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太原科技大学华科学院莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄蚇芃莂蚃蝿肆芈蚂袁节芄蚁肃膄薃蚁螃羇葿蚀袅膃莅虿羈羅芁蚈蚇膁膇螇螀羄蒆螆袂腿莂螅肄羂莈螅螄芈芄螄袆肀薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀蒈袃肇膆蒇羅节蒅蒆蚅肅蒁蒅袇莁莇蒄罿膄芃蒃肂羆薁蒃螁膂蒇蒂袄羅莃薁羆膀艿薀蚆羃膅蕿螈膈薄薈羀羁蒀薇肃芇莆薇螂肀节薆袅芅膈薅羇肈蒆蚄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2010级综合性课程设计 2013年企业财务综合分析专业名称：经管系会计专业班 级： 学 号：姓 名 : 指导教师：一 公司简介湖南金健米业股份有限公司（600127）于1988年5月6日在上海交易所上市，属于粮食及饲料加工业。经营范围为开发、生产、销售定型包装粮油及制品、食品包装材料，经营商品和技术的进出口业务。主营业务包括开发、生产、销售优质粮油及制品、新型食品、农副产品、油质化工产品、优质稻种子，宾馆餐饮和公司自产产品及技术设备进出口业务。二、湖南金健米业股份财务报表分析（一）资产负债表合并资产负债表2012年12月31日编制单位：湖南金健米业股份有限公司 单位：元 币种：人民币项目2011.12.312012.12.31增或减结构金额百分比2011年2012年流动资产： 货币资金159,786,058.91 115,798,830.50 -43,987,228.41 -27.53%11.49%8.55% 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据28,261,167.42 30,367,140.56 2,105,973.14 7.45%2.03%2.24% 应收账款75,727,565.84 62,418,986.13 -13,308,579.71 -17.57%5.44%4.61% 预付款项55,636,123.79 51,176,074.74 -4,460,049.05 -8.02%4.00%3.78% 应收保费 应收分保账款 应收分包合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款7,422,611.77 5,839,994.09 -1,582,617.68 -21.32%0.53%0.43% 买入返售金融资产 存货331,473,195.36 411,167,780.20 79,694,584.84 24.04%23.83%30.37% 一年内到期的非流动资产 其他流动资产18,951,233.67 16,409,570.39 -2,541,663.28 -13.41%3.33%3.20% 流动资产合计677,257,956.76 693,178,376.61 15,920,419.85 2.35%48.68%51.19%非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资33,157,456.86 33,930,017.45 772,560.59 2.33%2.38%2.51% 投资性房地产 固定资产592,633,128.26 548,731,366.53 -43,901,761.73 -7.41%42.60%40.53% 在建工程3,616,571.96 285,240.00 -3,331,331.96 -92.11%0.26%0.02% 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产12,136,091.60 11,005,147.55 -1,130,944.05 -9.32%0.87%0.81% 油气资产 无形资产68,695,085.97 61,905,482.36 -6,789,603.61 -9.88%4.94%4.57% 开发支出 商誉 长期待摊费用3,166,532.85 3,105,412.77 -61,120.08 -1.93%0.23%0.23% 递延所得税资产585,314.13 378,586.25 -206,727.88 -35.32%0.04%0.03% 其他非流动资产1,500,000.00 1,500,000.00 0.00%0.11% 非流动资产合计713,990,181.63 660,841,252.91 -53,148,928.72 -7.44%51.32%48.81% 资产总计1,391,248,138.39 1,354,019,629.52 -37,228,508.87 -2.68%100.00%100.00%流动负债： 短期借款569,800,000.00 512,140,000.00 -57,660,000.00 -10.12%40.96%37.82% 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款44,736,280.03 51,664,958.12 6,928,678.09 15.49%3.22%3.82% 预收款项42,827,350.40 40,654,387.00 -2,172,963.40 -5.07%3.08%3.00% 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬16,916,804.28 13,929,720.54 -2,987,083.74 -17.66%1.22%1.03% 应交税费9,181,725.14 6,894,288.24 -2,287,436.90 -24.91%0.66%0.51% 应付利息 应付股利 其他应付款56,911,776.85 35,989,401.32 -20,922,375.53 -36.76%4.09%2.66% 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债10,000,000.00 47,000,000.00 37,000,000.00 370.00%0.72%3.47% 其他流动负债 流动负债合计750,373,936.70 708,272,755.22 -42,101,181.48 -5.61%53.22%52.31%非流动负债： 长期借款130,617,245.00 134,341,790.00 3,724,545.00 2.85%9.39%9.92% 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动资产14,500,000.00 8,694,187.30 -5,805,812.70 -40.04%1.04%0.64% 非流动负债合计145,117,245.00 143,035,977.30 -2,081,267.70 -1.43%10.43%10.56% 负债合计895,491,181.70 851,308,732.52 -44,182,449.18 -4.93%64.37%62.87%所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）544,459,617.00 544,459,617.00 0.00 0.00%39.13%40.21% 资本公积172,944,606.65 172,944,606.65 0.00 0.00%12.43%12.77% 减：库存股 专项储备 盈余公积16,315,761.24 16,315,761.24 0.00 0.00%1.17%1.20% 一般风险准备 未分配利润-246,217,726.29 -240,989,486.14 5,228,240.15 -2.12%-17.70%-17.80% 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计487,502,258.60 492,730,498.75 5,228,240.15 1.07%35.04%36.39% 少数股东权益8,254,698.09 9,980,398.25 1,725,700.16 20.91%0.59%0.74% 所有者权益合计495,756,956.69 502,710,897.00 6,953,940.31 1.40%35.63%37.13% 负债和所有者权益总计1,391,248,138.39 1,354,019,629.52 -37,228,508.87 -2.68%100.00%100.00%垂直分析:流动资产所占的比重,由上年的48.68%上升为51.19%.非流动资产所占的比重,由上年的51.32%下降为48.81%.表明该企业的资产流动性在增强,其中,固定资产所占的比重11年为42.6%,12年为40.53%,与上年基本持平,长期股权投资所占的比重,由上年的2.38%上升为2.51%.可见长期股权投资所占的比重提高了.同时也说明公司为了提高企业的市场占有率,分散经营风险,扩大了对外投资的规模,另外,货币资金所占的比重由上年的11.49%下降为8.55%,说明公司本年度大量使用现金,虽然见少量货币资金的闲置,可以提高公司收益,但是也注意使用货币资金的合理性和有效性.该公司的资产结构是否合理还应根据公司的经营性质,规模,公司经营状况,市场环境等因素进行分析.该公司资本结构方面,负债所占的比重由上年的64.37%下降为62.87%,其中流动负债所占的比重由上年的53.22%下降为52.31%,短期借款所占的比重由上年的40.96%下降为37.82%,长期负债所占的比重由上年的9.39%上升为9.92%，股东权益所占的比重由上年的35.63%上升为37.13%，由此可以看出对长期资金的依赖程度上升了，同时企业的债权保障程度在升高，另外，公司的流动资产所占的比重上升为50.19%，流动负债所占比重下降为52.31%，说明企业长期筹资的能力比较弱，而公司的长期融资的空间多大则取决于企业本身的经营状况，资金来源渠道和投资方式等。水平分析：通过对湖南金建米业股份有限公司资产负债表的水平分析发现总资产比上年度减少了37288508.87，降幅-2.68%。增长的原因主要是非流动资产的下降幅度较大，其中流动资产增加15920419.85元，增幅2.35%。流动资产中存货增长幅度比较大，增幅24.04%，这是导致流动资产增长的主要原因；非流动资产中在建工程和递延所得税资产比去年同期有所下降且幅度较大，导致非流动资产比上年度降低了7.44%。通过分析可以看出负债减少了44182449.18元，降幅-4.93%，股东权益减少了37228508.87元，降幅-2.68%。负债的减少主要是因为流动负债增加，非流动负债减少。（二）利润表合并利润表2012年12月31日编制单位：湖南金健米业股份有限公司 单位：元 币种：人民币项目2011.12.312012.12.31增或减结构金额百分比2011年2012年增或减一、营业总收入1,425,904,333.74 1,472,022,459.23 46,118,125.49 3.23%100.00%100.00%0.00% 其中：营业收入1,425,904,333.74 1,472,022,459.23 46,118,125.49 3.23%100.00%100.00%0.00% 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本1,546,493,694.62 1,532,286,672.22 -14,207,022.40 -0.92%108.46%104.09%-4.36% 其中：营业成本1,274,451,152.42 1,273,474,438.26 -976,714.16 -0.08%89.38%86.51%-2.87% 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加4,059,888.74 5,747,309.98 1,687,421.24 41.56%0.28%0.39%0.11% 销售费用141,779,412.58 133,380,876.58 -8,398,536.00 -5.92%9.94%9.06%-0.88% 管理费用78,604,725.76 71,992,789.03 -6,611,936.73 -8.41%5.51%4.89%-0.62% 财务费用37,089,797.14 37,797,965.44 708,168.30 1.91%2.60%2.57%-0.03% 资产减值损失10,508,717.98 893,292.93 -9,615,425.05 -91.50%0.74%0.06%-0.68% 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）14,122,184.03 823,513.39 -13,298,670.64 -94.17%0.99%0.06%-0.93% 其中：对联营企业和合营企业的投资收益577,635.37 772,560.59 194,925.22 33.75%0.04%0.05%0.01% 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）-106,467,176.85 -50,440,699.60 56,026,477.25 -52.62%-7.47%-3.43%4.04% 加：营业外收入43,792,529.47 60,800,286.30 17,007,756.83 38.84%3.07%4.13%1.06% 减：营业外支出1,296,072.58 2,379,956.52 1,083,883.94 83.63%0.09%0.16%0.07% 其中：非流动资产处置损失656,068.25 934,941.86 278,873.61 42.51%0.05%0.06%0.02%四、利润总额（亏损以“-”号填列）-63,970,719.96 7,979,630.18 71,950,350.14 -112.47%-4.49%0.54%5.03% 减：所得税费用6,775,640.93 1,025,689.87 -5,749,951.06 -84.86%0.48%0.07%-0.41%五、净利润（净亏损以“-”号填列）-707,467,360.89 6,935,940.31 714,403,301.20 -100.98%-49.62%0.47%50.09% 归属于母公司所有者的净利润-67,044,974.67 5,228,240.15 72,273,214.82 -107.80%-4.70%0.36%5.06% 少数股东损益-3,701,386.22 1,725,700.16 5,427,086.38 -146.62%-0.26%0.12%0.38%六、每股收益 （一）基本每股收益-0.12 0.0100 0.13 -108.33%0.00%0.00%0.00% （二）稀释每股收益-0.12 0.0100 0