借支报销审批办法.doc

重庆信科通信工程有限公司借支及报销管理办法 编号：XKGC/QS YG-1001第一条 为规范公司财务审批制度，加强财务管理，配合公司相关经营管理办法的执行，结合公司的实际情况，特制定本办法。第二条 本办法适用于重庆信科通信工程有限公司全体员工。第三条 部门签批人为一级部门经理或主持工作的副经理（以下简称“部门负责人”）。第四条 借支及报销由运营管理部归口管理。第五条 借支审批及管理一、员工借支需部门负责人及运营管理部审批。二、部门负责人、副总经理、总经理的借支需直接上级和运营管理部审批。三、一次性借支金额达到5万元需运营管理部公司分管领导审批；一次性借支金额达到10万元需总经理审批；一次性借支金额达到20万元需财务部负责人和董事长审批。四、借支后，应在3个月内完成费用报销，并及时冲抵借支，不允许无故占用备用金。第六条 报销审批及管理。一、员工费用报销需部门负责人及公司分管领导审批。除差旅费用外的其他费用还需总经理审批。差旅费用包含交通工具费、差旅补助以及相关杂费（包括取款手续费、邮寄费、复印费、打印费、传真费）。二、各部门负责人的费用报销需公司分管领导及总经理审批。三、副总经理费用报销需总经理审批；总经理报销需董事长审批。四、一次性（含同一项目）报销达到20万元需经董事长审批。一次性报销费用需支付货币资金20万元以上（含20万元）需财务部负责人审批。五、工会开支需工会主席及公司分管领导审批。第七条 相关签批人如遇特殊情况不能履行职责时，应提前以书面形式指定签批人并报送运营管理部，再由运营管理部统一报财务部备案。各签批人签批时应按资金使用额度予以控制和审核。第八条 如因情况紧急，相关签批人在外，由其电话通知财务支出，待其返回后补签，完善相关手续。第九条 报销时必须提供真实、合法、记录完整、未经涂改的原始凭证。一、真实是指原始凭证是实际支出的款项证明，并属于公司允许报销的范围。二、合法是指相关原始票据是符合国家相关规定的收款票据，并有收款单位的盖章。在取得发票时要注意发票的真伪。三、记录完整是指原始票据必须注明购销商品或提供劳务的品种、单价、数量及总金额。发票上无明细记录的，应提供相关明细记录的附件，且附件上的盖章应与发票上的盖章一致。第十条 提供的原始凭证不符合相关规定的，财务部有权退回并要求按相关规定更正补充。对于更正补充后仍不符合要求的，财务部有权不予报销。第十一条 报销时，严格按费用发生的项目及先后顺序如实填写差旅费报销单和报销凭单，按实际发生报销。对于虚报、瞒报，弄虚作假情况，将不予受理。由此带来的影响和后果自行承担。第十二条 报销员工应保持票据整洁，并对票据进行分类，同时按照其发生的先后顺序粘贴。对于粘贴混乱的票据，将不予受理。第十三条 费用报销时，应及时冲抵个人借支。对冲抵完个人借支后剩余金额，以现金或汇款等方式支付。第十四条 如果原有制度或规定与本办法有不相符的地方，以本办法为准。第十五条 本办法由重庆信科通信工程有限公司运营管理部负责解释。第十五条 本办法