商业银行概述与发展.ppt

02 52 50 1 1 1商业银行的产生与发展1 2商业银行的性质和职能1 3商业银行经营管理的原则1 4商业银行的组织结构1 5政府对银行业的监管 第1章商业银行概述 02 52 50 2 1 1商业银行的产生和发展1 1 1商业银行的概念商业银行commercialbank 以经营工商业存 贷款为主要业务 并以获取利润为目的的货币信用经营企业 我国 商业银行法 的定义 商业银行是指依照本法和 中华人民共和国公司法 设立的吸收公众存款 发放贷款 办理结算等业务的企业法人 是不是所有银行都是商业银行呢 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 3 商业银行 政策性银行 非银行金融机构 中央银行 中国国家开发银行中国进出口银行中国农业发展银行 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 4 投资银行属于商业银行的范畴吗 投资银行 investmentbanking 简称投行 是在资本市场上为企业发行债券 股票 筹集长期资金提供中介服务的金融机构 美林 高盛 摩根士丹利 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 5 1 1 2商业银行的产生 02 52 50 6 1 西方商业银行的原始状态1 古巴比伦的 里吉比 银行和寺庙 希腊的寺院2 近代银行业起源于文艺复兴时期的意大利 银行 bank意大利文 banca 板凳破产 bankruptcy 2 早期银行业产生的原因 国际贸易的发展银行的先驱 货币兑换业和货币经营业 3 现代银行业的出现1 现代银行业的最初形式是资本主义商业银行 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 7 1694年 第一个股份制银行 英格兰银行 bankofengland 成立 标志着现代商业银行的产生 旧的高利贷性质的银行根据股份制原则 以股份公司的形式创建 2 产生途径 02 52 50 8 商业银行的形成过程 货币兑换业务 收取手续费 货币支付业务 银行支票产生 货币汇兑业务 银行汇票产生 货币保管业务 收取保管费 货币贷放业务 收取高额利息 信用创造功能 现代商业银行产生 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 9 1 1 3我国商业银行的形成 1 中国古代的银钱业南北朝的典当业唐朝的 飞钱 中国最早的汇兑业务明清时期的当铺 钱庄 2 中国现代银行的产生1897年 清政府在上海成立的中国通商银行1979年之前 中国人民银行 02 52 50 10 1979年之后 四大国有专业银行 中国农业银行 中国银行 中国人民建设银行 中国工商银行 1986年 股份制银行出现 交通银行 民生银行 招商银行 1994年 政策性银行 中国农业发展银行 中国进出口银行 中国开发银行 我国商业银行体系 国有商业银行股份制商业银行城市商业银行外国银行 02 52 50 11 我国主要商业银行体系示意图 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 12 商业银行包括国有商业银行 股份制商业银行 城市商业银行 农村商业银行和外资银行 02 52 50 13 职能分工型 分业经营 银行业务与证券业务 信托业务相分离 主要以短期存贷款业务为主 英国 美国 日本 全能型 混业 银行可经营全部金融业务 德国 瑞士 荷兰 保持银行的安全性和清偿力但限制银行业务的发展 有利于银行开展全面的业务但加大其经营风险 1 1 4商业银行的发展 商业银行类型 02 52 50 14 1 银行资本越来越集中 2 银行国际化进程加快 3 业务范围综合化 4 金融业务与工具的不断创新 5 国际融资方式证券化 financialsecuritization 6 银行业务电子化注 这些金融发展趋势的出现对今后商业银行制度与业务将产生深远的影响 大则不倒 toobigtofail 金融百货公司 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 15 提供超越时空的 aaa 式服务 anytime任何时间anywhere任何地方anyhow任何方式以 yes wecan 为宗旨 02 52 50 16 银行并购案例 1999年8月20日下午 日本兴业银行 第一劝业银行和富士银行在东京正式宣布 三家银行在未来的两年内实现完全合并 成立金融控股公司 总资产规模超过150万亿日元 02 52 50 17 1999年3月21日 意大利联合信贷银行与意大利商业银行合并 成立欧罗银行 总资产达到2600亿欧元 位居欧洲第五 数小时后 意大利最大的银行集团圣保罗意米银行与罗马银行合并 组建一个总资产达2860亿欧元的银行集团 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 18 1998年12月 德意志银行以100亿美元的巨资一举收购了美国信孚银行 成为在美国的最大的外资银行 02 52 50 19 1999年2月1日 在全球位居第31位的法国兴业银行与位居第38位的巴黎巴银行合并成为兴巴集团 总资产达6790亿欧元 成为法国第一 欧洲第三 世界第四大银行 02 52 50 20 1999年3月10日 巴黎国民银行突然提出合并计划 以兴业银行股票溢价14 巴黎巴银行股票溢价24 的价格在市场上强行收购 以达到持有两行股票50 01 的多数权而完成合并 合并后新银行资产总值达到8500亿欧元 员工135000人 成为世界上最大的银行 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 21 在美国 仅在1998年4月就有银行业巨头花旗集团与旅行者集团 国民银行公司与美洲银行公司 第一银行公司与芝加哥第一公司等宣布合并 购并金额分别为700亿美元 600亿美元和300亿美元 合并后的资产总额分别达8109亿美元 5700亿美元和2400亿美元 02 52 50 22 2000年3月 德意志银行和德累斯顿银行正式合并为德意志银行股份公司 再次以12500亿美元的资产荣登世界榜首 形成巨型金融航空母舰 02 52 50 23 单位 10亿美元 2005年按一级资本排序的全球前10家最大银行 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 24 国际化进程加快的原因 世界经济贸易的增长 国际经济关系的日益切跨国公司在国外的急剧扩展 金融管制的放松和欧洲货币市场的不断发展 02 52 50 25 1 2商业银行的性质和职能1 2 1商业银行的性质1 商业银行是企业利润最大化目标 自负盈亏 自求发展2 商业银行是特殊的企业 1 经营对象 金融资产和金融负债 2 经营方式 货币资本有条件的暂时让渡 所有权与使用权分离 3 高负债比例 4 责任特殊 对股东 客户 社会负责 02 52 50 26 3 商业银行是特殊的金融企业吸收活期存款 创造和收缩存款货币 现代商业银行全能化 综上所述 商业银行是以追求最大利润为目标 以金融资产和金融负债为经营对象 向客户提供多功能 综合性服务的金融企业 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 27 1 信用中介 资金需求者 银行 闲散资金供给者 存款 负债业务 贷款 资产业务 2 支付中介通过客户活期存款帐户资金的转移为客户办理货币结算 收付 兑换和存款转移等业务活动节约流通费用 降低银行的筹资成本 扩大银行的资金来源 1 2 2商业银行的职能 最基本的业务 02 52 50 28 3 信用创造信用创造是指商业银行通过吸收活期存款 发放贷款 从而增加银行的资金来源 扩大社会货币供应量 前提 支票流通和转帐结算 4 金融服务为客户提供财务咨询 融资代理 信托租赁 代收代付等各种金融服务5 调节经济的职能 一元钱的存款 二元钱 三元钱 四元钱 钱始终在银行系统中 最终 货币乘数决定到底变成几元钱 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 29 初始存款10万 10 的法定存款准备金率 1 a银行吸收10万元存款 其中1万元存款准备金 剩下9万元贷款给客户甲 2 客户甲将这9万元存入银行b b银行在缴存0 9万元存款准备金后 贷款8 1万给乙 3 客户乙将8 1万存入银行c c银行在缴存0 81万元存款准备金后 贷款7 29万给丙 4 这种行为进行无限回合后 在最初存进银行的10万元存款全部变成准备金后停止 钱始终在银行系统中 a银行活期存款增加10万 b银行活期存款增加9万 c银行活期存款增加8 1万 02 52 50 30 1 2 3商业银行的基本业务 负债业务资产业务中间业务和表外业务 吸收存款对外借款银行自有资本 贷款业务投资业务 金融百货公司 形成商业银行的资金来源 形成商业银行的利润来源 liabilitybusiness assetbusiness intermediarybusiness off balance sheetactivities obs 02 52 50 31 1 3商业银行经营管理的原则1 3 1安全性原则1 安全性原则 银行的资产 收益 信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度 2 影响商业银行安全性原则的主要因素 1 平均贷款规模 期限 2 贷款方式 3 贷款对象的行业和地区分布 4 贷款管理体制 长期 短期 信用贷款 抵押贷款 质押贷款 不要太过集中哦 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 32 3 商业银行经营中的主要面临的风险 信用风险 违约风险 利率风险 市场风险 流动性风险资本风险 断供 四大风险 02 52 50 33 1 信用风险 creditrisk 银行贷款客户不能按时支付本息债券发行人不能履约按时支付本息存款人在存款未到期前大规模提取存款表外业务的交易对手违约 银行资产和负债遭受损失 02 52 50 34 2 利率风险 interestraterisk 市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性 3 流动性风险 liquidityrisk 银行无法满足存款人取现或放贷 4 资本风险 capitalrisk 银行资本充足率不够 无法发挥最终清偿力职能的风险 资不抵债 没钱取 没钱贷 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 35 02 52 50 36 4 商业银行经营风险的衡量标准 1 贷款对存款的比率比率越大 风险越大 比率越小 风险越小 正比 贷款对存款的比率一般低于1还是高于1 低于1 贷款额 存款额 存款中有一部分要作为法定准备金和其他支付准备金 我国目前实行资产负债比例管理 贷款余额与存款余额的比例不得超过 外汇项不得超过85 存贷款比率 各项贷款总额 各项存款总额 100 02 52 50 37 2 资产对资本的比率这一指标既反映银行的盈利能力 又反映其风险程度比率越高 风险越大 比率越小 风险越小 3 流动性比例 正比 流动性比例 流动性资产 流动性负债 100 大于等于25 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 38 4 有问题贷款对全部贷款的比率 正比 比率越大 风险越大 不良贷款率 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 各项贷款 100 小于 等于5 02 52 50 39 5 商业银行风险管理的策略 避免风险 拒绝或退出有风险的经营活动 分散风险 外部分散 组织银团贷款内部分散 资产结构多样化 转移风险 保险 抵押或担保 套期保值 转让部分债权 补偿风险 将风险报酬打入价格中保险利用民法司法手段追偿损失建立各种准备金 并持有足够的自有资本 辛迪加贷款 syndicatedloan 02 52 50 40 1 流动性 商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力 适度原则 资产的流动性 银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力负债的流动性 银行能够经产以合理的成本吸引各项存款和其他所需资金 保持资产具有较高的流动性负债业务合理 有较强的融资能力 1 3 2流动性原则 liquidity 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 41 2 商业银行流动性的衡量标准 1 贷款对存款的比率比率越大 流动性越低 2 流动性资产对全部负债或全部资产的比率比率越大 流动性越高 3 超额准备金绝对额越大 流动性越高 4 流动性资产 易变性负债数值越大 流动性越高 5 存款增长额 率 贷款增长额 率 数值越大 流动性越高 反比 正比 正比 正比 正比 02 52 50 42 3 商业银行的流动性管理方法 1 资产管理 保持分层次的准备资产 现金资产 第一准备 短期有价证券 第二准备 政府债券 库存现金同业存款在中央银行的存款 准备资产 法定 超额准备金 2 负债管理 借入资金 满足现金支付的需要 主动型负债增强潜在或无形的流动性能力 两大措施 向央行借贷 同业拆借 货币市场借贷 02 52 50 43 1 3 3盈利性原则商业银行稳健经营的前提下 尽可能提高银行的盈利能力 力求获取最大利润 以实现银行的价值最大化 1 商业银行盈利性的衡量标准 1 资产收益率 税后净收益 总资产 反映总体盈利水平 正比 2 资本收益率 税后净收益 总资本 反映股东权益 也反映经营管理水平和效率 正比 returnonassets roa 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 44 3 利润率 税后净收益 全部业务收入 4 利差收益率 利息收入 利息支出 银行盈利资产 1 3 4商业银行经营的总方针 保证安全性的前提下 通过灵活调整流动性 致力于提高赢利性 02 52 50 45 1 4商业银行的组织结构1 4 1商业银行组织结构的类型 02 52 50 46 中国光大集团组织结构图 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 47 图表一美国银行的数量 02 52 50 48 图表二美国银行的资产 02 52 50 49 1 4 2商业银行组织结构构成 决策系统 股东大会 董事会等执行系统 行长 各委员会 业务部门监督系统 监事会管理系统 四个系统 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 50 典型的股份制商业银行组织结构图 02 52 50 51 1 股东大会 最高权力机构股东 持有公司股权的投资者 是商业银行的所有者 分为优先股股东和普通股股东 股东大会的召开 一般每年年终固定召开一次股东大会的权力 听取当年银行经营状况及财务情况报告 质询 表决等 并且选举董事会 一 商业银行的决策系统 收益优先 剩余资产分配优先 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 02 52 50 52 2 董事会 执行股东大会的决议在股东大会休会期间 银行的决策机构实际上就是董事会 1 制定银行的经营目标和政策2 挑选和聘用银行高级管理人员 3 组建各类委员会 对银行的各项业务经营决策和考评检查负责4 监督和控制银行的主要业务活动ps 美国规定每家商业银行的董事至少要有5人 多则可达25人 任期1 3年 可连选连任 boardofdirectors 02 52 50 53 3 各种常设委员会由董事会设立 协调银行各部门之间的关系 各部门互通信息的媒介 执行委员会 从事各项研究 向董事会提出报告和方案贷款委员会 确定各种贷款规模 审批大额贷款 决定银行利率水平考评委员会 考核成绩 02 52 50 54 二 商业银行的执行系统 商业银行的执行总管 它的职责是执行董事会的决定 组织银行各项业务经营活动 02 52 50 55 1 业务部门 又称 直线式 业务部门 直接与银行经营项目相关的部门 如存款部 放款部 投资部 信用卡部 国际业务部等2 职能部门 又称 参谋式 职能部门 为银行主管人员提供帮助和咨询 负责银行内部事务管理的部门 如会计部 人事部 教育部 推销部 控制部 维修部 公共关系部等 3 分支机构 按照总行对分支机构的管理方式 可分为直隶型 区域型 管辖行型等三种类型 我国商业银行实行的是总行一级法人体制 其分支机构不具有法人资格 02 52 50 56 1 监事会主要职责 代表股东大会 对银行全部经营管理活动进行监督和检查 检查内容包括以下两个部分 1 银行执行机构的各项业务经营情况和内部管理 2 董事会制订的经营方针和重大决策 规定 制度的本身及其执行情况 三 商业银行监督系统 supervisoryboard 02 52 50 57 2 总稽核董事会的直接代表 职责是负责查对银行日常业务帐目 检查银行会计 信贷及其他业务是否符合当局的有关规定 是否按照董事会的决议或规定办事 目的在于防止帐目被篡改 杜绝滥用公款 确保银行资产安全 检查范围仅限于银行业务经营和内部管理 02 52 50 58 四 商业银行管理系统 全面管理 董事长 总经理 行长 财务管理人事管理经营管理市场营销管理 02 52 50 59 1 5政府对银行业的监管 1 5 1政府对银行业进行监管的原因 1 保护储蓄者利益储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称 银行倒闭的社会和经济后果非常严重 2 银行是信用货币的创造者 货币供给与经济发展密切相关 3 有利于对金融危机的防范银行业务的综合化趋势 银行业 证券业 保险业相结合 02 52 50 60 1 5 2政府对银行业监管的内容1 监管原则谨慎原则 camels 原则c capital资本 最重要的是对资本充足率的监管a asset资产 如资产的规模 结构m management管理 即管理者的能力e earning收益 即盈利能力l liquidity清偿能力 银行满足提款和借款需求的能力s sensitivity对市场风险的敏感性 骆驼评级制 camelgradesystem 02 52 50 61 2 监管内容 1 银行业的准入 规定最低注册资本金 业务范围和规模 2 银行资本的充足性 资本充足率 3 银行的清偿能力 负债和资产 4 银行业务活动的范围 分业 混业 5 贷款的集中程度 02 52 50 62 我国银行法规定 商业银行在中国境内不得从事信托投资和股票业务 不得投资于非自用不动产 分业经营 我国商业银行法规定 国有商业银行最低注册资本金为10亿元人民币 外资商业银行分支机构的设立条件 1 对注册资本的要求 不少于1亿元人民币等值的自由兑换货币的营运资金 2 申请者应具备的条件 一是已设立代表机构2年 二是申请前一年年末总资产不少于200亿美元 三是有完善的金融监督管理制度 02 52 50 63 商业银行风险监管核心指标一览表 02 52 50 64 02 52 50 65 1 5 3存款保险制度1 存款保险制度 depositinsurancesystem 商业银行按存款的大小和一定的保险费率向存款保险机构缴纳保险费 当投保银行经营破产或发生支付困难时 存款保险机构在一定限度内代为支付 保护存款人利益 维护银行信用 稳定金融秩序2 起源 1929 33年美国经济危机银行体系濒于崩溃1933 格拉斯 斯蒂格尔法 1934年联邦存款保险公司 fdic 成立1934年1月1日美国正式实施联邦存款保险制度 02 52 50 66 02 52 50 67 fdic的主要任务 1 存款保险 只针对存款 不涉及证券 共同基金 2 监管和消费者保护3 破产管理 美国联邦存款保险公司 fdic federaldepositinsurancecorporation 02 52 50 68 fdic根据风险资本比例 risk basedcapitalratio 将投保银行分成五个等级 资本状况良好 wellcapitalized 比例为10 及以上 资本充足 adequatelycapitalized 8 及以上 资本不足 undercapitalized 小于8 资本严重不足 significantlyundercapitalized 小于6 资本极端不足 criticallyundercapitalized 小于2 警告 迫使银行采取其它纠正措施 宣告破产并接管 02 52 50 69 3 限额赔付即在投保存款机构被撤销或破产时 存款人在该机构的存款在规定限额内可以得到全额赔付 超过存款保险限额的仍有权从该机构清算资产中得到追偿 4 存款保险制度的组织形式 1 由政府出面建立 美国 英国 加拿大 2 由政府与银行界共同建立 日本 比利时 荷兰 3 在政府支持下由银行同业联合建立 德国 美国 10万美元 账户英国1 5 2万英镑 账户 02 52 50 70 5 存款保险制度的消极影响1 可能诱发道德风险一方面 可能使得存款者风险意识下降 不顾银行经营风险 将钱存到愿意支付最高存款利息的银行另一方面 商业银行的风险约束机制也会弱化 为追求高额利润而过度投机 2 鼓励银行铤而走险 moralhazard 道德风险 从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动 02 52 50 71 美国一所大学学生自行车被盗比率约为10 有几个有经营头脑的学生发起了一个对自行车的保险 保费为保险标的15 但该保险运作一段时间后 这几个学生发现自行车被盗比率迅速提高到15 以上 为什么会这样呢 自行车保险案例 5 的利润 02 52 50 72 因为自行车投保后学生们对自行车安全防范措施明显减少 在这个例子中 投保的学生由于不完全承担自行车被盗的风险后果 因而采取了对自行车安全防范的不作为行为 而这种不作为的行为 就是道德风险 可以说 只要市场经济存在 道德风险就不可避免 02 52 50 73 6 我国建立存款保险制度的特殊问题四大国有银行有政府为其做后盾 无偿享受政府提供的保险 为了节省运行成本 显然不愿加入存款保险体系 如果不把国有独资商业银行纳入这一体系 那么由于保险基金数额小 范围狭窄 就很难保证银行资金发生大量损失的时候对储户进行赔付 隐性 implicit 存款保险 02 52 50 74 7 存款保险制度的发展趋势 1 隐性存款保险转变为显性存款保险 2 强制投保 3 限额赔付 4 存款保险机构功能多元化思考 我国是否应该建立存款保险制度 要考虑哪些问题 显性 explicit 存款保险 02 52 50 75 1 5 4我国政府对商业银行的监管 1 监管机构1984年 中国人民银行2003年 中国银行业监督管理委