市场生产时失灵最小（ ）。A：教育B：国防C：面包D：化肥参考答案：C15：单选题16、多峰偏好意味着人们理想的结果（ ）。A：只有一个B：是唯一确定的C：难以确定的D：不止一个参考答案：D16：单选题15、官员有力图使自己部门预算最大化的倾向”的论断所依据的假设是（ ）。A：官员对公共利益有深刻认识B：官员对公共利益缺乏认识C：官员以实现配置效率为己任D：官员有利己的动机参考答案：D17：单选题14、在简单多数规则下，若投票结果出现循环，则说明所有投票者的偏好（ ）。A：都呈现单峰性B：至少有一人呈现多峰性C：都呈现多峰性D：A和C都对参考答案：B18：单选题13、经济的纵向公平是指（ ）。A：同等经济地位的人差别对待B：同等经济地位的人同等对待C：不同经济地位的人差别对待D：不同经济地位的人同等对待参考答案：C19：单选题12、经济的横向公平是指（ ）。A：同等经济地位的人差别对待B：同等经济地位的人同等对待C：不同经济地位的人差别对待D：不同经济地位的人同等对待参考答案：B20：单选题11、帕累托效率的条件是（ ）。A：MSBMPCB：MPBMSCC：MSBMSCD：MEBMPC参考答案：C21：单选题2、市场机制在（ ）方面具有较高的效率。A：公共产品的配置B：私人产品的配置C：收入再分配D：外部效应的纠正参考答案：B22：单选题3、经济学家用来说明收入分配状况的曲线是（ ）。A：洛伦兹曲线B：罗尔斯曲线C：奥肯替代线D：拉弗曲线参考答案：A23：单选题4、公共选择理论认为，政治过程中一般的动机是（ ）。A：利己B：效率意愿C：忠诚D：公共精神参考答案：A24：单选题5、在简单多数规则下，投票者的偏好（ ），投票结果就是惟一的。A：都呈现单峰性B：部分呈现单峰性C：都呈现多峰性D：既有单峰性又有多峰性参考答案：A25：单选题6、下列物品中属于纯粹公共物品的是（ ）。A：衣服B：国防C：公园D：面包参考答案：B26：单选题7、私人产品的市场需求曲线的推导方法是（ ）。A：个人边际成本曲线的水平加总B：个人边际成本曲线的垂直加总C：个人边际利益曲线的水平加总D：个人边际利益曲线的垂直加总参考答案：C27：单选题8、当存在负的外部效应时，该种物品的销售或生产（ ）。A：呈现出不足状态B：呈现出过多状态C：不足和过多的状态都有可能D：不存在不足或过多的状态参考答案：B28：单选题9、对纯粹公共物品的总需求曲线可以通过将每一消费者在每一可能数量水平上的（ ）加总得出的。A：MPCB：MSBC：MEBD：MPB参考答案：D29：单选题1、资源配置效率实现的条件是（ ）。A：MSBMPCB：MPBMSCC：MSBMSCD：MEBMPC参考答案：C30：单选题10、下列哪一种物品增加一个消费者的边际成本等于零。（ ）A：城市公共汽车B：收费通过的桥C：国防D：艺术博物馆参考答案：C1：论述题3、根据公共财政学的基础理论，请简要回答以下几个问题：（1）市场失灵主要表现在哪些方面?（2）公共财政的基本职能有哪些方面？参考答案：答：（1）自由市场机制运行的无法配置资源的这种状况称之为市场失灵，其表现：公共物品失灵；外部性失灵；垄断性失灵；风险和不确定性；收入分配失灵；宏观经济的失衡。（2）公共财政主要有以下三方面职能：A：财政资源配置职能：是指公共财政应为全社会提供公共产品和公共服务，运用经济、法律等手段矫正外部效应和维护市场的有效竞争。B：财政调节收入分配职能：是指政府运用税收、转移支付等手段调整收入分配在不同人群和不同地区之间的差别，保证收入分配的公平。C：财政稳定经济职能：是指政府作为市场上的一种经济力量，运用宏观上的经济政策手段有意识地影响、调控经济，实现经济的稳定增长。2：论述题2、根据税收原则的相关理论，请简要回答以下几个问题：（1）简述衡量税收公平的标准。（2）检验税收效率的标准是什么？参考答案：答：（1）衡量税收公平的标准：受益原则。也就是根据纳税人从政府所提供公共物品或服务中获得效益的多少，判定其应纳多少税或其税负应为多大。获得效益多者应多纳税，获得效益少者可少纳税，不获得效益者则不纳税。衡量税收公平的标准：支付能力原则。也就是根据纳税人的纳税能力，判定其应纳多少税或其税负应为多大。纳税能力大者应多纳税，纳税能力小者可少纳税，无纳税能力者则不纳税。 （2）检验税收经济效率的标准，在于税收的额外负担最小化和额外收益最大化。税收的额外负担有两类：一是资源配置方面的额外负担。即政府征税而导致的私人经济利益损失大于因征税而增加的社会经济利益。二是经济运行机制方面的额外负担，即政府征税对市场经济的运行发生的不良影响。额外收益即政府征税使经济得到稳定和增长。3：论述题1、根据财政支出的相关理论，简要回答以下几个问题：（1）简述政府活动扩张法则的内容。（2）简述公共收入增长引致说的内容。（3）什么是成本效益分析？如何进行成本效益分析？参考答案：答：（1）瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。原因如下：A、随着社会的发展，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的要求随同递增，以及在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专门化的条件下，经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化，都有赖于公共部门活动的加强。B、政府从事物质生产的经济活动越来越增加了。C、政府提供的公共物品或服务的范围越来越大了。（2）皮考克和魏斯曼认为：公共收入和公共支出总是同步增长的。具体解释如下：一是内在因素。在税率不变的税收制度下，随着经济的发展和GDP的增加，政府所征得的税收收入必然呈不断增长的趋势。而追求政治权力极大化的政府是喜欢多支出的。除非既有的公共收入水平构成对其扩大支出欲望的约束，否则，政府的公共支出的上升必然会同GDP的增加以及由此而带来的公共收入的增加成线性关系。另一是外在因素。这就是，在社会发展过程中总会遇上动荡时期，如战争，饥荒及别的社会灾难。在动荡时期，政府的支出不能不急剧增加。于是，政府会被迫提高税率或增加新税，不愿意多交税的公众也会被迫接受提高了的税率和新增的税种。但在动荡时期过后，税率水平并不会退回到原来的水平上，有些新税还要继续存在，因而政府能够继续维持动荡时期的高额支出。 （3）成本效益分析法就是把公共预算资金的作用划分为若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。在此基础上，对不同项目和不同方案进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。它通常按照下列步骤进行：计算出各个项目或方案的效益和成本；计算各个项目或方案的效益和成本的比率；确定各个项目或方案的优劣次序；进行各个项目或方案的选择和决策。1：论述题2、根据公共选择的相关理论，简要回答以下几个问题：（1）什么是政治均衡？（2）如何理解中间投票者定理？（3）在政治市场上参与投票过程的政府部门及其官