图9-1资产负债表分析.xls

资产负债表 2005年12月31日 金额单位 元 资产 年初数期末数负债和所有者权益年初数期末数 流动资产流动负债 货币资金612540805800 短期借款300000200000 短期投资800000600000 应付票据360000402000 应收票据260000220000 应付账款865900892600 应收账款758000860000 预收账款00 减 坏账准备1137012900 应付工资486000522600 应收账款净额746630847100 应交税金6570071200 预付账款00 应付利润891000900000 其他应收款8600058000 其他应付款230000 存货20168302103200 其他应交款10002100 待摊费用128006400 预提费用1800021000 流动资产合计45348004640500 流动负债合计30106003011500 长期投资00 长期负债 固定资产原值58500006075000 长期借款20000002050000 减 累计折旧350000380000 应付债券0 固定资产净值55000005695000 长期应付款11940074200 在建工程1250000 长期负债合计21194002124200 固定资产合计56250005695000 负债合计51300005135700 无形及其他资产180000150000 所有者权益 递延税款借项00 实收资本50000005000000 资本公积1780017800 盈余公积180000298000 未分配利润1200034000 所有者权益合计52098005349800 资产总计10339800 10485500 负债及所有者权益总计1033980010485500 图9 资产负债表 资产负债表结构分析 资产 期末数结构比负债和所有者权益期末数结构比 流动资产流动负债 货币资金8058007 68 短期借款2000001 91 短期投资6000005 72 应付票据4020003 83 应收票据2200002 10 应付账款8926008 51 应收账款8600008 20 预收账款00 00 减 坏账准备129000 12 应付工资5226004 98 应收账款净额8471008 08 应交税金712000 68 预付账款00 00 应付利润9000008 58 其他应收款580000 55 其他应付款00 00 存货210320020 06 其他应交款21000 02 待摊费用64000 06 预提费用210000 20 流动资产合计464050044 26 流动负债合计301150028 72 长期投资00 00 长期负债0 00 固定资产原值607500057 94 长期借款205000019 55 减 累计折旧3800003 62 应付债券0 00 固定资产净值569500054 31 长期应付款742000 71 在建工程00 00 长期负债合计212420020 26 固定资产合计569500054 31 负债合计513570048 98 无形及其他资产1500001 43 所有者权益0 00 递延税款借项00 00 实收资本500000047 68 资本公积178000 17 盈余公积2980002 84 未分配利润340000 32 所有者权益合计534980051 02 资产总计10485500100 00 负债及所有者权益总计10485500100 00 图9 2 3 资产负债表结构分析模型 流动资产 固定资产 无形及长期资产 流动资产 4640500 44 固定资产 5695000 54 无形及长期 资产 150000 1 总资产结构图示1 图9 4 总资产结构饼型图 1 流动负债 长期负债 所有者权益 图9 5 总资产结构饼型图 2 流动负债 3011500 29 长期负债 2124200 20 所有者权益 5349800 51 总资产结构图示2 流动资产 4640500 44 固定资产 5695000 54 无形及长期 资产 150000 1 总资产结构图示1 无形及长期资产 所有者权益 资产负债表 2003 2005年 资产 2003年2004年2005年负债和所有者权益2003年2004年 流动资产流动负债 货币资金582559612540805800 短期借款280000300000 短期投资700000800000600000 应付票据380000360000 应收票据256000260000220000 应付账款878900865900 应收账款788600758000860000 预收账款00 减 坏账准备118291137012900 应付工资479240486000 应收账款净额776771746630847100 应交税金5973065700 预付账款000 应付利润800000891000 其他应收款664008600058000 其他应付款2800023000 存货210185020168302103200 其他应交款11201000 待摊费用18800128006400 预提费用1500018000 流动资产合计450238045348004640500 流动负债合计29219903010600 长期投资000 长期负债 固定资产原值585000058500006075000 长期借款21000002000000 减 累计折旧320000350000380000 应付债券00 固定资产净值553000055000005695000 长期应付款109600119400 在建工程1050001250000 长期负债合计22096002119400 固定资产合计563500056250005695000 负债合计51315905130000 无形及其他资产200000180000150000 所有者权益 递延税款借项000 实收资本50000005000000 资本公积1780017800 盈余公积172000180000 未分配利润1599012000 所有者权益合计52057905209800 资产总计10337380 10339800 10485500 负债及所有者权益总计 10337380 10339800 图9 6 2003 2005年资产负债表 资产项目变化图示 2003年2004年2005年 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 年份 流动资产 固定资产 无形及其他资产 总资产 负债及所有者权益变化图示 2003年2004年2005年 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 流动负债 长期负债 所有者权益 负债所有者权益总 计 负债及所有者权益项目变化趋势图 2003年2004年2005年 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 流动负债合计 长期负债合计 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 资产项目变化趋势图 2003年2004年2005年 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 流动资产合计 固定资产合计 无形及其他资产 资产总计 图9 9 资产 负债及所有者权益变化图示 图9 8 资产 负债及所有者权益变化图示 负债及所有者权益变化图示 2003年2004年2005年 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 流动负债 长期负债 所有者权益 负债所有者权益总 计 负债及所有者权益项目变化趋势图 2003年2004年2005年 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 流动负债合计 长期负债合计 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 2005年 200000 402000 892600 0 522600 71200 900000 0 2100 21000 3011500 2050000 74200 2124200 5135700 5000000 17800 298000 34000 5349800 10485500 资产负债表 2003 2005年 图9 6 2003 2005年资产负债表 负债及所有者权益项目变化趋势图 2003年2004年2005年 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 流动负债合计 长期负债合计 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 资产项目变化趋势图 2003年2004年2005年 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 流动资产合计 固定资产合计 无形及其他资产 资产总计 负债及所有者权益项目变化趋势图 2003年2004年2005年 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 流动负债合计 长期负债合计 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 图9 9 资产 负债及所有者权益变化图示 资产负债表趋势分析模型 按环比计算 资产 2004年2005年 负债和所有者权益 2004年 增减额 增减额 增减额 流动资产流动负债 货币资金2998114 29 1932600 00 短期借款200007 14 短期投资10000014 29 200000 25 00 应付票据 20000 5 26 应收票据40001 56 40000 15 38 应付账款 13000 1 48 应收账款 30600 3 88 10200013 46 预收账款00 00 减 坏账准备 459 3 88 153013 46 应付工资67601 41 应收账款净额 30141 3 88 10047013 46 应交税金59709 99 预付账款00 00 00 00 应付利润9100011 38 其他应收款1960029 52 28000 32 56 其他应付款 5000 17 86 存货 85020 4 05 863704 28 其他应交款 120 10 71 待摊费用 6000 31 91 6400 50 00 预提费用300020 00 流动资产合计324200 72 1057002 33 流动负债合计886103 03 长期投资00 00 00 00 长期负债00 00 固定资产原值00 00 2250003 85 长期借款 100000 4 76 减 累计折旧300009 38 300008 57 应付债券00 00 固定资产净值 30000 0 54 1950003 55 长期应付款98008 94 在建工程2000019 05 125000 100 00 长期负债合计 90200 4 08 固定资产合计 10000 0 18 700001 24 负债合计 1590 0 03 无形及其他资产 20000 10 00 30000 16 67 所有者权益00 00 递延税款借项00 00 00 00 实收资本00 00 资本公积00 00 盈余公积80004 65 未分配利润 3990 24 95 所有者权益合计40100 08 资产总计24200 02 1457001 41 负债及所有者权益总计24200 02 图9 7 2003 2005年资产负债表趋势分析 2005年 增减额 100000 33 3