第四章 商业银行中间业务与管理.doc

第四章 商业银行中间业务与管理第一节 中间业务概述一、中间业务的含义 在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应的是表外业务。 2001年7月4日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。表外业务的概念：广义的表外业务：包括有表外业务和无风险的服务活动。狭义的表外业务：特指有风险的表外业务，有风险体现为在某种情况发生条件下，原来的表外业务将引起资产或者负债的增减变化，使银行出现价值损失的可能性。或有负债：是指过去的交易或事项形成的潜在义务或现时义务。潜在义务：只能由未来不确定事项的发生或不发生事证实。如起诉。现时义务：提供担保或有资产：一种潜在资产，可能会转化为现实资产。中间业务与表外业务间的关系：（1） 两类业务的性质不完全相同（2） 风险程度不同（3） 受金融监管部门的管理程度不同二、中间业务的特点中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负债业务为基础，接受客户的委托，服务于客户的金融和信息咨询需要。具有不运用或不直接运用自己的资金，以收取手续费的形式获取收入，风险低的特点。在实践中常表现为以下特点：表外性、多样性、风险差异性。三、中间业务的种类1、从功能的角度分类从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，暂行规定将中间业务分为九大类。（1）支付结算类中间业务 （2）银行卡业务（3）代理类中间业务 （4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务 （6）交易类中间业务（7）基金托管业务 （8）咨询顾问类业务（9）其他类中间业务2、从风险与交易性质的角度分类从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类。（1） 无风险/低风险类中间业务（2） 不含期权期货性质风险类中间业务（3） 含期权期货性质风险类中间业务第二节 金融服务类中间业务一、支付结算类中间业务（一）银行汇票（二）商业汇票 1、商业承兑汇票 2、银行承兑汇票（三）银行本票（四）支票（五）汇兑，分为信汇、电汇两种（六）托收承付（七）委托收款二、银行卡业务（一）银行卡业务的分类银行卡业务的分类方式一般包括以下几类：1、依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。2、依据结算的币种不同，银行卡可分为人名币卡业务和外币卡业务。3、按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。4、按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。5、按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。6、按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。7、其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡/认同卡。（二）银行卡业务银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。信用卡的主要功能：转账结算、储蓄功能、汇兑功能、消费贷款（三）银行卡业务运作的主要环节1、新卡推销 2、商户推广 3、指定和委托代办分行 4、办理发卡5、客户服务与商户服务 6、授权 7、资金结算 8、信用控制银行卡发展中存在的问题1、 银行卡发行中风险控制问题2、 银行卡防伪问题3、 信用卡透支风险4、 信用卡功能与适用范围问题三、代理类中间业务代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、其他代理业务四、基金托管业务基金托管业务是指由托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全托管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。五、咨询顾问类业务咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。商业银行咨询顾问类中间业务根据业务性质的不同，大致可以分为评估性咨询、中介型咨询、综合型咨询业务。第三节 表外业务表外业务担保类业务承诺类业务交易类中间业务银行承兑汇票备用信用证银行保函业务远期合约金融期货互换业务期权一、担保类业务（一）银行承兑汇票（流程图见P121）（二）备用信用证是开证行根据开证申请人对受益人开立的承诺担保某项义务的凭证。备用信用证与跟单信用证的区别：（1） 跟单信用证为第一付款人；备用信用证为第二付款人（2） 跟单信用证使用货物贸易；备用信用证适用于非货物交易（3） 跟单信用证以货运单据为凭；备用信用证以申请人未履行的证明文件为凭（三）银行保函银行保函：是银行向受益人开立的一种书面信用担保凭证。按索偿条件可分为有条件保函和见索即付保函。银行保函的种类：投标保函、履约保函、还款保函、借款保函二、承诺类业务（一）承诺及其类别是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的重要任务向客户提供约定信用。承诺业务可撤销承诺不可撤销承诺透支额度备用信用额度回购协议票据发行便利（二）承诺业务的特点及程序特点：是含有期权的表外业务流程：承诺申请、签订合同、提取资金、按时偿还三、金融衍生交易类（一）远期合约（P125）1、远期利率协议，实际上是一种利率的远期合同，这种协议不涉及本金的收付，只是在清算日，由协议一方向另一方支付利息差额（协议利率与参考利率）的贴限额。要求参与者资信度高。交易特点：灵活、便利，一般为场外交易计算公式：A为交割金额，参考利率协议利率，D为协议期限 A=P为协议中的本金,B为一年的天数2、远期外汇合约期外汇合约是指双方约定在将来某一时间按约定的远期汇率买卖一定金额的某种外汇的合约。在交割的时候，合约表示的金额并不交割，而只是交割合同中规定的远期汇率与到期日即期汇率之间的差额（即国际金融市场的升贴水）在远期外汇市场上，常见的远期外汇交易的交割期一般为1、2、3或6个月，也有长达12个月的。（P158）（二）金融期货定义：是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。是指在特定的交易所通过竞价方式成交，承诺在未来的某一日或期间内，以事先约定的价格买进或卖出某种金融商品的契约。特点：合约标准化、场内交易种类：外汇期货；利率期货；股票指数期货目的：套期保值（三）互换业务定义：是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换。优点：一是互换给双方带来利润增加或筹资成本减少，但不改变双方资产负债额；二是互换交易只需签一份合同即可成交，在一定程度上避免平行贷款中肯呢个发生的信贷险。种类：货币互换；利率互换（四）期权是指期权的买房支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，一致性价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。种类：按交易标的分，期权可分为股票指数期权、外汇期权、利率期权、期货期权、债券期权等。商业银行主要从三个层次参与期权交易：场外期权交易、交易所期权交易、隐含型期权交易。四、其他类中间业务一、代保管业务，主要有露封代保管；密封代保管；保管箱保管保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。保管箱收费分租金与保证金。租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。二、保理业务又称保付代理业务。主要有无追索权保理和有追索权保理经营范围：国际业务中的应收账款责任：保理商承担第一付款责任第五节 中间业务的拓展状况一、经过两个阶段的发展1、 存款导向阶段（1995-2000年），发展中间业务的目的主要是为了维护客户关系，稳定和增加存款，相应的，中间业务创新主要集中在代收代付、委托贷款等业务领域。2、 代收导向阶段（2000年以后），以防范风险、增加收入为主要目的，与此相适应，代理保险、投资银行、资产托管等高收益中间业务成为创新的重点。二、中间业务已取得了较大的进步1、 开发多品种的中间业务。2、 逐步实现金融服务的个性化，细节化。3、 商业银行的网络管理水平逐步提高。4、 信用卡的使用环境和功能有所提高。5、 与非银行金融机构的合作增加。三、与发达国家的差距 1、中间业务的经营范围窄 2、金融创新能力差 3、科技化程度低四、我国发展中间业务的对策 1、转变认识，提供中间业务的战略地位 2、深入研究市场需求，积极进行金融创新 3、完善金融服务设施，加大科学投入 4、建立科学合理的中间业务定价体系，规范中间业务收费 5、加大与非银行金融机构的合作 6、建立中间业务的风险防范控制体系第六章 电子银行业务及其发展第一节 商业银行业务创新概述一、金融业务创新的主要原因（一）规避金融风险（二）规避管制（三）提高市场竞争力二、金融业务创新的主要内容 （一）金融工具创新 （二）金融技术创新 （三）服务方式创新 （四）金融市场创新第二节 电子银行业务一、电子银行及其特点（P168）1、电子银行电子银行是基于电子商务平台和银行支付系统的网上金融服务系统。电子银行是电话银行、网上银行、手机银行、自助银行的统称。2、电子银行的特点提倡客户自助；业务综合、全面、多样化；客户服务全天候（AAA）；科技含量高；边际成本很低；需要复合型人才3、电子银行与传统银行的差异（1）实体银行与虚拟银行是（P169）（2）人工银行与智能银行（3）区域银行与国际银行（4）组织结构：金字塔结构与管型结构（5）业务处理：“一对多”与“一对一”二、电子银行的发展过程手工操作转化为计算机处理、自助银行服务、金融信息服务和网上银行服务。20世纪60年代的后台电子化。20世纪70年代的前台电子化。20世纪80年代的网络化。20世纪90年代网上银行。1、 银行的传统业务处理实现电子化2、 开发出大量新的自助银行服务项目3、 为客户提供金融信息增值服务三、电子银行发展模式1、传统银行电子化模式银行利用互联网作为新的服务手段，设立一个独立的事业部门或控股公司建立银行站点，提供在线服务。具体通过两种方式发展电子银行业务：一是收购已有的电子银行业务；二是开立自己的电子银行业务。2、纯电子银行发展模式是指依赖高科技发展起来的全新电子银行。这类银行没有分支机构，不通过柜台来提供金融服务。纯网络银行起源于1995年开业的美国安全第一网络银行。纯网络银行业务可称为“只有一个站点的银行”或“虚拟银行”，这类银行一般只有一个办公地址，机务分支机构，也没营业网点，几乎所有业务都通过网上进行。四、电子银行的主要业务自助银行、电话银行、手机银行、家庭银行、网络银行五、电子银行的发展趋势1、水泥加鼠标的发展模式2、电子银行将成为银行交易的主渠道第三节 信贷资产证券化一、银行资产证券化的内涵银行资产证券化指商业银行或本分收购了商业银行不良资产的政策银行（不包括中央银行和非银行的金融机构）为了改善其资产的流动性、分散资产的风险，将缺乏流动性，但能够产生可预见的稳定现金流的资产进行处理，并以这些资产为担保向市场发行证券，从而转换成自金融市场上可以出售和流通的证券的过程。1、 资产证券化是一种结构性融资2、 资产证券化是以资产信用为支持的融资方式3、 银行资产