33-不良贷款管理二

不良贷款管理（二）二、不良贷款的处置方式【真题：单选】商业银行在不良资产清收中，委托第三方清收属于（ ）。A. 依法清收 B. 以资抵债C. 常规清收 D. 现金清收网校答案：C网校解析：本题的考点为常规清收的方式。包括：直接追债、协商处置抵质押物、委托第三方清收等，可知C选项正确。【真题：单选】下列关于财产保全的表述，错误的是（ ）A. 申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误要赔偿被申请人损失的责任B. 财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类C. 财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用D. 诉前财产保全是指债权人因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施网校答案：A网校解析：本题的考点为依法收贷中财产保全相关内容。A选项，申请财产保全也应谨慎，因一旦申请错误，银行“要赔偿”被申请人固有财产保全所遭受的损失，可知此项表述错误。（二）重组1、重组的概念和条件（非重点）贷款重组：是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解风险的行为2、贷款重组的方式（掌握要点） 目前商业银行贷款重组的六种方式：变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本、以资抵债（1）变更担保条件（了解）将抵押或质押转换为保证将保证转换为抵押或质押，或变更保证人直接减轻或免除保证人的责任（2）调整还款期限（了解）略（3）调整利率将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮，从而减轻企业的付息成本（4）借款企业变更借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行同意将部分或全部债务转移到第三方（了解）（5）债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式（了解）（6）以资抵债（掌握）以资抵债的条件及抵债资产的范围二、不良贷款的处置方式7抵债资产的接受（了解） 商业银行在取得抵（质）押品及其他以物抵贷财务，要按以下原则确定其价值：A. 借、贷双方的协商议定价值B. 借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值C. 法院裁决确定的价值抵债资产管理（注意可考点）其一：抵债资产的管理原则：严格控制原则、合理定价原则、妥善保管原则、及时处置原则其二：抵债资产的保管方式：上收保管、就地保管、委托保管其三：抵债资产的处置A. 不动产和股权：自取得日起2年内予以处置B. 除股权外的其他权利：应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起2年C. 动产：应自取得日起1年内予以处置* 注意：抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置，不适用拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现其四：监督检查（了解）其五：考核（了解）3、司法型贷款重组（非重点）（1）破产重整（了解）略（2）我国企业破产法规定的和解与整顿程序（了解）略【真题：单选】抵债资产为动产的处置时限为（ ）A. 自取得日起1年内 B. 不确定C. 自取得日起半年内 D. 自取得日起2年内网校答案：A网校解析：本题的考点为抵债资产的处置相关内容。其中，动产应自取得日起1年内予以处置，可知A选项正确。【真题：单选】下列各项中，不能作为抵债资产的是（ ）A. 机器设备 B. 著作权C. 交通运输工具 D. 资产已先于银行抵押给第三人的网校答案：D网校解析：本题的考点为抵债资产的范围相关内容。ABC选项，属于可以作为抵债资产的范围，可知错误。【真题：单选】商业银行的贷款重组方式不包括（ ）A. 以资抵债 B. 债权转为资本C. 破产清算 D. 调整利率网校答案：C网校解析：本题的考点为商业银行贷款重组的六种方式，包括：变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本、以资抵债，可知不包括破产清算，因此C选项正确。【真题：多选】银行对于取得抵债资产可以采取以（ ）方式保管A. 信托保管 B. 就地保管C. 以租代管 D. 上收保管 E. 委托保管网校答案：BDE网校解析：本题的考点为抵债资产的保管方式。包括：上收保管、就地保管、委托保管，可知BDE选项正确。（三）呆账核销1、呆账的认定（理解熟悉1-9项情形） 符合下列条件之一的债权或股权可认定为呆账：（1）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权（2）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险补偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权（3）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权（4）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权（5）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权（6）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权（7）银行对债务作诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，银行无法追偿的剩余债权（8）对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款人合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，银行经追偿后仍无法收回的债权（9）由于上述原因借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权（10）-（16）项：略2、呆账核销的申报与审批（熟悉）（1）呆账核销的申报（了解）略（2）呆账核销的审批 下列债权或者股权不得作为呆账核销（区别呆账的情形）借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权银行未向借款人和担保人追偿的债权其他不应当核销的银行债权或者股权3、呆账核销后的管理（非重点）（1）检查工作（2）抓好催收工作（3）认真做好总结【真题：单选】下列各项中，能作为呆账核销的是（ ）A. 借款人或担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B. 银行未向借款人和担保人追偿的债权C. 借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权D. 违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权网校答案：C网校解析：本题的考点为认定为呆账的情形和不得作为呆账核销的情形。ABD选项，均属于不得作为呆账核销的情形，可知错误。（四）金融企业不良资产批量转让管理（熟悉可考点）1、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监局2、金融企业应于每年2月20日前向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告【真题：单选】金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（ ）个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。A. 60 B. 30 C. 45 D. 15网校答案：B网校解析：本题的考点为金融企业不良资产批量转让管理相关内容。金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后 “30”个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果，可知B选项正确。【真题：单选】下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（ ）A. 呆账核销 B. 法律仲裁C. 以资抵债