2009年会计柜面业务测试及答案(一).doc

2009年会计柜面人员业务考试题及答案（一）一、 单项选择题（共30题，每题1分，共30分，每题只有一个正确答案，请将正确答案的代码填写在括号内）1、结算类重点账户应按（ B ）确定、调整。 A. 每月 B. 每季 C. 半年 D.一年2、建设银行会计表外科目的核算采用（ A ）A、单式收付记账法 B、复式收付记账法 C、复式借贷记账法 D、单式借贷记账法3、企业网银普通客户下载证书的时间是（B ）：A、签约成功当日 B、签约成功后次日 C、签约成功后第三日 D、以上都不对4、符合挂失止付的银行银行汇票丧失后，可向付款人或代理付款人挂失止付。付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（ B ）内没有收到人民法院的止付通知书，自次日起不再承担有关责任。A、3日B、12日C、13日D、30日5、下列物品和单证中，上门收款不可以携带（ C ）。A、 上门服务通知单B、 上门服务专用章 C、办讫章 D、空白现金交款单6、企业网上银行CCBCA证书的有效期为（ D ）A、一年 B、两年 C、三年 D、五年、7、凡在我行开立基本存款帐户或一般帐户且开户期限已满（ C ）的单位可申请办理协定存款。A、一个月B、半年C、一个季度D、一年8、重要单证需要调剂使用时，应由（ B ）组织进行。A、自行组织 B、上级行 C、同级行 D、下级行9、填制会计凭证、登记会计帐簿、编制财务会计报告，进行会计核算必须以（ C ）为依据。A、会计法的规定 B、国家统一会计制度 C、实际发生的经济业务事项 D、会计主体之间签订的合同10、会计柜台办理企业网银客户签约时应（B ）操作，并在申请表上加盖经办人员名章及业务用公章A、单人 B、双人 C、B级主管授权 D、A级主管授权11、双人对账要求做到核对各种账务时，必须由（ C ）进行逐笔勾对并签字确认。A、记账人员B、复核人员 C、除账务经办员以外的人D、会计主管12、提出行对提出的借方票据按“收妥抵用”的原则，采取（ B ）入账方式。 A、当日 B、隔场 C、隔日 D、当场13、企业网银可以查询到（D）时间之内的交易流水？A、三个月 B、六个月 C、一年 D、不受时间限制14、下列哪个执法机关对单位和个人款项既能行使查询和冻结的权利，又能行使扣划的权利 。（ A ）A、海关 B、人民检察院 C、审计机关 D、工商行政管理机关15、单位被注销、吊销营业执照的，应于（ C ）个工作日内向开户银行提出撤销银行结算帐户的申请。A、30 B、10 C、5 D、316、会计专用印章的保管使用有哪些规定是错误的（ C ）。A、非经办人员严禁动用会计专用印章。B、非营业时间，会计专用印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管。C、会计专用印章保管人与使用人可不一致。D、营业时间，会计专用印章使用必须做到：专匣上锁保管，固定存放；临时离岗，人离章收；严禁个人之间私自授受会计专用印章。17、企业网银可以查询到（D）时间之内的交易流水？A、三个月 B、六个月 C、一年 D、不受时间限制18、柜台业务的内部控制要做到（ D）。A、对存款账户实施有效管理，与所有存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效B、对账户开立、变更和撤销的情况应定期进行检查，确保存款人出租、出借账户或利用其存款账户从事合法活动C、对所有内部凭证事项进行持续监控，发现异常情况必须进行跟踪和分析D、严格执行账户管理的有关规定，明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，认真审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性19、（ C ）存款帐户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算帐户。A、专用 B、保证金 C、一般 D、临时20、党、团、工会组织开立基本存款帐户时，应线开户银行出具（ B ）。A.企业法人营业执照副本 B.其上级组织批准成立的批文C.企业营业执照副本 D.国家有关主管部门的批文或证明 21、发放贷款时，贷款转存凭证第一联加盖（ D ）作回单退借款人。A业务用公章 B会计专用章 C受理帐 D办讫章 22、网上银行普通客户需要终止网上银行服务，需填写( D)，加盖企业公章，到主办行办理相关手续。A、网银证书载体注销申请表 B网银客户服务业务更改申请表C、证书恢复申请表 D、网银企业客户服务业务终止申请书23、营业柜台在办理收付款业务时应遵循一定的原则，以下业务处理错误的是：（B ）A、本行开户单位间转账结算必须先记付款人账户，后记收款人账户B、办理兑换业务必须先兑出、后兑入C、内部会计事项按“填制凭证审核记账复核”的程序办理D、当日营业开始，有关账户应首先支付前一天到期定期代收款项；当日对外营业时间内受理的收、付款结算凭证必须当天处理完毕。24、存款人申请开立专用存款帐户，应向银行出具其开立其开立基本存款帐户规定的证明文件、基本存款帐户开户许可证，如为基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，还应出具（ A ）A主管部门批文B驻地政府主管部门的批文C企业营业执照副本D税务登记证 25、人民币对公通存通兑业务管理办法沿用了客户单日通兑累计取现额度不得超过（ B ）的规定。 A1万元 B5万元 C10万元 D20万元26、单位协定存款基本存款额度，由合同双方在签订协定存款合同时自行约定，但不得低于人民币（ A ）。A.10万元 B. 30万元 C.50万元 D.100万元 27、企业客户使用网上银行办理转账交易后，付款账户开户网点柜台人员需调用交易代码（B ）电子转账批量凭证打印批量打印转帐凭证A、7002 B、9023 C、9013 D、901128、本外币长期未解付款项是指在“汇出汇款”“应解汇款“等科目下核算、挂账时间（ C ）以上（含）对年对月对日计算的汇出汇款、应解汇款、开出本票等款项。A、半年 B、1年 C、2年 D、3年29、按照票比兑换的基本规定，以下叙述不正确的是（ C ）A、凡办理现金出纳业务的机构，均应办理票币兑换业务，并应挂牌营业 B、兑入的现金在兑换人离柜前不得不得与其他宽限混淆 C、残损外币能够确认兑换标准的兑换，不能确认的可为客户办理托收 D、对兑会的损伤币，均不得在流通使用，按券别、版别整理成把，上交业务库；管库元按人民银行规定整理上交发行库。30、“结算服务协议”的签署：客户在协议封底加盖公章，并由其法定代表人或授权代理人签字；开户营业机构在协议签章处加盖公章，并由（ B ）签字；A、会计主管 B、营业机构负责人 C、法定代表人 D、法定代表人或授权代理人二、 多项选择题（共15题，每题2分，共30分，每题均有2个或2个以上正确答案，请将正确答案的代码填写在括号内，多选、错选不得分）1、下列哪些单位可以在银行开立基本存款账户（ ACD ）A 企业法人 B、企业法人内部非独立核算单位 C、个体经营户 D、单位附设的食堂2、关于作废的重要空白凭证正确的处理方法是（ ABC ）A.经办员办理业务过程中填错的重要空白凭证，应加盖作废戳记后作当日记账凭证附件 B.客户销户交回的开户许可证、印鉴卡应加盖作废戳记后作当日记账凭证附件 C. 客户销户交回的其他重要空白凭证应切角后入库（柜）登记保管，在单位负责人及会计负责人监督下按季组织销毁 D. 停止使用的银行汇票、商业汇票等由二级分行组织销毁，并报一级分行备案3、中国建设银行对账管理办法的规定，对账应遵循内部制衡原则，下列柜员不得从事对账的人员有（ AB ）A、记账员 B、复核员 C、综合员 D、清算员 E、会计主管4、申请建行网上银行的企业客户必须拥有在建行任一会计网点开立的（ABCD ）账户，同意并与建行签订网上银行企业客户服务协议A、基本账户 B、一般账户 C专用账户 D、临时账户5、支付密码的编码要素由支付凭证上的（ ABCDE ）组成A、签发人账号 B、签发日期 C、凭证号码 D、金额 E、业务种类6、出票人签发空头支票、签章与预留印鉴不符的支票，银行应如何处理（ CDE ）A、银行应予以退票，并按票面金额以5%但不低于1000元的罚款B、在规定工作日内将建设银行的罚款意见告知书、处罚决定书给出票人C、银行应予以退票并及时向当地人民银行支付结算管理部门报告D、在规定工作日内送达人民银行的罚款意见告知书、处罚决定书给出票人E、由人民银行按票面金额以5%但不低于1000元的罚款7、中国建设银行通存通兑可使用的支付凭证种类包括（ABCD ）A、支票 B、银行汇票申请书 C、汇兑凭证 D、中国建设银行实时通付款凭证8、2009年5月12日对公账户维护费收取标准正确的是（ CD ）。A、对公账户维护费按240元/年收取 B、不动户维护费按30元/月收取C、对公账户维护费按50元/月收取 D、不动户维护费按70元/月收取9、会计柜台录入企业网银签约客户时可输入的证件类型有（BD ）A、经办人身份证 B、营业执照 C、户口簿 D、组织机构代码证10、下面哪些执法机关有权对存款人的银行结算账户查询、冻结和扣划（ABD ）A、海关 B、税务局 C、公安局 D、人民法院11、组合印鉴卡是指为客户提供的根据财务专用章或公章与不同个人签章的组合确定不同的支付额度的一种预留印鉴形式，各组合印鉴预留在粘单上，每张粘单与印鉴卡各联粘接处应分别加盖（ BCD ）A、单位公章 B、业务用公章 C、经办柜员名章 D、会计主管名章12、建设银行各级机构应认真鲁行反洗钱义务，建立健全（ ABC ）A、客户身份识别制度 B、客户身份和交易记录保存制度C、人民币、外币大额交易和可疑报告制度 D、现金管理制度13、重要客户服务系统的服务对象有（ABCD）。A、政府客户 B、行业客户 C、集体客户 D、金融同业客户14、下面叙述正确的是（ ACD ）A、单位银行存款账户自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户3个工作日后，可办理付款业务。C、因借款转存开立的一般存款账户，可自开立之起办理付款业务D、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之起办理付款业务。15、结算类重点账户每季度至少进行一次对账。满足下列条件之一的单位账户为重点账户：（）A、季初余额在八十万元（含）以上的账户。、近一个季度内累计发生八十万元（含）以上收付的账户。、季日均存款余额在八十万元（含）以上的账户。、提供上门服务（含上门收送款和上门取送单）客户的账户。、一级分行认定的重点对账账户。三、判断题（本题型共15题，每题2分，共30分。正确的在括号内划“ ”，错误的在括号内划“X”，请把正确答案相应的代码填在答题纸上。）1、一般账户、其他专用存款账户不需要报人民银行进行核准，但应自开立之日起3个工作日内向人民银行当地分支行备案（ ）2、办理现金收款业务时，必须使用计算机打印现金交款回单（ ）3、单位定期存款和单位通知存款支取时不再使用转账支票，改用两联支款凭证。（ ） 4、企业网上银行客户如实填写中国建设银行股份有限公司网上银行企业客户服务账户登记表，应加盖签约账户的预留印鉴。（ ）5、注册验资账户其预留印鉴为“企业名称预先核准通知书”所载的企业名称加其投资人个人签章（ ）6、按中国建设银行人民币单位客户预留印鉴管理办法，已启用的印鉴卡应纳入重要物品保管，柜员临时离岗应将印鉴卡装箱上锁，营业终了入保险柜（箱）保管。（ ）7、 “实时通”凭证专用于中国建设银行系统内受理.可用于支取现金也可用于转帐，选择转帐功能不可挂失，选择现金的可以挂失。(X )8、注销网上银行前必须先注销电子对账功能。（ ）9、如客户遗失“开户证实书”，可在挂失七天后通过“1688存单存折挂失新开”交易重新开立证实书。（ ）10、客户销户时，若已将公章、财务章等预留印鉴现行销毁，开户行应要求其出具单位书面证明后，方可办理销户手续。（ ）11、每日营业结束后，两名管库员要将金库钥匙分别妥善保管，随身携带，不得随意放置或委托他人保管。（ ）12、一年（含）未发生任何收支的对公不动户，从第二年开始收取不动户维护费，每月