社保的计算方法.doc

社保的计算方法社保的计算方法现在通常说的“三金”就是指的社会保险中的养老保险、医疗保险和失业保险。除此以外，还有生育保险和工伤保险等。“三金”的主要由个人与公司分别缴纳。社会养老保险是一种政府行为，保障水平比较低，只能满足人们最基本的生活需求。由国家依法强制实施。社会养老保险金分为基础养老金(社会统筹)及个人账户两部分，基础养老金部分主要由单位缴纳，缴费比例是全部被保险人缴费基数之和的20%；个人账户由个人缴纳，为本人上年度月平均工资的8%退休年龄(男60岁、女55岁)。基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金 养老客户大部分是94以后参加工作的人员,因此此部分忽略1、过渡性养老金=本人视同缴费帐户/120，只有1994年1月以前参加工作且具有国家规定的连续工龄的人，或转业军人，或机关到企事业工作的人员才有此部分。 视同缴费帐户=1993年所在地职工月平均工资*8%*12*1993年底以前视同缴费年限（1993年前的连续工龄）*（1+10%）123.52、个人账户养老金=个人账户储存额/计发月数。 计发月数：（大约为：社会平均预期寿命退休年龄）*12月，目前60岁退休的为139个月，55岁退休的为170个月。 基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+个人指数化月平均缴费工资）/2）*缴费年限（含视同缴费年限）*1%指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资*本人平均缴费指数。 平均缴费指数=（视同缴费指数*视同缴费月数+实际缴费指数之和）/（视同缴费月数+实际缴费月数）。视同缴费指数=1993年所在地（市）职工月平均工资/1993年全省职工月平均工资。 实际月缴费工资指数=本人月缴费工资/上年度全省在岗职工月平均工资。假定93年工作月平均工资3000缴费系数8%,即个人240,公司缴费12*,即360基础养老金基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+个人指数化月平均缴费工资）/2）*缴费年限*1%指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资*(实际缴费指数之和/实际缴费月数 )实际月缴费工资指数=本人月缴费工资/上年度全省在岗职工月平均工资。1668+3602*35*1%基础养老金 (不准确的说法)基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+个人指数化月平均缴费工资）/2）*缴费年限*1%指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资*(实际缴费指数之和/实际缴费月数 )实际月缴费工资指数=本人月缴费工资/上年度全省在岗职工月平均工资。1668*35*1%个人账户养老金120=(240*12*35)过渡性养老金:0粗略的简单的说基础养老金是按退休前一年当地职工月平均工资*缴费年数*1%，缴费年限不满15年的按15%算个人帐户领取比较方便两者关系就好比刹车和安全气囊 两者区别保障范围大不同 两者最大的区别在于保障范围的不同。社保较为复杂，保障程度也依具体情况差别较大，但在生命保障方面比较不足。生活中不幸的案例太多了，矿难、火灾、飞机失事社保对这些身故的人是没有补偿的，只是把社保中个人账户的钱退给遗属，这个时候，遗属的生活该怎么办，房贷车贷怎么办，孩子的教育怎么办？还有老人家的赡养等；其次，社保在意外保障方面也明显不足。如果意外发生在上下班或工作时，社保中的工伤保险可起保障作用。其他情况的意外如旅游途中发生车祸或其他不幸，社保是不予负责的；当发生伤残及大病无法正常工作时收入就会减少，社保在这方面也无能为力。社保未能保障的学生、农民和城镇流动人员的医疗保险社保是“低水平，广覆盖” ，对于一些多发病、常见病提供的保障是很有效的；但对于慢性病及重大疾病，个人负担仍相当重。以癌症为例，很多化疗药物都排除在医保目录之外，一些必要药物、先进疗法另外，医保药物目录过于狭窄，许多“救命”的新药、进口药被排除在医保的大门之外。比如，中老年人易患的心血管疾病，需要放支架，材料是进口，动辄几万元，可是进口材料往往也在医疗保险之外。社会养老保险局限性1、保证领取但金额不确定。退休后的养老金可以维持温饱水平，但金额不能够确定，根据退休当年的社会平均工资水平与平均寿命等因素确定。2、时间无限制，活得老，领得多。活得短的人相对来说就比较亏。3、上交的社保养老金可生息但极低。主要是因为投资渠道较少等原因。4、如因意外而未达到累计缴费期，则无法享受社保养老金的好处。商业保险恰恰有以下的优点1、保证领取，基本金额确定，递增领取。如购买商业养老年金保险的话，保险公司可以确定每年领取的金额，还可以随时间增长而逐年加大。2、目前市场上的商业养老保险多含分红功能，可以分享公司经营收益，并可抵销通货膨胀的影响。3、因疾病和意外发生而中断。目前的商业养老保险如附加重疾、外保险并附加豁免保险费功能，投保人如在领取养老金前身故或患重疾，可以退还保费与保额；如果领取养老金期间身故，可将保证领取20年的养老金扣除已领部分交给受益人，投保人不会受到经济损失。4.社保的保障范围比商业保险小，如出现意外而造成身故残疾社保一般是不保的，相比较商业保险的保障范围更全面先打个比方。每一辆汽车都配备了刹车，当驾驶员看到前面可能存在的危险时或许可以用刹车来规避，但并不能因此排除所有的风险。为什么现在越来越多的车辆上装配了保险带甚至安全气囊？就因为这些装备是补充的保障措施，能够最大程度上保障车上人员的安全。社会医保就好像刹车，商业健康类保险