差旅费开支管理办法.doc

差旅费开支管理办法第一条 为加强公司财务管理，维护员工出差期间的生活水准，保证公司经营活动的顺利开展，规范统一管理因公出差费用的报销，特制定本制度。第二条 公司所有员工在财务经济活动中，必须遵守本规定，对违反规定者，视情节轻重经予处罚。第三条 公司所有员工出差前必须填写出差申请表，说明出差事由、往返时间、预支金额，交部门经理签字后到财务部预先审核（若有未报清借款，执行“前账不清，后账不借”原则）并填写借条，交总经理批准后方可借款。第四条 出差回来必须在三天内报销差旅费，如不及时报销，财务有权在当月在工资中扣清出差人员的借款；超过三天没报销的，报销时按报销金额的5%/天进行处罚，超过半个月的一律不得报销；特殊情况如连续出差的，需报总经理（或其授权人）同意后，在连续出差回来后的三天内，分次贴好出差单，再进行报销。第五条 交通费管理办法1、往返旅程车票(1)往返旅程车票必须为电脑打印汽车票、火车票，特殊情况下，可提供单程电脑票；或由出差人提前在部门经理处备案（注明无电脑打印票的旅程起始地点及票价），并以备案价报销。(2)往返旅程中连续乘夜车（夜间起止时间为晚八点至次日早八点）超过6 小时以上者（包括6 小时）或连续乘车超过12 小时（包括12 小时）以上者可购买硬卧车票；若不购买硬卧车票，可按硬座票价的一定比例计发夜车补助，其中乘坐空调及特快车次的，夜车补助比例为票价的50%；乘坐普通车次的，夜车补助比例为票价的60%。(3)总经理以上职位人员因公出差可乘坐飞机，中心经理可视情况乘坐飞机，其他人员一般不得乘坐飞机，乘坐飞机、轮船的一律应乘坐经济舱或三等舱。确实需要乘坐飞机的需报总经理批准，未经批准的一律不予报销。(4)带车出差的员工，不再报销往返旅程车票，也不再计发市内交通补助。2、任何人员出差不得包乘出租车，市内办事只可乘坐公交车或中巴车；除中心经理以上人员外一般人员出差不可报销出租车票。所有交通费票据都必须注明往还地址、时间，并由部门经理在票面背后签字方可报销。3、因特殊情况往返旅程车票丢失的，应写出书面报告，注明车次、票价、起止时间，经总经理签字后代车票报销旅费。4、工作人员借出差之便，事先经领导批准就近回家省亲或旅游的，其绕道车船费扣除出差直线单程车、船费，多开支部分由个人承担；若绕道车船费少于直线单程车船费时可据实报销；绕道及在家期间不计发各项补助。未经批准的，除扣除上述相关费用外，绕道期间按旷工处理。第五条 电话费报销1、已有话费用补贴的工作人员，按公司规定的标准进行补贴。2、移动话费实行每月限额内实报实销制度，总经理每月依电话单实报实销，中心经理及总监以上人员每月限报150 元。其他岗位人员按50-100元标准审批后再执行。3、特殊情况上报总经理审批后执行第六条 伙食补助费、住宿补助费、交通费、通讯费标准1、伙食补助按餐计发。2、当日晚七时以后出发的，当日不计伙食补助；当日返回次日八时以前到达的，次日不计伙食补助。3、一般人员在公司所属地因公出差，当日可以返回的，不计发住宿补助；特殊情况下需住宿的，由部门经理签字后方可报销。4、住宿补助按日计算：当日出发当日到达目的地，当日计发住宿补助；当日出发次日到达，当日不计住宿补助；当日返回当日到达目的地，当日不计住宿补助；当日返回次日到达目的地，当日次日均不计住宿补助。（1） 各项补助标准见下表：行政级别项目总经理中心经理及总监部门经理主管（含店长）普通员工住宿费特区、直辖市、省会城市实报实级市及以上实报实级市及以下实报实销1201008060伙食地级市及以上实报实销40303025县级市及以下实报实销30252520交通费飞机实报实销视实际情况（经济仓）需报批需报批需报批火车实报实销卧辅硬卧车/硬坐硬卧车/硬坐硬卧车/硬坐汽车实报实销实报实销实报实销（不含出租车）实报实销（不含出租车）实报实销（不含出租车）电话费温州以外地区10/天10/天10/天10/天（2） 出差人员参加会议、学习、培训等交纳会务费并由主办单位安排食宿的，不计发各项补助。（6） 对随同领导出差和陪同贵宾出差的伙食费已由公司负担的不再给予出差伙食补贴；为了维护公司的形象，除了由于加盟商的需要出差，应由加盟商承担出差费用及伙食费（如出席加盟商开业活动、促销活动等），其他因公出差期间不得接受加盟商的宴请，实在推托不了的，必需事先向主管人员请示，同时不得报销当餐伙食补贴。出差期间不能向加盟商吃喝拿要，一经发现立即开除。（3） 员工因公出差住在亲戚朋友家里或是自己家，不报销住宿费，每天给予住宿标准的50%补助。（4）住宿费以正规票据在最高标准内报销，超过部分自付；在标准内的，按实际发生报销；本公司有住宿场所且能住宿的不得报销住宿费。多人同行出差的，必须2人住一个房间（异性除外），住宿费按同住人中的最高标准提高50%为标准，以此类推。原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。并要求在发票中必须注明单位名称、房号、所住人员姓名、住宿时间等内容。财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。（5）出差期间需要宴请，需经报总经理审批同意后方可进行宴请。宴请当餐不予补贴出差伙食补贴。早餐按5元，中餐及晚餐按标准扣除早餐后平均摊。（6）短途司机伙食补贴按二餐（中餐、晚餐）补贴，每餐8元。长途司机费按0.2元/公里计算出差补贴。（6）以上报销均需取得规定的发票、单据后方可报销。不能取得票据的按80%的金额给予报销，从2009年12月份开始，不能取得正规票据的一律不予报销。第七条 对长期驻外人员的住宿标准和出差标准不按本标准执行，标准另行规定。第八条 参加培训及会议人员回公司后，必须将学习资料上交各归属部门，业务员 必须将名片及客户详细资料以及出差报告上交部门经理，由部门经理按月整理并报办公室备案方可报销差旅费。第九条 以下个人费用开支，公司将不予报销：出差期间个人购买物品费用（如书刊、杂志等）、观光旅游费用、医药费用等等。第十条 出