应付账款管理流程.xls

应应付付账账款款管管理理流流程程 一一 正正常常采采购购付付款款流流程程图图 时时间间定定义义 1 1 月月结结期期间间 本本月月1 1日日至至本本月月最最后后一一天天 2 2 对对账账期期间间 下下月月1 1日日至至下下月月4 4日日 3 3 开开票票期期间间 回回传传对对账账单单至至1515日日前前 4 4 付付款款期期间间 下下月月月月底底填填制制付付款款申申请请单单 至至下下下下月月初初付付款款 1 1 收收货货 要求供应商提供一式三联送货单 并把货物与送货单 都送到仓库 统一由仓管员验收货物 仓管员负责验收货物实物 规格型号 数量 重量等是否与采购订单相符 核核对对货货单单 是是否否相相 3 3 1 货实不符 数量 重量有误的由仓管 员处理 方式有 退货 换货 补货 2 有其他违反采购协议规定的 由品质检验 员开出 扣款通知联络单 3 如有需要供应商协助处理的需通知采购与 财务暂停付款 待处理完后才安排付款 以上三种方式都必须及时通知采购与财务 否 是 4 4 签签章章 仓管员在一式三联的 送货单上签名 一份送给采购 文员 一份整理归类存放好 待月底移交给财务对账 在容 川系统 6 6 财财务务审审核核 根据仓管员送 来的送货单核对数量与仓库入 库明细是否一致 核对对账单 数量与入库数量是否一致 单 价与订单是否相符 核对无误 暂估入账 7 7 通通知知开开票票 对账 并入库完毕由采购 部通知供应商开票 8 8 发发票票收收集集 采购收到月结供应商的发票 后 应在发票后附上对应 2 2 品品质质检检验验 品质检验员负责对物料质量进行严格把关 对质量不符的 拒绝签字 并进行退货 换补货 对有部分瑕疵而尚可使用的物料应根据 实际情况开出 扣款通知联络单 5 5 采采购购对对账账 采购根据仓管的入库明细表单核对每月供 应商的对账单 根据订单号和物料代码核对单价的准确 性 发现数量或单价 特别是单价不符或者是已退货供 应商未及时更新的 通知供应商更改对账单 二二 预预付付货货款款付付款款流流程程 三三 采采购购报报销销付付款款流流程程 四四 外外协协加加工工费费用用付付款款流流程程 9 9 采采购购部部做做付付款款计计划划并并填填制制付付款款申申请请 单单 1 11 1 出出纳纳汇汇款款 每月15前日 为给月结供应商付款的日期 除特殊情况外 统一由出 纳在这段时间汇款 1 12 2 已已付付款款反反馈馈 1 1 申申请请预预付付货货款款 采购部填 写预付货款申请表 附采购 合同 用料申请人物料采购 申请表 供应商资料 强调 增值税专用发票要与货物同 时送达 2 2 财财务务经经理理 审审核核 总总经经理理 审审批批 对预付 货款申请表进 行审批 并授 权进行网上汇 3 3 出出纳纳网网上上汇汇款款 根据总经理授权 进行网上汇款 并 在汇完款后将网上 汇款单发送给采购 文员 4 4 财财务务登登记记 财务部应每 月制作一份预付货款收发票 进度跟踪表 对付款后的到 货及发票 到达时间进行跟踪 5 5 货货物物及及发发票票送送达达 仓管员验收货物入库 并在 送货单上签名 采购文员收集采购发票 并在发 票后面附已有仓管员签名的送货单 采购订单 进行勾稽 并在预付货款登记表作标识核销 6 6 发发票票移移交交 采购文员在仓管员 办理入仓手续 并进行发票勾稽 后将发票及相关附件传递给财务 进行账务处理 汇完款后超过十 天还没有收到发票 或者送货后 还没有提 1 1 现现金金购购买买物物料料 所需购买物 料量少 规格型号杂可先由采 购员到外面采购 要求提供专 用发票 2 2 办办理理入入仓仓 由仓管员 验收入仓 3 3 货货款款结结算算 1 走报销流程 采购员在付款申请单后附入库 单和发票 财务审核 总经理审 批 2 由出纳支付货款 送货单 货物 计划外协组签 QA抽检 1 10 0 财财务务部部审审核核付付款款 五五 付付款款核核销销流流程程 2 应付账款 暂估核销流程 3 应付账款 收到发票核销流程 采购暂估入库 核核对对是是否否 一一一一对对 是否 核销 按照入库时间进行账龄分析 反映发票 催收情况 核核对对是是否否 一一一一对对 是否 核销 按照发票对应的货款的入账时间进行 账龄分析 反映收到发