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文档简介

武汉建筑材料工业设计研究院有限公司会计电算化权限管理制度会计电算化工作岗位分为：电算化主管、制单员、复核员出纳、会计电算化管理员。在不违背内部牵制原则下，会计电算化岗位可按一人一岗、一人多岗或一岗多人的方式安排，但出纳人员不得兼任系统管理复核岗位、制单、和会计电算化管理工作。1主管会计岗位：负责对输入计算机的会计数据（记帐凭证和原始凭证）进行审核、调整；负责对计算机内的会计数据进行分析。负责电算化会计全面工作，组织电算化硬件和财务软件安装调试。负责建立会计电算化制度，落实电算化各岗位责任制保证运行责任明确，确保电算化各系统安全。负责计算机各岗位操作人员的权限分工，协调电算化各岗位工作，及时解决电算化中出现的重大问题。2会计凭证制单岗位：负责审核原始凭证的合法性、合理性、正确性、完整性、真实性，并根据审核过的原始凭证填制、输入会计数据。 3会计凭证复核岗位：负责对凭证进行复核，审核该凭证的数据正确性，会计科目的准确性，部门和项目的合理性，输出经审核后的记帐凭证。4出纳岗位：负责现金及银行账务的核对，作到日清月结；定期手工帐与微机帐进行核对，确保所收的每笔款项都及时入帐。5会计电算化管理员：负责系统运行环境的建立与日常维护，计算机硬件、软件的管理；负责系统的安全保密工作；负责系统操作人员的权限设置及更改，日常会计科目的增加；根据业务需要定期(至少每星期一次)做好系统的数据备份工作(数据必须双备份)，并且每年刻录成数据光盘。负责管理存档的会计数据（U盘，硬盘，光盘）、程序光盘（软盘）、打印的会计账表、凭证和各种资料的保管工作,作好会计软件及数据资料的安全保密工作。此岗位由除出纳以外的人员兼任。利用财务软件权限控制功能，通过对不同人员权限的分配，设置密码等手段对上机操作和动用系统资源加以控制，工作人员利用授权程序所提供的文件和口令，获得相应的权利，在会计电算化系统里处理授权范围内的业务。具体流程如下：制证人员制证后需要审核人员审核签字，然后由主管会计审批签字，再进行记账结账工作。若要修改当月已记账的凭证，需要先文字报告给会计主管审批，再进行反记账等程序，由审核人员取消审核后，再由制证人员修改。若要修改上期的凭证，则需先进行反结账，需要先文字报告会计主管，再由主管会计先取消审批签字，然后进行反记账步骤。出纳人员没有制证权限，仅有签字盖章收付款记账凭证及现金银行业务查询等权限。记账凭证上应有录入人员的签名或盖章，审核人员的签名或盖章，会计主管人员的签名或盖章，收付款记账凭证还应由
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