专家财务评估2.doc

第六章对比分析5l6.2分析条件定义要实现企业运作分析，除了设置分析项目之外，还要明确分析条件，这也是分析的关键。操作界面从【企业运作分析】菜单中选择【分析条件定义】，弹出如图6-4所示的窗口。图6-4操作步骤1、新建分析条件单击增加按钮，弹出“新建分析条件”对话框，输入新建分析条件的名称和描述信息，单击确定按钮后新建分析条件名称显示在图6-4界面中，可以对新建条件开始定义。图6-52、定义分析条件内容1）分析条件：一个分析方案可以由一个或多个分析条件构成，本产品中的分析方案由分析指标、比较关系和比较项构成。2）操作步骤：1.首先选择要定义的分析条件名称，从“名称”下拉列表中选择要定义的“分析条件”；2.选择分析指标：单击【选择指标】录入框旁边的 按钮，在列出的指标列表中单击选择一个分析指标，双击后被选中的指标会自动显示在【选择指标】录入框中。如图6-6：图6-63.然后选择比较关系，在比较关系符号列表中选择一个比较关系符号。4.输入指标和分析项的比较关系系数；5.最后输入比较项，如果比较项是数字或者一般文字，直接在【比较项】输入框中输入即可；如果比较项也是一个指标，则单击【比较项】录入框旁边的按钮，在指标列表中进行选择。如图6-7：图6-73）将分析条件添加到列表：分析条件构建完成后，单击添加到列表中按钮可以将其添加到分析条件列表显示区中。如图6-8：图6-84）保存分析条件：对新建的分析条件定义完成，或者对已有的分析条件编辑完成后，需要保存，单击保存按钮。操作方法l 从条件列表中移去条件：如果需要将已经添加到条件列表中的查询条件从列表中移去，则首先从条件列表中选中该条件，然后单击移出条件 按钮。l 另存分析条件：当您对某一查询进行了编辑，但您又不想用编辑后的查询条件覆盖修改前的查询，此时您就可以单击另存为按钮，将编辑后的查询条件保存为其它的名称的查询（原查询保持不变）。l 修改分析条件：从分析条件【名称】列表选择一个分析条件，然后单击条件编辑按钮进行查询条件编辑，单击保存按钮保存修改。l 删除分析条件：从分析条件【名称】列表选择一个分析条件，单击删除按钮，可以将其删除。6.3分析内容定义现在您已经按照自己企业的经营分析惯例定义好了分析项目和分析条件，下面可以开始进行各种分析了。本功能主要是让用户选择要进行分析的公司的名称，根据刚才设置的分析项目和定义的分析条件，针对具体的公司进行分析对比。操作界面从功能树菜单【对比分析】中选择【分析内容定义】菜单，显示如图6-9界面：图6-9操作步骤1、新建分析内容单击增加按钮，在弹出的对话框中输入组合的名称和描述信息，然后单击“确定”按钮。如图6-10所示。图6-102、选择范围：在“分析内容定义”窗口中有一个公司列表，该列表的功能就是提供可供选择的公司，其中列出的公司范围可以选择：u 选定【显示所有公司】，则所有的公司都被显示出来；u 选定【显示我的公司】，则仅仅显示用户定义的公司。3、选择公司：从左边公司列表中选择要分析的公司名称，通过点击添加公司按钮将选中的公司选择加入到右边的显示框。u 单击全部添加按钮，则左侧列表中的公司全部添加到右侧的列表中；u 如果发现右侧选中的公司中有不需要进行分析的公司被误选了，那么可以选中要被误选的公司名称，然后双击该公司或者单击移出公司按钮，该家公司从右侧列表中移出；单击全部移出按钮，则右侧列表中的公司被全部移出。u 在选择分析公司的过程中，界面上的“公司计数”显示选中的公司数量。4、分析内容定义完成后，点击保存按钮保存。u 单击另存为按钮，可以将定义的分析内容另外起名保存。u 修改分析内容：从分析内容“名称”下拉框中选择要修改的分析内容，对分析内容进行编辑修改，然后保存。u 删除分析内容：从分析内容“名称” 下拉框中选择要删除的分析内容，然后单击删除按钮。6.4对比分析展现根据刚才设置的分析项目、分析条件和分析内容自由组合，可以分析、对比所有公司的经营状况。操作界面选择功能树上【对比分析】中的【对比分析展现】，显示如图6-11界面：图6-116.4.1选择分析条件、分析内容和分析项目以选择分析条件为例说明操作方法：如何选择展现公司的详细情况有多种情况，首先可以选择查看那些公司的信息，或对那些公司进行分析查询。选择【选择分析条件】菜单，下拉菜单中有“所有公司、我的公司、所有上市公司和用户自定义的分析条件”。用户确定此次要分析的分析条件范围，例如要对所有公司进行分析对比，就选择“所有公司”，如果本公司是上市公司，要对比分析所有上市公司的经营情况 就可以选择“上市公司”。选择确定后，界面显示符合条件的公司信息。6.4.2选择行业选择要分析企业的行业，点击【选择行业】显示“选择行业”界面如图6-12：确定后显示符合行业条件的公司的分析列表。6.4.3选择公司因为本产品提供的公司数据很多，如果企业只想查询分析某一企业的经营状况时，可是通过“选择公司”在众多的公司中选择。如图6-13： 图6-12图6-13如果用户知道要分析企业的公司代码，例如上市公司的公司代码，可以直接在搜索栏中输入公司代码，确定后显示该公司的对比分析表。6.4.4标准分析项目标准分析项目就是系统所默认的分析项目和查询，即显示全部的公司（即显示所有公司的基本信息）。休息一会儿第七章效绩评价15第7章效绩评价7.1自定义标准提供用户自定义的公司组合推导效绩评价标准，同样适用于集团效绩评价内部标准的应用。【操作步骤】1、进入功能树一级功能节点【效绩评价】下一级【自定义标准】，按照操作向导逐步进行，设定和计算自定义效绩评价标准的内容和结果。2、自定义标准主窗体，提供用户选择或者新建自定义的效绩评价标准内容。如图： 3、点击【增加】或者【修改】命令按钮，进入自定义标准编辑窗体，用户可以指定或者修改标准推导的公司组合。如图： 4、点击【推导标准】命令按钮，进入自定义标准推导执行窗体，用户需要指定标准推导的具体数据期间，然后本系统自动计算标准值。5、点击【显示结果】按钮，进入显示自定义标准推导结果窗体，用户选择具体数据期间，系统显示已经执行推导的标准值。如图： 【栏目说明】自定义标准主窗体：l 【自定义标准列表】，显示用户自定义的标准名称，描述和是否作为默认标准在比率报表的五档标准值显示，多个自定义标准只能允许一个默认标准。l 【增加】命令按钮，提供用户编辑一个新的自定义标准公司组合。l 【修改】命令按钮，调用编辑窗体，指定标准推导的公司组合。l 【删除】命令按钮，删除当前选中的自定义标准。l 【推导标准】命令按钮，需要指定标准推导的具体数据期间。l 【显示结果】按钮，打开一个新的窗体，显示计算结果，主要提供浏览功能。如果用户修改，重新设置，重新计算，可以改变显示窗体，重新返回自定义标准的设置窗体。l 【退出】按钮：放弃当前操作，关闭退出窗体。l 【帮助】按钮：调用当前操作相关的功能说明。自定义标准编辑窗体：l 【名称】编辑框，提供用户输入自定义标准的名称，系统在保留的l 【作为比率报表标准参照】复选框，允许用户指定某一个特定效绩推导标准，在比率报表的页面显示，便于和部类标准以及行业标准共同比较分析。l 【保存】按钮，需要保存当前的标准推导条件组合，进入数据库，存储名称根据】公司组合名称效绩评价体系名称数据期间】l 【另存为】按钮，调用【名称编辑】功能，支持用户改变某个标准推导的组合条件，直接设置另外一个新的效绩评价标准。l 【取消】按钮：放弃当前操作，关闭退出窗体。l 【帮助】按钮：调用当前操作相关的功能说明。自定义标准推导执行窗体：l 【选择标准推导的数据期间】列表框：提供用户选择自定义标准推导数据来源的期间，树状结构展开，用户一次只能选择一个末级节点。l 【确定】按钮，生成自定义五档标准值，显示计算进度，然后提示信息】自定义标准计算完毕。】。l 【取消】按钮：放弃当前操作，关闭退出窗体。显示自定义标准推导结果：l 【选择期间】：提供用户选择已经推导的当前自定义标准，需要显示的期间。树状结构展开，用户一次只能选择一个末级节点。l 【保存】按钮：保存当前的自定义标准结果，形成文件。l 【打印】按钮：可以调用打印功能，打印当前网格显示的自定义标准内容。l 【退出】按钮：直接关闭当前窗体，退出操作。网格显示标准推导的结果和内容。7.2编辑标准值提供编辑效绩评价标准值的功能，允许用户调整财政部预置的评价体系对应的行业标准值，或者输入自己自定义的效绩评价模版需要的标准值。【操作步骤】1、在【效绩评价】的下一级【编辑标准值】功能菜单，通过向导操作，选择不同的效绩评价体系，编辑具体比率指标的五档标准值。如图： 2、根据用户在向导第一步选取不同的效绩评价模版，区分提供不同的第二步向导操作：1） 如果选择系统预置的效绩评价模版，编辑财政部效绩评价体系的标准值，向导第二步提供用户选择财政部企业效绩评价行业分类和适用规模以及编辑期间，编辑标准值。如图： 2） 如果选择用户自定义的效绩评价模版，编辑用户自定义效绩评价体系的标准值，向导第二步提供用户选择企业效绩评价编辑期间，编辑标准值。如图： 【栏目说明】l 编辑标准值向导第一步【选择效绩评价模版】列表框：根据树状结构展开，包括系统预置（财政部统一规定的指标体系和指标权数）以及用户自定义的。其中，用户自定义可以向下展开，下级节点显示用户已经完成定义的效绩评价模版名称。用户只能选择一个末级树节点。选择评价模版之后，向导下一步提供不同评价体系。以及其他选择要求。1）财政部评价体系，需要选择公司规模（如果用户依据财政部效绩评价体系，需要选择公司规模适合类型）以及财政部企业效绩评价行业分类。2）自定义模版，提供用户选择已经完成定义的自定义效绩评价体系，进行标准值编辑。l 【编辑标准值向导第二步】窗体标题，需要显示第一步用户已经选择的效绩评价体系【财政部效绩评价体系】或者【自定义效绩评价模版名称】。l 【编辑标准值向导第二步】编辑网格，显示并且提供编辑，已经选定的效绩评价体系的具体指标五档标准值，项目列不可以编辑。用户可以直接看到编辑结果。l 【编辑标准值向导第二步】选择行业（财政部行业分类），列表框：提供行业的树状展开，用户只能选择一个末级树节点。l 【编辑标准值向导第二步】的【选择适合规模】单选按钮：提供每个行业的企业适用规模，用户只能选择一个规模。l 【编辑标准值向导第二步】的【选择标准值编辑期间】列表框：提供期间的树状展开，用户只能选择一个末级树节点。7.3自定义效绩评价模版【操作步骤】1、进入功能树【效绩评价】下一级功能节点【自定义效绩评价模板】，内容是用户自定义效绩评价的模版内容，确定指标和设置权数。如图： 【栏目说明】【自定义效绩评价模版】窗体：根据功能树节点【自定义效绩评价模版】，进入操作窗体。u 【增加】按钮，弹出窗体可以编辑新建模版的名称和简要的文字描述及指标等内容。u 【修改】按钮，弹出窗体【自定义效绩评价模版编辑】，可以编辑指定名称的效绩模版的指标和权数设置。u 【删除】按钮，允许用户删除已经建立的效绩模版，需要提示操作是否继续，防止用户误操作。u 【另存为】按钮，进行调用保存文件名称和路径。用户可以把模版的内容自行保存成为文件，以便输出到其他系统。【自定义效绩评价模版编辑和指标设置】自定义效绩评价模版编辑窗体，提供4个页签，分别：名称编辑，基本指标编辑，修正指标编辑和评议指标编辑。u 【增加指标】按钮，调用参照，用户通过指标参照提供的系统预置的指标和类别选择。指标参照通过树状视图逐层展开，每个类别根据各自具有的指标类别向下展开，直到具体指标。具体指标作为末级节点。提供复选框，打勾是选择，再次点击是取消。u 【删除指标】按钮，需要出现提示框，提醒用户确认需要执行删除操作，如果用户确认删除，只是从当前编辑的效绩模板之中删除，不能影响指标数据库。表格的设置权数列，始终激活处于可编辑状态。u 【确定】按钮，系统自动保存自定义模版的内容进入数据库。关闭当前窗体，返回自定义效绩模版的操作窗体。u 【取消】按钮，放弃当前操作的指标设置，返回上一个窗体。7.4生成效绩评价报告根据用户效绩评价依据的体系和标准不同，生成用户需要的灵活多样的效绩评价报告。系统提供了批量保存效绩评价报告的功能。【操作步骤】1、进入功能树【效绩评价】的下一级菜单【生成效绩评价报告】，选择效绩评价的公司，依据的标准，评价期间和评价模版。2、提供操作向导，帮助用户选择不同条件的组合。首先选择需要生成效绩评价报告的公司，可以多选，如图：3、然后选择报告期间、报告标准、报告模版，如图：4、根据用户在向导第一步效绩评价标准的不同，需要区分提供向导进入第三步，选择适用的规模和行业。如图： 4、向导第四步处理评议指标部分。【项目和操作说明】l 【选择效绩评价模版】列表框：根据树状结构展开，包括系统预置（财政部统一规定的指标体系和指标权数）以及用户自定义的。其中，用户自定义可以向下展开，下级节点显示用户已经完成定义的效绩评价模版名称。用户只能选择一个末级树节点。选择评价标准类别之后，向导下一步提供不同评价标准对应的不同行业划分体系。以及其他选择要求。a）财政部评价标准，需要选择公司规模（如果用户依据财政部效绩评价标准，需要选择公司规模适合类型）以及财政部企业效绩评价行业分类。如图： b）上市公司评价标准，根据上市公司行业分类，提供上市公司的行业标准值作为评价依据。如图：c）自定义标准，提供用户选择已经完成推导计算的自定义效绩评价标准。如图： 评议指标的等级确定，提供网格显示已经选择的效绩评价模版确定的评议指标。网格内容提供评议指标的名称，参考等级标准，显示具体对应含义。确定评议指标等级，单元格预置下拉列表框，提供用户选取评议参考等级标准，显示具体对应含义。l 【取消】按钮，关闭当前操作窗体，返回空值回到上一个窗体。向导第四步的【完成】按钮，根据当前选择条件，生成效绩评价报告，按照类似于自动化分析报告的界面输出，提供【保存】功能，用户可以将当前显示的公司的报告保存成为word文档，或点击【批保存】按钮，将在向导第一步中选择的公司批量保存成为word文档。休息一会儿第八章自定义图表21第8章自定义图表8.1自定义报表操作界面单击功能树上【自定义图表】菜单中的【自定义报表】，便弹出一个对话框，如图8-1，可以开始定义自己需要的报表。图8-1 自定义报表在上面的对话框（如图8-1）中出现四个按钮【增加】、【修改】和【删除】、【显示】，分别是为了建立新报表、编辑和删除已有的报表、显示已有报表的结果。单击【增加】按钮，弹出下面的窗口，便可开始定义报表，如图8-2：图8-2 自定义报表定义报表列单击【插入列】按钮，出现“定义报表列”对话框，如图8-3：图8-3 定义报表列在“行业/公司”、“期间”、“值域”栏中“”中打“”，选择您需要的项目作为报表的列，同时也可以选择“计算列”栏中指标作为新的报表列。选择完毕后，单击【确定】按钮返回。报表行项目选择单击【插入行】按钮，出现“报表行项目选择”对话框，如图8-4：图8-4 定义报表行在“定义行”栏中“”中打“”，选择您需要的项目作为报表行的项目，同时可以通过【全选】和【全撤选】按钮全部选择或全部不选栏中项目。选择完毕后，单击【确定】按钮返回。定义完报表行和列后，您可以预览报表的格式，如图8-5。如果您对生成的报表不满意，可以通过【插入行】和【插入列】按钮重新编辑报表格式。如果您对生成的报表已经满意，可以通过图8-2中【确定】按钮保存报表。之后您就可以通过图8-1中的【显示】按钮查看报表了。图8-5 预览报表格式8.2自定义图形操作界面单击功能树上【自定义图表】菜单中的【自定义图形】，便弹出一个对话框，如图8-6，可以开始定义自己需要的图形显示。图8-6 自定义图形在上面的对话框中出现四个按钮【增加】、【修改】和【删除】、【显示】，分别是为了建立新图形、编辑和删除已有的图形、显示已有的图形。单击【增加】按钮，弹出“自定义图形”窗口，便可开始定义图形，如图8-7。图8-7 自定义图形系统为您提供了三种分析图形：柱状图、折线图和饼状图。您可以在“图形类型”栏中选择。图形的横轴表示期间，纵轴代表数值，不同颜色的曲线代表不同的指标。您可以通过“期间”和“指标”栏选择自定义图形的期间和指标，与此同时您就可以预览图形。定义完毕后，单击【确定】按钮保存并返回图8-6。之后您就可以通过图8-6中的【显示】按钮查看图形了。休息一会儿第九章自动化分析报告27第9章自动化分析报告9.1自定义分析报告模版系统提供了分析报告的模版定义功能，用户可以定制自己需要的模版，根据模版快捷方便的生成分析报告。操作界面单击功能树上【自动化分析报告】菜单中的【自定义分析报告模版】，便弹出一个对话框，如图9-1，可以开始定义自己需要的分析报告。图9-1 自定义分析报告模版新建模版点击对话框中的增加模版按钮，出现下面的对话框，如图9-2。图9-2 新建模版名称输入模版名称，点击确定按钮，便建立了一个新的模版，系统返回“自定义分析报告模版”对话框。在图9-1中“模版定义”区中点击插入/修改描述按钮，显示“描述选择”界面，可以建立和编辑模版中的内容：首先选择在报告模版描述类别，可以选择插入文字、分析、报表和图形。（1）插入文字选择描述类别是“文字”，显示如图9-3-1，在“输入”栏中输入需要的文字。 图9-3-1图9-3-2（2）插入分析选择描述类别是“分析”，显示如图9-3-2，在需要分析的项目前的“”中打“”，就可以将该分析模块插入您的报告模版了。（3）插入报表选择描述类别是“报表”，显示如图9-3-3，图底部出现三个按钮【增加】、【修改】和【删除】，分别是为了建立新报表、编辑和删除已有的报表。具体操作参见第8.1章节“自定义报表”。 图9-3-3 图9-4（4）插入图形选择描述类别是“图形”，显示如图9-4，图中出现三个按钮【增加】、【修改】和【删除】，分别是为了建立新图形、编辑和删除已有的图形。具体操作参见第8.2章节“自定义图形”。修改模版首先在图9-1“自定义分析报告模版”中的模版“名称”的下拉列表中选择要编辑的模版名称，然后单击【重命名】按钮可以改变模版名称。注意：重新命名后需要的点击确定按钮保存。选中需要修改的模版名称后，“模版定义”栏中具体项目的编辑与增加模版的操作过程相同。删除模版在图9-1“自定义分析报告模版”中的模版“名称”的下拉列表中选择要删除的模版名称，然后单击【删除模版】按钮。如图9-5：图9-5如果您选择“是”，模版将被删除，选择“否”，删除取消，返回。保存模版在增加和修改模版后，都需要保存模版。单击保存按钮，等系统提示“保存完毕”后，单击确定按钮，保存完毕。单击另存为按钮，系统弹出如下对话框如图9-6： 图9-6 图9-7 编辑模版类别输入一个名称单击确定按钮后，系统将按照新名称保存模版，等提示另存完毕后按确定按钮返回。建立/编辑模版类别为了便于管理，用户可以将不同的模版划归为一个类别，模版类别可以新建和编辑。操作说明单击【模版类别】按钮，系统弹出如下对话框，如图9-7：l 增加类别：在弹出的对话框中输入类别名称，点击【确定】按钮即建立了新的模版类别。同时可以在“类别说明”栏中输入描述内容。l 删除类别：在“模版类别”栏中选中需删除的类别，单击【删除类别】。l 重命名：在“模版类别”栏中选中需改名的类别，单击【重命名】。9.2使用分析报告模版在功能树菜单的【自动化分析报告】中【使用分析报告摸板】提供了本软件主要的报表分析功能，前面已经对该菜单项作过简要的介绍。本软件提供多种财务报表分析方法和大量财务指标，用户可以根据需要选择其中一种方法或部分财务指标进行分析。操作说明：选择菜单项【使用分析报告摸板】，系统会弹出一个分析窗口，如图9-8。图9-8分析报告窗口在窗口的上方工具栏上有六个选项，分别是：（1）【分析公司】：单击按钮，系统弹出“查找公司”对话框，用于选择要分析的公司。（2）【分析期间】：单击按钮，系统弹出“期间选择”对话框，用于选择要分析的期间，如图9-9：图9-9分析期间选择按照年度、年中、季度和月度选中需要分析的期间，单击【确定】按钮返回。（3）【对比期间】：单击按钮，系统弹出“期间选择”对话框，用于选择参与对比的期间，形式如上图。按照年度、年中、季度和月度选中需要对比的期间，单击【确定】按钮返回。（4）【对比公司】：单击按钮，用户可以在选择参与对比分析的公司，如下图9-10，选中后单击【确定】按钮返回。图9-10（5）【对比标准】：在下拉列表中选择参与分析的对比标准。（6）【分析报告模版】：在下拉列表中选择要进行分析的自定义分析报告模版。分析报告模版的制作参见“自定义分析报告模版”。确定上面的选择项之后，点击“分析”按钮，窗口中就会显示出相应的分析报告。如图9-11：图9-11标准的分析报告包括以下主要内容：1、【综合评述】对企业财务报表的整体评价。2、【异常财务情况分析】查找企业财务报表中的异常情况，提请用户注意，揭示潜在的风险。如企业的应收账款金额过大，应注意财务风险等。3、【企业财务评价体系】本软件提供了企业创值评价法。4、【企业经济效益分析】从不同的侧面分析企业的财务状况：（1）成长性分析（2）投资报酬率分析（3）盈利能力分析（4）资产管理效率分析（5）偿债能力分析5、【明细报表分析】根据企业的明细报表，深层次地挖掘企业管理中的问题，包括下面四个明细报告：（1）地区分部报告的分析（2）业务分部报告的分析（3）管理费用明细分析（4）销售费用明细分析9.3保存分析报告为了便于使用，用户可以将分析报告转换成word文档保存，再进行加工编辑。操作说明点击工具栏上的“保存”按钮，系统将会自动将您的分析报告保存成为word文档，您可以在下面的窗口如图5-17中选择或输入要保存的文件名：图5-17单击【保存】后系统将开始保存过程，直至提示保存成功。单击【批保存】后系统将弹出选择公司界面，选择要保存的公司后，点击【确定】按钮，系统开始保存过程，直至提示保存成功。休息一会儿第十章财务预算45第10章财务预算10.1 预算初始预算初始分为两个步骤，第一步进行预算类型初始，第二步进行预算数初始。10.1.1 预算类型初始专家财务评估提供了两种预算分析方式，一种是精细预算分析，另一种是粗放预算分析，在同一个会计年度里您只可以选择其一（系统默认为精细预算）。预算类型选定后您还可随时修改。l 精细预算是指对某个部门或某个项目中的核算科目制定预算数。l 粗放预算是将某个部门或某个项目里需要进行预算控制的各科目按照您选定的控制方向，制订一个部门或项目的总预算数，而并不对每个科目制订预算数。提示l 如果要将“精细预算”类型改变为“粗放预算”，本年度录入的部门及项目预算数将被删除，系统将提醒 “您修改了预算类型，本会计年度录入的部门及项目预算数将被删除！您确定要修改预算类型吗？”。请您慎重！【操作步骤】1、在专家财务评估主界面上，单击树的结点【财务预算】后，将列示下一级结点：【预算初始】、【预算分析】。单击结点【预算初始】后，将列示下一级结点：【预算类型】、【预算数】。选择【预算类型】初始菜单，显示“选择预算类型”对话框，如图4-6：图10-12、在对话框中选择需要的预算类型，然后点取确定按钮。注意l 只是对于部门预算、项目预算有粗放或精细两种不同类型的分析方式。l 科目和利润预算不受粗放或精细预算类型的控制。l 如果您选定粗放预算后，则部门、项目预算数的初始、分析和在账务系统中年报警数的控制都按粗放类型的方式；如果您选定精细预算后，则部门、项目预算数的初始、分析和在账务系统中年报警数的控制都按精细类型的方式。警告l 虽然预算类型可随时修改，但您仍然需要十分谨慎。因为在一个会计年度里，如果您改变预算类型，系统对您在本会计年度修改预算类型前编制的预算数不进行保存，即：一年只能进行一种类型的预算分析。l 对于不同的会计年度，系统可以保存不同类型的预算数据。【例】2003年112月为一个会计年度，1月份您选择的预算类型为粗放预算，并且编制了本年112月的预算数据，但是到6月份，如果您又将预算类型改为精细预算，那么您1月份编制的粗放预算数据系统将不保存。10.1.2 预算数初始预算数初始对象有四种：部门预算、项目预算、科目预算、利润预算，通过预算数初始，您能选定要进行预算分析的对象，并编制预算数。【操作步骤】1、在专家财务评估主界面上，单击树的结点【财务预算】后，将列示下一级结点：【预算初始】、【预算分析】。单击结点【预算初始】后，将列示下一级结点：【预算类型】、【预算数】。选择【预算数】菜单，显示下一级结点：【部门预算】、【项目预算】、【科目预算】、【利润预算】。2、根据实际需要双击您选择的预算初始对象，再按照下面相应的步骤进行。10.1.2.1 部门预算初始10.1.2.1.1 精细部门预算初始精细部门预算是指对某个部门中的核算科目制定预算数。【操作步骤】1、单击结点【部门预算】，将弹出“部门预算”对话框，用于选定预算分析的部门及其科目，如图10-2所示：其中：部门为您在系统中设置的所有末级部门目录。待选科目为您在系统中设置的所有部门以及个人往来核算科目。2、选定部门、科目，一个部门能对应几个科目，一个科目能对应几个部门。点取或按钮，使要分析的部门和科目进入“已选科目”框中。3、选择完毕之后点取确定按钮，将弹出“编制预算数”对话框，编制预算数。【例】如在图10-2“部门预算”对话框中选定科目后，再点取确定按钮，将弹出“编制部门预算数”对话框，如图10-3所示：图10-2图10-3现在您可以通过“结转上年差额”按钮，将各科目上年实际完成数与上年预算数的差额结转至本年相应月份；可以在对话框中直接录入各科目的预算数；可以通过“自动编制”按钮编制预算数；还可通过双击相应“追加”单元调整预算数。【操作说明】l 如何结转上年差额？上年差额是指上年实际完成数与上年预算数的差额。1）您第一次点取“结转上年差额”按钮时，系统将图10-3中各科目的上年差额结转至本年相应月份的“追加”单元中。2）如果您已经运行过一次“结转上年差额”功能后，又在图10-2中重新选择部门及科目进行预算编制，且仍需要结转时，可再次运行，但系统此次将只对新增的内容进行结转。3）如果您要删除或修改某科目的结转上年差额，请双击相应的“追加”单元，具体操作步骤参见“如何追加预算数”。注意l 如果没有上年账套，“结转上年差额”按钮变灰，您不能使用。l 如果上年与当年的预算类型不同，那么部门、项目不能结转上年差额，按钮变灰。l 某个部门的某个科目只能结转一次差额，除非您将其全年结转记录逐月删除。l 如何录入各科目的预算数？当要录入年预算时，请在任一月录入预算数；当要录入季度预算时，请在该季度中的任一月录入预算数；当要录入月预算时， 请直接在该月中录入预算数。预算数录入后还可随时修改。如果要修改选定的预算分析项目，退出后重新进入结点“部门预算”，将再次弹出图10-2“部门预算”对话框，按上面步骤重新定义。录完预算数后，点取确定按钮。【例】编制2005.1月份预算如图10-4所示：图10-4在录入的过程中，如果数据长度超过了单元格的宽度，将显示为，这时用鼠标拉大列宽即可正常显示。注意l 录入部门、项目预算数时，系统提供自动生成预算合计数功能。l 在粗放部门预算录入的最后一行自动生成合计行。l 在粗放项目预算录入中每个项目大类的最后一行自动生成合计行，在所有项目大类的最后自动生成总计行。l 精细部门预算录入，在每个部门的最后一行自动生成合计行，在所有部门的最后自动生成总计行。l 精细项目预算录入，在每个项目的最后一行自动生成合计行，在每个项目大类的最后自动生成总计行。l 如何自动编制预算？自动编制预算时，可以根据上年预算数或上年实际数按一定比例生成本年预算。注意l 如果没有上年账套，“自动编制”按钮变灰，您不能使用。1）您用鼠标点中“编制部门预算数”对话框图10-3中的某一科目，例如：现金，再点取“自动编制”按钮后，弹出“自动编制预算”对话框，如图10-5所示：图10-52）专家财务评估提供按所有科目和按当前科目自动编制预算两种方式，用户可以根据实际需要选择自动编制预算的范围。所有科目是指图10-3中的所有科目，当前科目是指您在图4-8中用鼠标点中的科目，例如：现金。3）专家财务评估提供按上年预算数和按上年实际数自动编制预算两种方式，用户可以根据实际需要选择自动编制预算的依据，之后选择比例数。4）选择完成后，用鼠标点取确定按钮，系统将自动编制的预算数显示在图10-3“编制部门预算数”对话框中。注意l 以上年预算数为编制依据编制本年预算时，是以上年各月的预算数和追加预算数之和为编制依据生成本年各月的预算数。l “自动编制”不能在追加单元里生成数据。l 总计是本年各月预算数和追加预算数的总和。l “年报警数”录入后，在账务系统中进行控制。l 如何追加预算数？追加预算是指间接修改预算，通过逐笔地追加，反映了预算调整的过程。1）您在图10-3“编制部门预算数”对话框中双击需要追加预算数的单元格（每月预算数的后一个单元即是该月追加预算数所在单元），将弹出“部门预算追加”对话框，如图10-6所示：图10-6部门、科目：显示了您双击的“追加”单元格所对应的部门名称、科目名称。时间：系统默认为当月的第一天，您可以按实际需要修改，不可缺省。摘要：由您录入相关的文字说明，可缺省。追加预算数由您按实际需要逐笔录入，汇总金额将显示在您双击的“追加”单元格中。2）需要增加记录时，点取添加按钮，系统将增加一空白行(首次增加记录时，点取添加按钮，第一行单元中的“空”字消失，成为一个空白行)，您可以根据需要录入。3）需要删除记录时，选中要删除的记录，点取删除按钮即可。注意l 追加的预算数在后面“预算管理”各预算分析表中是与相应月份预算数汇总填列。10.1.2.1.2 粗放部门预算初始粗放部门预算就是将某个部门里需要进行预算控制的各科目按照您选定的控制方向，制订一个部门的总预算数，而并不对每个部门核算科目制订预算数。【操作步骤】1、单击结点“部门预算”，将弹出“部门预算”对话框，用于选定预算分析的部门、科目及科目的控制方向，如图10-7所示：图10-7其中：部门名称为您在系统中设置的所有末级部门目录。待选科目为您在系统中设置的所有部门以及个人往来核算科目，控制方向有三种“借方发生额”、“贷方发生额”、“余额”，您可选择其一。2、选定部门，再点取需要进行粗放预算控制的科目，该科目的控制方向就显示在“控制方向”框中，您可以根据需要选择。当您不选控制方向时，系统默认资产、负债、所有着权益类科目 都为“余额”，损益类的收入类科目为“贷方发生额”，成本、损益类的支出类科目为“借方发生额”（对于行政事业单位默认 资产类、负债类、净资产类科目 都为“余额”，收入类科目为“贷方发生额”，支出类科目为“借方发生额”）。3、选定部门、科目和科目的控制方向，点取加入按钮，使要分析的部门、科目和科目的控制方向进入“已选科目”框中。注意l 当您希望按您要求的控制方向控制科目时，您必须选一个科目，再选相应的控制方向，点取加入按钮；然后再选一个科目，再选一个方向，再点取加入按钮。l 如果选定多个科目后直接按加入按钮，则将按照系统默认的控制方向。如果选定多个科目后，再选定分析方向时，则所选科目均按所选分析方向控制。4、选择完毕之后点取确定按钮，将弹出“编制部门预算数”对话框，编制预算数，如图10-8所示。图10-85、结转上年差额、录入预算数、自动编制预算、追加预算数的方法与精细部门预算相同。注意l 图10-7的选择中，一个部门能对应几个科目，一个科目能对应几个部门，并且对同一部门的同一科目您也可以选择同时对应“借方发生额”、“贷方发生额”、“余额”三种控制方向 。例如：对于管理费用-差旅费这个科目，您在粗放部门预算的“总经理办公室”中控制了他的“借方发生额”后，仍然可以再选择同时控制他的“余额”。l 图10-7的选择中，在进行粗放部门预算控制时，对于某个多级次科目，无论他的哪一级，在控制了下级后就不能再控制其上级；同理在控制了上级后就不能再控制其下级。因为，粗放部门预算的编制原则就是将某个部门里需要进行预算控制的科目按照您选定的控制方向，制定一个部门的总预算数进行分析，所以，如果您对某个科目的一级科目进行了粗放预算控制，又对其明细级科目进行粗放预算控制，就会造成部门预算数的重复。【例】在待选科目中有多级次科目“5101”，其级次结构和控制关系如下表：科目预算控制5101510101510101015101010251010103510102510103因为控制了51010101、51010102，所以就不能再控制其上级510101和5101，因为控制了510102、510103，所以就不能再控制其上级5101。【例】科目预算控制5101510101510101015101010251010103510102510103因为控制了510101，所以就不能再控制其下级51010101、51010102、51010103。【例】粗放部门预算初始的应用举例。在一些单位，由于公出职员的个人借款不能及时报销，造成了差旅费预算管理的困难，这时您就可以用粗放部门预算来管理。在总经理办公室选定科目“113304应收职工借款”的“余额”方向和“550205差旅费”的“借方发生额”方向进行粗放部门预算管理，在编制预算数时录入总经理办公室2003.1的预算数为20,000.00。它的含义是指2003年1月总经理办公室“113304”的“余额”与“550205”的“借方发生额”的总预算数为20,000.00。10.1.2.2 项目预算初始10.1.2.2.1 精细项目预算初始精细项目预算是指对某个项目中的核算科目制定预算数。【操作步骤】1、单击结点“项目预算”，将弹出“项目预算”对话框，通过此项初始，您能选定预算分析的项目大类、项目名称及其科目，如图10-9所示：图10-9其中：项目大类为您在系统中设置的所有项目大类名称。项目为该项目大类的所有项目目录。待选科目为核算该项目大类的所有科目。2、在项目大类下拉框中选定要进行预算分析的项目大类，在项目下拉框中选定要进行预算分析的项目，在待选科目框中选定要进行预算分析的科目。点取加入按钮，使选定的科目和项目进入“已选科目”框中。3、选择完毕之后点取确定按钮，将弹出“编制项目预算数”对话框，编制预算数。4、结转上年差额、录入预算数、自动编制预算、追加预算数的方法与精细部门预算相同。如果要修改选定的预算分析项目，退出后重新单击结点“项目预算”，将再次弹出“项目预算”对话框，按上面步骤重新定义。10.1.2.2.2 粗放项目预算初始粗放项目预算就是将某个项目里需要进行预算控制的各科目按照您选定的控制方向，制订一个项目的总预算数，而并不对每个项目核算科目制订预算数。【操作步骤】1、单击结点“项目预算”，将弹出“项目预算”对话框，通过此项初始，您能选定预算分析的项目大类、项目名称、科目及科目的控制方向，如图10-10所示：图10-10其中：项目大类为您在系统中设置的所有项目大类名称。项目名称为该项目大类的所有项目目录。待选科目为核算该项目大类的所有科目。控制方向有三种：“借方发生额”、“贷方发生额”、“余额”，您可选择其一。2、在项目大类下拉框中选定要进行预算分析的项目大类，在项目名称下拉框中选定要进行预算分析的项目，在待选科目框中选定要进行预算分析的科目后，该科目的控制方向就显示在“控制方向”框中，您可以根据需要选择。科目控制方向的选择与粗放部门预算相同。注意l 在编制粗放项目预算时，对同一个项目大类、项目的同一科目您也可以选择同时对应“借方发生额”、“贷方发生额”、“余额”三种控制方向。3、选定项目大类、项目名称、科目和科目的控制方向，点取加入按钮，使要分析的项目、科目和科目控制方向进入“已选科目”框中。4、选择完毕之后点取确定按钮，将弹出“编制项目预算数”对话框，编制预算数。5、结转上年差额、录入预算数、自动编制预算、追加预算数的方法与精细部门预算相同。如果要修改选定的预算分析项目，退出后重新单击结点“项目预算”，将再次弹出“项目预算”对话框，按上面步骤重新定义。10.1.2.3 科目预算初始选定预算分析的科目。可以分析任一级科目。【操作步骤】1、单击结点“科目预算”，将弹出“科目预算”对话框。通过此项工作，您能选定进行预算分析的科目，如图10-11所示：图10-11其中：待选科目为您在系统中设立的所有科目。2、在“待选科目”框中选定进行预算分析的科目，点取加入按钮，使选定的科目进入“已选科目”框中。3、选择完毕之后点取确定按钮，将弹出“编制科目预算数”对话框，编制预算数。4、结转上年差额、录入预算数、自动编制预算、追加预算数的方法与精细部门预算相同。如果要修改选定的预算分析项目，退出后重新单击结点“科目预算”，将再次弹出“科目预算”对话框，按上面步骤重新定义。注意l 考核科目预算完成情况时，借方科目分析借方发生额，贷方科目分析贷方发生额 。l 科目预算不受预算类型的控制，两种预算方式的效果是一样的。10.1.2.4 利润预算初始在日常工作中，您经常需要考核利润预算完成情况，系统已根据“损益表”的内容为您定义了考核利润预算的项目，您只要根据内容编制预算数即可。【操作方法】单击结点“利润预算”，将弹出“编制利润预算数”对话框，如图10-12所示。在此您可以按实际需要编制数据，结转上年差额、录入预算数、自动编制预算、追加预算数的方法与精细部门预算相同。图10-12其中：科目为损益表的科目。注意l 行政事业单位没有损益表，因此也没有相应的利润预算初始和利润预算分析表。l 利润预算不受预算类型的控制，两种预算方式的效果是一样的。10.2 预算分析预算分析即预算完成情况分析，主要用于考核企业在当年任一期间的预算执行情况，以利尽早发现问题，保证预算的实施。预算管理是专家财务评估的重点。包括精细部门预算分析表、粗放部门预算分析表、精细项目预算分析表、粗放项目预算分析表、科目预算分析表、收入预算分析表、支出预算分析表、成本费用预算分析表、利润预算分析表。提供的预算分析报表报表名称预算分析部门预算分析表(精细)(粗放)项目预算分析表(精细)(粗放)收入预算分析表成本费用预算分析表 （企业）支出预算分析表 （行政事业）科目预算分析表利润预算分析表 （企业）注意l 部门、项目的预算类型，由您在“系统初始”“预算初始”的“预算类型”中选定。l 要进行预算分析，您应该在“系统初始”“预算初始”的“预算数”中编制各个部门、项目、科目、利润的预算数。l 收入预算分析、成本费用预算分析（或支出预算分析）是对科目预算分析的进一步分类；收入预算分析的对象是您在“系统初始”科目预算中选定的所有贷方科目，成本费用预算分析（或支出预算分析）的对象是您在“系统初始”科目预算中选定的所有借方科目。10.2.1 粗放部门预算分析表【操作步骤】1、在专家财务评估主界面上左侧单击【预算管理】结点，将列示下一级结点：【部门预算分析表】、【项目预算分析表】、【科目预算分析表】、【收入预算分析表】、【成本费用预算分析表】、【利润预算分析表】。单击部门预算分析表，将弹出“预算分析选择”对话框，如图10-13所示：2、选定分析日期。系统提供三种分析日期分别为月、季、年，您根据自己的需要从下拉框中选择。若想输出的分析表数据是分析期与比较期进行对比的，则在10-13所示的图中单击“比较日期任一期”前的单选框，使其打上对勾，下边的下拉框变为可选状态，根据实际需要选择比较日期。最后单击确定按钮，出现如图10-14所示的设置框。 图10-13 图10-143、首先定义表名。您可以根