集团合并会计报表模板(完善中).xls

资资产产负负债债表表 20082008年年5 5月月3131日日 编制单位 集团公司 合并 资资 产产期期末末余余额额年年初初余余额额负负债债和和所所有有者者权权益益 或或股股东东权权益益 期期末末余余额额 流动资产 流动负债 货币资金短期借款 交易性金融资产交易性金融负债 应收票据应付票据 应收账款应付账款 预付款项预收款项 应收利息应付职工薪酬 应收股利应交税费 其他应收款应付利息 存货应付股利 一年内到期的非流动资产其他应付款 其他流动资产一年内到期的非流动负债 流流动动资资产产合合计计其他流动负债 非流动资产 流流动动负负债债合合计计 可供出售金融资产非流动负债 持有至到期投资长期借款 长期应收款应付债券 长期股权投资长期应付款 投资性房地产专项应付款 固定资产预计负债 在建工程递延所得税负债 工程物资其他非流动负债 固定资产清理非非流流动动负负债债合合计计 生产性生物资产负负债债合合计计 油气资产所有者权益 或股东权益 无形资产实收资本 或股本 开发支出资本公积 商誉减 库存股 长期待摊费用盈余公积 递延所得税资产未分配利润 其他非流动资产归归属属母母公公司司所所有有者者权权益益合合计计 非非流流动动资资产产合合计计少数股东权益 所所有有者者权权益益合合计计 资资产产总总计计负负债债和和所所有有者者权权益益 或或股股东东权权益益 总总计计 单位 元 年年初初余余额额 会企01表 资资产产负负债债表表 20082008年年5 5月月3131日日 利利润润表表 20082008年年5 5月月 编制单位 集团公司 合并 单位 元 项项目目本本期期金金额额本本年年累累计计金金额额 一 营业总收入 其中 营业收入 二 营业总成本 其中 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加 公允价值变动收益 损失以 号填列 投资收益 损失以 号填列 其中 对联营企业和合营企业的投资收益 三三 营营业业利利润润 亏亏损损以以 号号填填列列 加 营业外收入 减 营业外支出 其中 非流动资产处置损失 四四 利利润润总总额额 亏亏损损总总额额以以 号号填填列列 减 所得税费用 五五 净净利利润润 净净亏亏损损以以 号号填填列列 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六六 每每股股收收益益 一 基本每股收益 二 稀释每股收益 会企02表 现现金金流流量量表表 20082008年年5 5月月 编制单位 集团公司 合并 单位 元 项项目目本本期期金金额额累累计计金金额额 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量 销售商品 提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计 购买商品 接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 四四 汇汇率率变变动动对对现现金金及及现现金金等等价价物物的的影影响响 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 加 期初现金及现金等价物余额 六六 期期末末现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额 现现金金流流量量表表附附注注 会企03表 附附注注一一 补补充充资资料料本本期期金金额额累累计计金金额额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加 资产减值准备 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧13 825 4241 460 63 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 收益以 号填列 固定资产报废损失 收益以 号填列 公允价值变动损失 收益以 号填列 财务费用 收益以 号填列 投资损失 收益以 号填列 递延所得税资产减少 增加以 号填列 递延所得税负债增加 减少以 号填列 存货的减少 增加以 号填列 经营性应收项目的减少 增加以 号填列 12 956 63 经营性应付项目的增加 减少以 号填列 93 081 22 其他 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 92 212 43 41 460 63 2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 上一行有误 请检查 上一行有误 请检查 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减 现金的期初余额 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 附附注注二二 略略 附附注注二二 略略 所所有有者者权权益益变变动动表表 20082008年年度度 编制单位 集团公司 合并 项目 本年金额 实收资本 或股 本 资本公积减 库存股盈余公积未分配利润 所有者权益合 计 一一 上上年年年年末末余余额额 加 会计政策变更 前期差错更正 二二 本本年年年年初初余余额额 三三 本本年年增增减减变变动动金金额额 减减少少以以 号号填填列列 一一 净净利利润润 二二 直直接接计计入入所所有有者者权权益益的的利利得得和和损损失失 1 可供出售金融资产公允价值变动净额 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4 其他 上上述述 一一 和和 二二 小小计计 三三 所所有有者者投投入入和和减减少少资资本本 1 所有者投入资本 2 股份支付计入所有者权益的金额 3 其他 四四 利利润润分分配配 1 提取盈余公积 2 对所有者 或股东 的分配 3 其他 五五 所所有有者者权权益益内内部部结结转转 1 资本公积转增资本 或股本 2 盈余公积转增资本 或股本 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 四四 本本年年年年末末余余额额 会企04表 合合并并资资产产负负债债表表工工作作底底稿稿 编制单位 集团公司 合并 2008年5月31日 公司名称行 母公司子公司1子公司2子公司3汇总数 本月抵销分录 资 产 次借方贷方 流动资产 货币资金1 交易性金融资产2 应收票据3 应收账款4 预付款项5 应收利息6 应收股利7 其他应收款8 存货9 一年内到期的非流动资产10 其他流动资产11 流流动动资资产产合合计计13 非流动资产 可供出售金融资产14 持有至到期投资15 长期应收款16 长期股权投资17 投资性房地产18 固定资产19 在建工程20 工程物资21 固定资产清理22 生产性生物资产23 油气资产24 无形资产25 开发支出26 商誉27 长期待摊费用28 递延所得税资产29 其他非流动资产30 非非流流动动资资产产合合计计 资资产产总总计计 单位 元 合 计 合合并并资资产产负负债债表表工工作作底底稿稿 合合并并资资产产负负债债表表工工作作底底稿稿 编制单位 集团公司 合并 2008年5月31日单位 元 公司名称行 母公司子公司1子公司2子公司3汇总数 本月抵销分录 合 计 负债与股东权益 次借方贷方 流动负债 短期借款31 交易性金融负债32 应付票据33 应付账款34 预收款项35 应付职工薪酬36 应交税费37 应付利息38 应付股利39 其他应付款40 一年内到期的非流动负债41 其他流动负债42 流流动动负负债债合合计计43 非流动负债 长期借款51 应付债券52 长期应付款53 专项应付款54 预计负债56 递延所得税负债56 其他非流动负债55 非非流流动动负负债债合合计计57 负负债债合合计计58 所有者权益 或股东权益 实收资本 或股本 59 资本公积60 减 库存股63 盈余公积61 未分配利润62 归归属属母母公公司司所所有有者者权权益益合合计计64 少数股东权益65 所所有有者者权权益益合合计计 负负债债和和所所有有者者权权益益 或或股股东东权权益益 总总计计 合合并并利利润润表表工工作作底底稿稿 编制单位 集团公司 合并 2008年5月31日单位 元 公司名称 行 母公司子公司1子公司2子公司3汇总数 抵销分录 合 计 项 目 次 借方贷方 一 营业收入1 减 营业成本2 营业税金及附加3 销售费用4 管理费用5 财务费用6 资产减值损失7 加 公允价值变动收益8 投资收益9 二 营业利润11 加 营业外收入12 减 营业外支出13 三 利润总额15 减 所得税费用16 四 净利润17 减 少数股东损益19 五 归属于母公司的净利润18 合合并并现现金金流流量量表表工工作作底底稿稿 编制单位 集团公司 合并 2008年5月31日 公司名称 行 母公司子公司1子公司2子公司3汇总数 本月抵销分录 项 目 次 借方贷方 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量 销售商品 提供劳务收到的现金10 00 收到的税费返还20 00 收到其他与经营活动有关的现金30 00 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计40 000 000 000 000 000 000 00 购买商品 接受劳务支付的现金50 00 支付给职工以及为职工支付的现金60 00 支付的各项税费70 00 支付其他与经营活动有关的现金80 000 00 经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计90 000 000 000 000 000 000 00 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额100 000 000 000 000 000 000 00 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 收回投资收到的现金110 00 取得投资收益收到的现金120 00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额130 00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额140 00 收到其他与投资活动有关的现金150 00 投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计160 000 000 000 000 000 000 00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金170 00 投资支付的现金180 00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额190 00 支付其他与投资活动有关的现金200 00 投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计210 000 000 000 000 000 000 00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额220 000 000 000 000 000 000 00 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 吸收投资收到的现金230 00 取得借款收到的现金240 00 收到其他与筹资活动有关的现金250 00 筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计260 000 000 000 000 000 000 00 偿还债务支付的现金270 00 分配股利 利润或偿付利息支付的现金280 00 支付其他与筹资活动有关的现金290 00 筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计300 000 000 000 000 000 000 00 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额310 000 000 000 000 000 000 00 四四 汇汇率率变变动动对对现现金金及及现现金金等等价价物物的的影影响响320 00 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额330 000 000 000 000 000 000 00 序号抵 消 事 项 说 明科目 一级 科目 二级 借 方贷 方备注 一 资产负债表的调整和抵消 一一 长期投资按权益法进行调整的处理 子公司1 年初 长期股权投资子公司1 未分配利润年初 子公司1 年末 长期股权投资子公司1 未分配利润年末 借借方方合合计计平 子公司2 年初 长期股权投资子公司2 未分配利润年初 子公司2 年末 长期股权投资子公司2 未分配利润年末 借借方方合合计计平 子公司3 年初 长期股权投资子公司3 未分配利润年初 子公司3 年末 长期股权投资子公司3 未分配利润年末 借借方方合合计计平 二二 长期股权投资与子公司所有者权益的抵销处理 子公司1实收资本 或股本 未分配利润年末 长期股权投资子公司1 借借方方合合计计平 子公司2实收资本 或股本 未分配利润年末 长期股权投资子公司2 少数股东权益 借借方方合合计计平 子公司3实收资本 或股本 资本公积年末 盈余公积年末 未分配利润年末 长期股权投资子公司3 少数股东权益 借借方方合合计计平 二二 内部债权与债务的抵销处理 厦门公司 山西公司其他应付款山西公司 其他应收款厦门公司 借借方方合合计计平 厦门公司 子公司2应收账款子公司2 其他应收款子公司2 其他应付款厦门公司 应付账款厦门公司 其他应收款厦门公司 借借方方合合计计平 厦门公司 子公司3应收账款子公司3 应