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文档简介

资产证券化产品设计中的法律与监管要点（上）C15028试题一、单项选择题1. 下列有关资产证券化中现金流的独立、可预测的叙述中不正确的是（ ）。A. 有明确的计量方法、核对凭证等B. 现金流必须是在未来各期恒定不变的C. 可通过账户设置等方式锁定现金流归集路径D. 现金流收入由可以预测的要素组成，如销售量、销售价格等您的答案：B题目分数：10此题得分：10.02. 下列关于真实销售的说法中错误的是（ ）。A. 真实销售的会计意义是资产负债表上记录为资产销售，而不是有担保的贷款B. 真实销售的破产意义是实现与原始权益人的破产隔离，即原始权益人出现破产时，基础资产不被列入破产资产C. 应收款转让后，如原始权益人破产，在真实销售情况下，SPV仍拥有归集应收款的权利D. 应收款转让后，如原始权益人破产，真实销售情况下SPV不再拥有归集应收款的权利您的答案：D题目分数：10此题得分：10.03. 下列资产中，不属于债权类基础资产的有（ ）。A. 贷款B. 租赁资产C. 小贷资产D. 租金收益您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题4. 资产证券化中的特殊目的载体的形式主要有（ ）。A. SPCB. SPTC. 定向资产管理计划D. 资产支持专项计划您的答案：A,B,D题目分数：10此题得分：10.05. 下列问题中，属于在资产证券化产品挂牌确认环节需要关注的问题的有（ ）。A. 专项计划购买的是什么，原始权益人是否有权出售？B. 分配资金从何而来？C. 现金流通过什么渠道进入专项计划账户？D. 如何匹配现金流特性与投资者需求？E. 现金不足时怎么办？您的答案：C,B,A,E,D题目分数：10此题得分：10.06. 基础资产权属的关注点主要有（ ）。A. 原始权益人获得该基础资产或产生基础资产现金流的财产性权利以及持续运作的相关法律文件B. 确保基础资产界定与权属的有效性C. 基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制D. 对与基础资产“相关资产”（产生或者承载基础资产的财产或财政权利）的考量E. “相关资产”的权属变更是否会影响原始权益人获取基础资产的能力您的答案：C,D,E,A,B题目分数：10此题得分：10.0三、判断题7. 资产证券化的基础资产如已设置担保负担或其他权利限制，需关注拟采取的解除限制措施的法律效力及生效要件。（ ）您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.08. 在资产证券化中，如果基础资产是应收账款，资产转让后的风险评估应该基于应收款的债务人，而不再是原始权益人。（ ）您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.09. 基础资产为债权类资产的一般可破产隔离，为经营性收入类资产一般无法破产隔离。（ ）您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.010. 与真实销售方式相比
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