财务处职位说明书.doc

财务处职位说明书1.1 处长C一、负责全面预算管理报表的制订、审核、批复工作（用时一个月）。工作细化：第一步：目标责任状签订后3内要求各产业公司或直属项目、集团各处室报送全面预算管理报表；第二步：按集团经济成本指标审核全面预算管理报表的编报内容（15内完成）；第三步：审核后的全面预算管理报表报集团管委会审批，审批后下发执行（12内完成）。二、负责编报集团各产业公司、直管项目及各处室管理费用预算执行情况报表，作为预算执行的监督提醒；每月资产负责表日后10日内报出。三、负责集团记账凭证的审核工作。每月结账前必须将集团的所有凭证审核完毕，审核内容包括：会计科目的运用是否准确、原始单据是否合规、手续是否齐全、原始单据与会计科目是否一致、调账是否符合规程等。工作细化：第一步：对当月业务的记帐凭证进行逐一审核，审核内容包括会计科目的运用是否准确、原始单据是否合规、手续是否齐全、原始单据与会计科目是否一致、调账是否符合规程等。第二步：经过审核后的记帐凭证帐出纳进行签字，由会计进行记帐。第三步：会计根据记帐后的会计凭证进行损益结转、结帐，并生成财务报表。五、对集团资产安全进行监督。包括组织库存现金定期检查；银行存款的按月对帐，以及对集团各产业公司、分支机构的固定资产定期盘点，最终形成报告，防止集团资产流失（一年一次）；工作细化：1、组织定期的库存现金检查。第一步：每月底由出纳出具现金盘点表，财务负责人签字后由出纳保存；第二步：财务负责人定期对出纳现有现金进行盘点，出现长余或短缺现金时，及时找出原因，并按相关制度进行处理。2、按月或按季对各产业公司或直属项目部的银行存款帐户进行对帐。第一步：每月由银行出具银行对帐单，出纳根据银行对帐单的金额与帐存金额核对；第二步：银行对帐单金额与企业帐面金额相符的，由企业盖章送达银行，对帐不符的进行调整（由于有未达帐项的存在），直至调整相符为止。3、集团各产业公司固定资产一年一次盘点。第一步：年终对集团各产业公司现有资产进行全面盘点，由财务处牵头综合处配合盘点；第二步：将盘点结果与帐面核对，盘盈或盘亏做出盘点结论，并上报集团管委会审核；第三步：集团管委会审核批准后，财务处对盘点结论中的盘盈或盘亏资产进行清理，数额较大的报批当地税务局备案，数额较小的由集团管委会批准并行文处理。六、根据集团业务发展的需要，负责项目贷款、流动资金贷款会计资料的准备；负责各项税务的协调事宜，做到熟悉税法、依法办事、合理避税；熟悉各项往来款项的形成并及时进行清理（经常）。工作细化：1、贷款资料准备。根据集团投融资处的要求，准备各项贷款资料2、协调税务事宜。配合税务部门做好税务例行检查，以及做好企业所得税汇算清缴工作；经常与税务部门进行沟通，了解税法新政策；对现有公司或项目的会计核算与税务部门充分沟通，做到合理避税。3、清晰往来借款，及时清欠往来款项。对历年往来进行经常性清理，对当年往来进行及时清理，以免形成纠纷及呆死坏帐。七、负责按月审核各产业公司财务报表，并报送相关产业公司负责人。时间节点为资产负债日（25日）后7日内审核完毕。八、负责鑫泽小贷公司会计工作，包括记帐凭证的审核、记帐及结帐，并按月编报财务报表，按月进行纳税申报。1.2 集团纳税主管（兼会计）C3、职位职责一、负责集团及各产业公司纳税筹划工作，以及制定各产业公司纳税筹划方案；并对新项目提出纳税筹划方案。1、根据产业公司或直属项目以及新项目的实际情况，与税务部门进行充分沟通，制定相应的纳税筹划方案，根据可行性进行考核。二、负责和税收稽查等部门做好企业税收检查报告的落实情况，以及准备税务检查的相关资料（经常）；1、根据税务检查结论考评。四、负责定期汇总编报集团各产业公司或重点项目部税款缴纳情况统计表（年终一次）；1、负责定期汇总编报集团各产业公司或重点项目部税款缴纳情况（年终一次）五、负责审核外来各类税票的真伪及有效性（经常）；1、负责审核外来各类税票的真伪及有效性（以税务局检查结果考评）六、负责办理有关减免税申请及退税冲帐等事项（不定期）；（小贷公司已存在退税，可能以后在老年公寓项目涉及减免税政策）1、及时了解税收政策，如集团某项目达到有关免税或退税的，及时申请并办理。七、负责核算单位（包括投资公司和颐和城投资公司及商砼公司等）的会计核算，包括记帐凭证的按月、记帐及结帐，并按月编报财务报表（资产负责表日后7日内），按月进行纳税申报。八、负责会计凭证的装订，归档等工作。每月10日前将上月凭证全部装订成册。九、开展会计电算化工作，担任系统管理员，负责系统的安全、稳定运行，并明确各操作人员的操作权限；1、会计电算化工作维护、运行。十、负责财务数据的备份工作，做到服务器硬盘一天一备份，移动硬盘每周一备份，年度数据刻录成CD入档管理（包括集团各产业公司）；1、做好电脑账财务数据的备份工作，做到服务器硬盘一天一备份，移动硬盘每周一备份，年度数据刻录成CD入档管理；1.3 房地产业财务部长（兼会计）C3、职位职责一、负责房地产业各公司、直属项目部（包括房地产公司、老年社区、物业公司）的总帐和明细帐的登记、核算，严格按照财务会计制度按时、认真记账、结账、对账（按月）；二、负责核算单位或项目的全面预算编制及预算跟踪工作；1、预算编制时间以集团全面预算管理编制时间为准。三、负责核算单位或项目的成本、费用等损益类科目的分类核算工作。成本的核算按照工程项目分类核算，费用项下设置费用明细核算，负责对各项成本、费用的相关原始凭证进行审核，严格控制费用的报销凭证的合规性，对于违规、超标的费用，未经批准不得擅自核报。认真审核报销的票据的真实性，对虚增的票据坚决杜绝；1、原始报销凭证审核。2、对于违规、超标的费用，未经批准不得擅自核报。3、虚增票据审核报销。四、负责核算单位或项目往来款项的清查、对账、清理等工作。详细、准确、及时地记载各往来（应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款、其他应付款）账簿，认真办理各项挂账、冲账业务，对各项往来进行适时监控，详细记录每笔欠款业务的成因、账龄、金额、应收款至少每年进行一次对账，取得对方单位或个人的确认。并对各客户欠款提供清欠资料（经常）；1、负责核算单位或项目往来款项的清查、对账、清理等工作。详细、准确、及时地记载各往来（应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款、其他应付款）账簿，认真办理各项挂账、冲账业务，对各项往来进行适时监控，详细记录每笔欠款业务的成因、账龄、金额、应收款至少每年进行一次对账，取得对方单位或个人的确认。2、对各客户欠款提供清欠资料（经常）；五、负责核算单位或项目财务报表的编报工作。会计报表于每月终了后5日内报出，年终报表在资产负责表日后7日内报出，且数据真实、准确。1、负责核算单位或项目财务报表的编报工作。会计报表于每月终了后5日内报出，且数据真实、准确。六、负责核算范围内单位正常税款的申报、缴纳，各类统计报表、税务报表的报送工作。严格按照法律、法规规定的申报期限办理纳税申报，及时报送纳税申报表、财务会计报表及税务机关根据实际需要要求报送的其他纳税资料，按照国家税务机关的规定，完整保存有关票证、凭据等纳税资料；政府有关部门下发文件要求报送的报表（包括：统计报表、建设局报表、税务报表），必须将要求报送报表的文件经领导阅示后，按其要求及时报送；1、按时办理纳税申报。2、按照国家税务机关的规定，完整保存有关票证、凭据等纳税资料；3、统计报表、建设局报表、税务报表，必须将要求报送报表的文件经领导阅示后，按其要求及时报送；七、负责会计凭证的装订，归档等工作。每月10日前将上月凭证全部装订成册。1、负责会计凭证的装订，归档等工作。每月10日前将上月凭证全部装订成册。2、归类管理，未经批准，不得向任何人借阅任何会计资料，作好会计档案的安全保密工作八、负责核算单位银行贷款卡年检工作（以人民银行年检时间为准）。1.4 建筑产业会计主管（兼会计）C3、职位职责一、负责对建筑产业各直属企业或项目部（包括建筑公司、联手路桥东胜项目部、铝塑门窗公司、商混站、蒙亚伟鑫海建筑公司和呼市项目部等）的总帐和明细帐的登记、核算，严格按照财务会计制度按时、认真记账、结账、对账（按月）；二、负责核算单位或项目的全面预算编制及预算跟踪工作；1、预算编制时间以集团全面预算管理编制时间为准。三、负责核算单位或项目的成本、费用等损益类科目的分类核算工作。成本的核算按照工程项目分类核算，费用项下设置费用明细核算，负责对各项成本、费用的相关原始凭证进行审核，严格控制费用的报销凭证的合规性，对于违规、超标的费用，未经批准不得擅自核报。认真审核报销的票据的真实性，对虚增的票据坚决杜绝；1、原始报销凭证审核。2、对于违规、超标的费用，未经批准不得擅自核报。3、虚增票据审核报销。四、负责核算单位或项目往来款项的清查、对账、清理等工作。详细、准确、及时地记载各往来（应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款、其他应付款）账簿，认真办理各项挂账、冲账业务，对各项往来进行适时监控，详细记录每笔欠款业务的成因、账龄、金额、应收款至少每年进行一次对账，取得对方单位或个人的确认。并对各客户欠款提供清欠资料（经常）；1、详细、准确、及时地记载各往来（应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款、其他应付款）账簿，认真办理各项挂账、冲账业务，对各项往来进行适时监控，详细记录每笔欠款业务的成因、账龄、金额、应收款至少每年进行一次对账，取得对方单位或个人的确认。2、对各客户欠款提供清欠资料（经常）五、负责核算单位或项目财务报表的编报工作。会计报表于每月终了后5日内报出，年终报表在资产负责表日后7日内报出，且数据真实、准确。1、负责核算单位或项目财务报表的编报工作。会计报表于每月终了后5日内报出，且数据真实、准确。六、负责核算范围内单位正常税款的申报、缴纳，各类统计报表、税务报表的报送工作。严格按照法律、法规规定的申报期限办理纳税申报，及时报送纳税申报表、财务会计报表及税务机关根据实际需要要求报送的其他纳税资料，按照国家税务机关的规定，完整保存有关票证、凭据等纳税资料；政府有关部门下发文件要求报送的报表（包括：统计报表、建设局报表、税务报表），必须将要求报送报表的文件经领导阅示后，按其要求及时报送；1、按时办理纳税申报。2、按照国家税务机关的规定，完整保存有关票证、凭据等纳税资料；3、统计报表、建设局报表、税务报表，必须将要求报送报表的文件经领导阅示后，按其要求及时报送；七、负责会计凭证的装订，归档等工作。每月10日前将上月凭证全部装订成册。归类管理，未经批准，不得向任何人借阅任何会计资料，作好会计档案的安全保密工作。1、负责会计凭证的装订，归档等工作。每月10日前将上月凭证全部装订成册。2、归类管理，未经批准，不得向任何人借阅任何会计资料，作好会计档案的安全保密工作。八、负责核算单位银行贷款卡年检工作（以人民银行年检时间为准）。1.5 出纳C3、职位职责一、严格按照公司管理制度办理核算单位资金的收、付、存业务，每日收付款项的原始凭证，必须在当日完成微机录入工作，当日业务当日结账，确保业务的及时性、合法性和准确性。资金的支付，要做到收有凭、付有据，帐实相符。对于不明原委的付款，要坚决不予受理或报经领导批准后方可办理支付；对于支出合法的款项，不得无故延误；1、资金收付有凭有据、不得无故拖延合法款项支出2、每日收付款项的原始凭证，必须在当日完成微机录入工作，当日业务当日结账，确保业务的及时性、合法性和准确性。二、负责对现金收讫、付讫章按规定用途使用，库存现金按日核对，按月清点，确保账实相符。库存现金必须做到日清月结，账账相符，账证相符；出现现金长余或短缺应及时上报财务负责人，根据实际情况确定责任人。1、财务印章使用符合规定。2、库存现金核对，每月清点。三、负责核算单位现金的管理工作。库存现金超过预留部分要当日送存银行，不私设小金库，保留账外公款；不以白条抵库，严格按照银行结算纪律办理业务，防止出现空头支票及退票现象等非正常业务的发生，不准将单位资金以个人储蓄方式存入银行，严禁擅自挪用公款，不得出租、出借帐户；1、库存现金当日送存银行。四、负责核算单位的银行存款对帐工作。按月或按季对核算单位的银行存款帐面余额与核算单位开户银行存款余额对帐并调整未达帐项。五、负责核算单位法人及出纳本人印签、票据、收据的保管工作，按规定使用财务印鉴，规范使用银行票据，确保资金收付业务的安全