一般法人授信业务管理办法.docx

一般法人授信业务管理办法第一章 总 则第一条 为规范一般法人授信业务管理，防范信用风险，根据中华人民共和国商业银行法、贷款通则、商业银行授信工作尽职指引相关规定，制定本办法。第二条 本办法所称一般法人授信业务管理，系指本行根据授信管理的相关规定，设置独立的管理环节和岗位，配备相应的专业人员，对一般法人授信业务的评级、调查、评审、审查、审批、放款、及授信后检查等实施全过程的控制和规范，实现有效控制授信业务风险的目标。第三条 本办法所称一般法人授信业务，系指本行向具有独立企事业法人资格的借款人办理的，除小微企业授信业务和同业授信业务外的授信业务，包括：单一法人客户和集团法人客户的授信业务。 第四条 一般法人授信业务的管理应遵循“评级准入、统一授信、额度控制、分级审批”的基本原则。第二章 客户准入基本条件第五条 申请人应当具备的基本条件：（一）具有独立的法人资格，能提供本办法规定的授信业务所需基本资料；（二）持有年审有效期的贷款卡；（三）已在本行开立结算账户（基本账户或一般存款账户）；（四）所从事的生产经营合法合规，且符合国家产业、行业政策和本行授信政策；（五）有固定的经营场所，经营状况良好，财务制度健全；（六）有较稳定的经营收入和现金流入，具备按期还本付息的能力；（七）有良好的信用记录和还款意愿，无问题授信余额；（八）申请用途符合国家法律法规及有关政策规定；（九）信用等级原则上应在AA-级以上（含）；仅办理国际贸易融资业务的贸易型或代理型客户信用等级可在A级以上（含）；办理资产重组业务或低风险业务，可不受客户信用等级和风险分类限制；（十）本行要求的其他条件。第六条 申请人须提供的基本资料：（一）授信业务申请书和同意借款的决议（原件）；（二）贷款卡（影印件）；（三）营业执照或事业单位法人证书（副本及影印件）；（四）组织机构代码证（副本及影印件）；（五）税务登记证（副本及影印件）；（六）开户许可证（影印件）；（七）章程（登记机构调阅的影印件）；（八）验资报告（影印件）；（九）法定代表人身份证明（影印件），授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书（原件）；（十）近二年纳税证明资料（税务部门调阅的影印件）；（十一）董事会成员、法定代表人、主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；（十二）近三年（成立不足三年的客户，提交自成立以来的年度报表）的资产负债表、损益表、现金流量表及财务状况变动说明；（十三）近三个月的月报（集团公司提供上季度的季报）；（十四）上月末存款、借款及对外担保情况明细表，主要包括：银行存款对账单近三个月、报告期征信报告、被授信情况说明书（含用信日期、期限、金额、利率、到期日、担保方式、风险分类状态等基本信息）等；（十五）本行要求的其他资料。第七条 根据授信品种和用途不同，除提供上述基本资料外，还应提供以下资料：（一）流动资金（含贸易融资）类授信业务应提供交易对手的相关说明或过往交易记录的相关资料。（二）固定资产（含项目融资）类授信业务应按相关规定（国家及银监相关规定未明确的，由审批人员根据风险状况自行把握）提供以下基本资料：1.项目可行性研究报告；2.立项报告及批文；3.项目规划设计方案；4.项目实际投资现状，工程实际进度和已筹资使用情况的证明材料；5.土地使用权证；6.项目建设用地规划许可证；7.项目建设工程规划许可证；8.项目建设工程施工许可证；9.环境评价报告和排污许可证；10.建设单位、项目施工单位、项目监理单位的资质证明文件；11.高科技项目应具有高科技项目证书等系列资料。（三）具体业务品种对客户资料另有要求的，按相关业务品种管理办法执行。第八条 本行不受理有以下情形之一的一般法人授信业务申请：（一）从事的行业属于国家或地方产业政策中需要清理整顿的范围。（二）经营的业务属于本行禁止或退出的市场目标客户类型。（三）信用评级在A（含）以下，且无法提供较强的担保。（四）被列入本行或同业公布的“黑名单”的。（五）法律法规及本行规定的其他情形。第三章 业务意向与申请第九条 一般法人客户向本行有申请授信业务的意向或有意愿与本行建立合作关系的，经办机构应主动向客户提供业务咨询服务，根据客户介绍的基本情况，提供合适的业务种类供客户参考。第十条 客户根据本行对相关授信业务的要求，准备相关资料，提出书面的授信申请，并在本行开立结算账户。第十一条 客户提供的资料应符合以下基本要求：（一）根据规定需要年检的相关证件，需提供年检证明或检验年检记录。（二）授信申请及相关决议应由有权机构出具。若为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户等企业法人，应根据章程规定取得股东会或董事会同意的决议；若为承包经营客户，应取得发包方同意的有效证明；若为事业单位，应取得上级主管部门或举办方的书面同意。（三）授信业务申请书应包括申请人名称、申请业务品种、金额、期限、利率、担保、还款来源和还款计划等，以及申请人的股东背景、历史沿革、经营状况和发展规划等基本信息。（四）属于金融、建筑、食品、医药等需要批准方能经营的特殊行业的，须同时提交政府主管部门颁发的经营许可证。第四章 信用评级与业务受理第十二条 本行一般法人客户信用评级评定采取百分制考评体系，通过设置定量和定性指标来综合测评信用等级，分为十个等级，即：AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB、BB、B。第十三条 客户信用评级应以最近年度的审计报告为主要测算依据。特殊情况经总行有权机构批准，可根据半年度经本行认可的会计师事务所审计的财务报告进行信用评级。第十四条 信用评级的有效期一年，存量授信客户的信用评级原则上应在每年6月30日之前完成。所有客户的信用评级有效期原则上不得超过次年的6月30日。第十五条 信用评级的调整按以下规定执行：（一）原评定信用评级超过有效期限的，将直接调整为BBB级。（二）因授信后检查或风险预警事件，导致客户信用等级调整的，由相关部门按规定进行调整。第十六条 信用评级基本程序（一）评级调查。一般法客户信用评级的调查以非现场调查为主、现场调查为辅，主要通过按要求收集的评级资料、与申请人主要负责人约谈等方法进行。调查人员应根据本行评级管理的相关规定，认真测算各项评级指标，对定性打分的理由进行说明，并拟定信用等级测评报告书。（二）等级测评。信用评级复核人员应对调查人员测算的定量指标进行严格的复核，确保定量指标计算的准确性，并对定性指标进行打分。与调查人员评分不一致的，进行书面说明，客户定性指标的最终得分以调查人与调查复核人员的评分进行综合，取平均值，最终确定客户的测评信用等级。（三）审定审批。信用等级的审定审批根据本行的授权规定，由相应有权人员审定批准客户的最终信用等级。第十七条 各分支机构应建立统一的授信业务受理台账，指定专人负责受理登记工作。登记内容应包括：客户名称、申请金额、业务类型、期限、担保方式、受理时间、主办客户经理等基本信息。第十八条 授信业务受理人员除对客户申请信息进行详细记录外，还应对调查、审查、审批、答复的过程进行简要登记，记录各阶段的责任人员。第十九条 客户经理（或主调查人）是本行授信客户需求和资料收集的责任人，负责客户资料真实性的核实和授信申请的合法性、合规性、合理性、可行性的基本判断。第二十条 本行在正式受理客户授信业务申请前，应完成对申请人的信用评级和开立存款账户等基础工作。第二十一条 已经受理的授信业务由主办客户经理负责跟踪落实审查审批进度，并在规定的时效内及时向客户作出同意与否的明确答复。答复有效期如下：（一）低风险授信业务实时答复。（二）短期授信业务一个月内答复。（三）中长期授信业务六个月内答复。第二十二条 授信业务受理的基本程序（一）资料收集。客户经理应根据客户的授信申请，结合本办法和相关规定，要求客户提供授信所需的基本资料，并提交本行作为受理审核的基本依据。（二）资格初审。客户经理在收到相关资料后，应根据国家法律、法规和本行的相关规定，对授信业务的合法合规性和项目可行性进行初步审核判断，对符合要求的授信业务进行受理，并准备调查工作。对不符合要求的授信业务应报经营负责人（或部门负责人）复审后，答复申请人，并做好解释工作。（三）业务受理。客户经理在正式受理业务时，应与申请人进行面谈，对客户的基本情况进行初步了解，登记受理台账（可由专职受理人员负责登记），制定并实施调查方案。第五章 业务调查与风险评审第二十三条 一般法人授信业务的调查工作至少由二名以上（含）客户经理同时进行现场调查，并签字确认。本行授信业务调查设主调查人和参与调查人（或调查复核人），具体分工如下：（一）主调查人负责组织实施调查工作，明确调查内容，确定调查重点，按尽职调查的要求在规定时间内完成调查工作，并牵头拟定有明确调查结论性意见的调查报告，对调查尽职工作负主要责任。（二）参与调查人负责协助主调查人的工作，按照主调查人的要求落实范围内调查事项，对全部调查内容进行复核，并认同调查结果，对调查负次要责任。如有不同意见，应在调查报告中书面表述。第二十四条 授信业务调查的基本程序（一）拟定调查方案1.经营机构在正式受理客户授信申请后，应根据业务的复杂性和本行管理的相关要求，成立授信业务调查小组，拟定资料收集计划、确定调查时间、明确调查范围和调查方法。2.主调查人应组织相关人员进行调查分工，确定调查重点，准备相应的调查提纲，初步了解客户的外部相关信息，确保调查工作具体、全面、客观，以掌握客户的真实情况。（二）核实授信资料。主调查人应组织相关调查人员对资料的真实性进行必要的核实。1.对客户提供的所有影印件资料进行原件核对，并在影印件上签字确认；2.对客户提供的财务报表中主要资产进行总分户账及明细账的核对，必要时复印留存；3.对客户提供的所有需签字、盖章的文件必须进行当面确认，即确认签章人员的身份和签章的合法性；4.对重要实物资产进行必要的现场核查，并确认基本的价值；5.对客户主要负责人的面谈必须进行详细的记录，原则上需由面谈双方进行签字认可，并归档保存。（三）外部征信调查。调查人员应根据各自的分工，进行必须的外部征信调查。1.查验资料信息。主要包括：调阅工商注册登记的记录、章程和印鉴，调阅历年纳税记录，打印人行征信报告，网上查阅行业、产品的公开信息等。2.延伸调查范围。主要包括：对申请人上下游的实地走访，了解上下游对申请的评价；拟定市场调查问卷，进行随机市场调查；引入第三方中介机构的审计或咨询，进行专业化调查。（四）拟定调查报告。调查报告由主调查人负责撰写，也可以由参与调查人负责各自部分的撰写，再由主调查人进行汇总拟定。调查报告主要内容。1.申请人的主体资格和历史沿革；2.申请人的股东背景和信用记录；3.申请人所属行业的经营周期及其行业地位；4.申请人经营产品的技术、环境、人才优势；5.申请人历年（近三年）财务表现、近期（近月或近季）财务状况，以及未来（授信申请到期时）财务的情况的预计；6.申请用途的合理性和还款来源的可靠性分析；7.申请人拟提供担保的可行性（保证人的代偿能力和代偿的可靠性分析、抵质押物的权属、占有、价值和变现能力等情况分析）；8.调查结论，根据对申请的调查分析，综合申请人的优劣势，明确支持或反对的表态性意见。（五）进行风险评审。风险评审人员参与调查的全部过程，并根据调查监督和风险调查情况，撰写风险评审报告。风险评审报告的主要内容包括。1.对调查人员在调查过程中的资料收集、面谈面签、现场查验、资产核对、外部征咨等经过进行简要概述和确认。2.对申请人的注册信息、行业分类、信用等级和授信申请的基本信息进行简要记录。3.对申请人存在的行业、市场、技术、环境、财务、人才、管理等主要风险进行揭示，并对授信业务的金额、期限、利率、担保、还款来源、用途等方面存在的问题进行分析；提出风险缓释的具体措施。4.风险评价结论。主要表述对调查过程的确认和对授信业务风险的综合评判，明确支持或反对的表态性意见。（六）归集装订资料。主调查人负责授信申请资料的归集、整理和装订，并按要求进行打码、签章、报送和移交。第二十五条 对大额或复杂的一般法人授信业务应进行风险评审。须进行风险评审的授信业务，经营机构应成立专门的调查评审小组，并由风险评审人员直接参与调查过程。第二十六条 风险评审人员负责对授信业务调查的指导和监督，以及对授信业务的风险进行分析和评价。主要职责如下：（一）负责监督授信业务调查的全过程，对客户经理收集资料和对客户风险方面的现场调查情况分析评价；（二）负责重点关注申请人在经营、管理、财务、发展等方面存在的主要风险，和授信业务本身在金额、期限、还款来源、担保等方面存的主要风险；（三）负责拟定风险评价报告，明确是否同意的意见，并签字确认。第二十七条 在具体调查、评审过程中，根据具体行业、客户和业务等类型的不同，其主要特性风险应关注的重点如下：（一）流动性短期资金需求1.融资需求的时间性（常年性还是季节性）；2.对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质；3.应收账款的质量与坏账准备情况；4.存货的周期。（二）设备采购和更新融资需求1.时机选择，宏观经济情况和行业展望；2.未实现的生产能力；3.其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产；4.其他因素可能对资金的影响。（三）项目融资需求1.项目可行性；2.项目批准；3.项目完工时限。（四）中长期授信需求1.客户当前的现金流量；2.利率风险；3.客户的劳资情况；4.法规和政策变动可能给客户带来的影响；5.客户的投资或负债率过大，影响其还款能力；6.原材料短缺或变质；7.第二还款来源情况恶化；8.市场变化；9.竞争能力及其变化；10.高管层组成及变化；11.产品质量可能导致产品销售的下降；12.汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响；13.经营不善导致的盈利下降。（五）对现有债务的再融资需求1.现有债务的风险分类状况；2.再融资的合理性分析。（六）贸易融资需求1.汇率风险；2.国家风险；3.法律风险；4.付款方式。第六章 审查与审批第二十八条 本行对一般法人授信业务的审查重点是“四大支柱”，即：资格用途、品格地位、经营状况和授信方案。（一）资格用途审查1.审查人员应对调查人员收集的各类证照进行审查，核对各类证照的齐备性、有效性和一致性；2.根据行业特点审查其经营的合法合规性，必要时借助外部信息进行佐证，确认申请人是否具备授信的主体资格；3.对授信用途的审查主要根据商务合同（发票）、经营范围、过往记录等信息，结合行业、产品的经营周期特征和现金流入周期等情况，确定其融资需求的合法合规性和合理性。（二）品格地位审查。申请人的品格审查应从申请人、股东及经营者三个层面进行整体的品格评价。1.主要通过查阅人行征信报告和商业往来记录等资料，结合对其上下游的合作关系、股东及经营者的活动圈、个人爱好和社会口碑等情况，综合评价其品格。2.对申请人的地位审查，评价审查其他主营业务（或产品）的产值和技术水平在全球（或全国、全省）的行业排名情况，分析评价其在同业中的地位。（三）经营状况审查。主要审查申请人的内外部环境、财务状况。1.对内外部环境的审查应从区域交通、能源、政策、供给、销售网络等外部环境，和设施设备、工艺流程、法人治理、制度规范、应急预案等内部环境综合分析评价。2、对财务状况的审查应从营运能力、偿债能力、盈利能力、发展能力指标，结合现金流量进行分析评价申请人的经营状况。（四）授信方案审查1.应主要从申请用途合法性、流动资金贷款的需求、申请人的合理负债总量，测算还款来源可靠性、担保方式的可行性和可靠性；2.对保证担保人的担保能力测算，授信业务期限与申请人现金流量的回笼周期的匹配性等，综合评价申请项目的合法合规性、可行性。3.出具明确的授信业务审查意见，供有权人审批参考。第二十九条 一般法人授信业务审查的时效性（一）流动资金类授信业务原则上二个工作日完成审查工作。（二）固定资产类授信业务原则上五个工作日完成审查工作。（三）集团客户类授信业务原则上十个工作日完成审查工作。（四）创新业务或相对较为复杂的授信业务最长不超过十五个工作日完成审查工作。授信业务审查时效的计算自受理之日起至授信业务审查完成时止。对授信业务的审查时效性应建立登记制度，详细记录授信业务的申报、审查、反馈、补充、审批等全过程。第三十条 本行对一般法人授信业务实行审批量化管理，根据影响授信业务风险的主要因素，通过设置评分指标的方式进行计分审批。主要评价指标如下：（一）信用等级评价。主要以本行的客户信用等级评定为依据，结合借款人的行业优势及行业地位，对借款人的信用等级进行评分。（二）财务状况评价。主要以调查人、审查人对借款人近期财务指标的分析为依据，从借款人的偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力、现金流量充足性等方面，对借款人财务状况进行评分。 （三）用途合理性评价。主要从流动资金贷款测算的合理性或项目缺口测算的合理性、申请金额是否在在借款人最高风险敞口之内、用途是否合规等方面进行评分。（四）还款来源充足性评价。主要结合借款人的各项收入情况，对借款人收入能否覆盖风险敞口、还款是否充足等方面计分。 （五）担保措施可靠性评价。主要根据借款人提供的担保方式，从担保物的抵质押率、变现能力、合规合法性或担保人的担保能力进行评分。（六）授信方案合理性评价。主要从授信品种、期限、利率水平、综合收益、风险控制措施等方面，对授信方案的合理可行性进行评分。第三十一条 授信业务批复生效后，申请人在用信时，发生以下情形的，应重新进行申报审批。（一）主要负责人变更的；（二）5%以上股权变更的；（三）近期财务报告中出现亏损的；（四）被起诉或保全的；（五）在他行的授信业务逾期或欠息的；（六）有证据表明有其他民间高息融资行为的；（七）保证人发生上述情形的；（八）抵质押物发生重大不利变化的；（九）本行规定的其他风险事件。第七章 放款管理第三十二条 一般法人授信业务放款应审核的基本内容（一）基本资料审核的主要内容是经办人员提供放款资料的完整性、真实性和有效性。1.完整性范围系指是否按本办法规定提供了最基本的资料，资料之间的基本内容是否一致，资料本身是否完整，授信批复要求增加的资料是否齐全、是否符合要求等。2.真实性的范围系指资料的表面真实，资料复印件是否清晰可辩，收集人员是否签字确认，提供人员是否签章，资料内容是否符合常理或逻辑等。3.有效性范围系指授信申请是否经有权人签章，授权及委托手续是否合法有效，各类证件和文件是否有效等。（二）合同要素审核主要内容：1.审核合同的六大要素（金额、期限、利率/费率、担保、用途、还款来源）是否符合授信业务批复的要求；2.主从合同之间的嵌套勾稽关系是否正确，抵质押合同登记的要素与合同要素是否一致；3.登记方式和登记机构是否合法合规，合同用签章与提供的签字样本是否核对一致等。（三）授信用途审核的主要内容：1.审核提款申请、借据等资料是否符合规定；2.支付用途是否符合授信用途范围；3.过往交易记录的形式审核；4.必要的交易合同原件审核；5.交易对手的合理性审核等。（四）担保价值审核的主要内容：审核担保物价值确认（评估机构是否经本行准入）是否符合本行规定，抵质押折扣率是否控制在规定或批复明确的范围之内等。（五）授信批复审核的主要内容：1.审核授信业务批复内容是否完整，表述是否明确；2.批复是否由相应的有权人出具，审批程序是否合规；3.批复事项是否合法、合规等。第三十三条 一般法人授信业务的出账审核应关注的资料更新审核。（一）申请人与保证人放款当天的人行征信记录审核，批复日至放款日无新增不良记录；（二）主要股东及主营业务无重大变化，工商登记录查询不超过1个月；（三）循环授信业务定期授信后检查报告审核，无异常；（四）抵质押登记审核，无查封冻结。第八章 授信后管理第三十四条 本行对一般法人客户根据信用等级的风险分类情况，按以下要求实行授信后检查：（一）资金使用情况首次检查，应在授信资金到账后十个工作日内，对授信资金实际流向和用途进行跟踪检查，收集相关资料。（二）日常维护检查，具体检查频率为：AAA级客户不超过六个月，AA级（含）以上客户不超过三个月，A级（含）以上客户不超过1个月，A-级（含）以下客户不超过15天；业务风险分类正常的客户不超过六个月，关注客户不超过三个月，关注客户的已逾期或欠息的不超过一个月，次级（含）以下客户不超过15天。两项规定从严执行。授信业务到期前必须完成一次资金使用情况检查和一次客户日常维护检查。第三十五条 一般法人授信业务实施后，管户经理及相关检查监督人员应对所有可能影响还款的因素进行持续监测。重点监测检查内容如下：（一）客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同；（二）授信项目是否正常进行；（三）客户的法律地位是否发生变化；（四）客户的财务状况是否发生变化；（五）授信的偿还情况；（六）抵押品可获得情况和质量、价值等情况。第三十六条 对一般法人客户存在以下风险信号的，应采取相应的预警措施。（一）与客户品质有关的信号1.企业负责人失踪或无法联系；2.客户不愿意提供与信用审核有关的文件；3.在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息，或要求提供的其他文件；4.资产或抵押品高估；5.客户不愿意提供过去的所得税纳税单；6.客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价；7.改变主要授信银行，向多家银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；8.客户频繁更换会计人员或主要管理人员；9.作为被告卷入法律纠纷；10.有破产经历；11.有些债务未在资产负债表上反映或列示；12.客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。（二）客户在银行账户变化的信号1.客户在银行的头寸不断减少；2.对授信的长期占用；3.缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求；4.短期授信和长期授信错配；5.在银行存款变化出现异常；6.经常接到供货商查询核实头寸情况的电话；7.突然出现大额资金向新交易商转移；8.对授信的需求增长异常。（三）客