农村信用社联社20XX年第三季度财务分析报告

农村信用社联社20XX年第三季度财务分析报告县农村信用社20XX年第三季度财务分析报告今年以来，我县农村信用社紧紧围绕省联社工作思路，紧扣支农、增效、发展的主旋律，强化财务管理,努力增收节支，各项业务稳步发展。具体分析如下：一、人员、机构的基本情况20XX年9月末，我县农信社辖内有独立核算机构*个，其中，信用社*个，营业部1个；非独立核算机构*个，其中，信用分社*个，储蓄所*个；在职职工*人。二、业务状况与经营情况业务状况1、资产及其构成。止9月末，各项资产余额为*万元，其中存放央行*万元，占资产总额的*%；存放同业及联行*万元，占资产总额的*%；各项贷款*万元，比年初增加*万元，占资产总额的*%；2、负债及其构成。止9月末，各项负债余额为*万元，其中同业及联行存放款项*万元，占负债总额的*%；各项存款余额为*万元，比年初增加*万元，占负债总额的*%。3、所有者权益及其构成。止9月末，所有者权益为*万元，其中历年亏损*万元，本季末净利润为*万元。损益状况。1、各项收入及其构成。至9月末，实现总收入*万元，同比增加*万元，增幅*%。其中，利息收入*万元，占总收入的*%，同比增收*万元，增幅*%；金融机构往来收入*万元，占总收入的2*%，同比增收*万元，增幅*%；中间业务收入*万元，同比增加*万元，增幅1*%。2、各项支出及其构成。本期总支出*万元，同比增支*万元，增幅为*%。其中，利息支出*万元，占总支出的*%，同比增支*万元，增幅为*%；金融机构往来支出*万元，占支出总额的*%，同比增支*万元，增幅为*%；手续费支出*万元，同比增支*万元,增幅为*%；营业费用*万元，占支出总额的*%，同比增支*万元，增幅为*%；其他营业支出*万元，占支出总额的*%，同比增支*万元，增幅为*%；营业税金及附加*万元，占总支出的*%，同比增支*万元，增幅为*%；营业外支出*万元，同比增加*万元，增幅为*%。(三）利润状况。至9月末，我社辖内*个独立核算单位，实现利润总额*万元，同比增加*万元。其中盈余社*个，金额为*万元，亏损社*个，金额*万元。经营利润*万元，仅完成年度计划的*%；三、20XX年经营计划和收支预算执行情况及分析存款计划我社20XX年存款计划增长*万元，20XX年第三季度末存款余额比上年末增加*万元，完成全年预算计划的*%。贷款计划我社20XX年贷款计划增长*万元，20XX年第三季度末贷款余额比上年末增加*万元，完成全年预算计划的*%。财务收支预算计划20XX年第三季度财务收支预算执行情况表单位：万元项目20XX年预算20XX年第三季度末 实绩完成全年计划的%一、财务收入*营业收入*1、利息收入* 其中：冲减存量应收利息*2、金融机构往来收入*3、中间业务手续费收入*4、其他营业收入*投资收益*营业外收入*以前年度损益调整*二、财务支出*营业支出*1、利息支出*2、金融机构往来支出*3、手续费支出*4、营业费用*5、其他营业支出* 其中：提取呆账准备金*营业税金及附加*营业外支出*三、利润总额*减：所得税*四、净利润*(四)主要财务指标执行情况1、经营利润我社20XX年经营利润预算计划为*万元， 至20XX年第三季度末，经营利润实绩为*万元，完成全年预算计划的*%;仅完成省联社下达指标的*%2、人均经营利润我社20XX年人均经营利润预算计划为*万元， 至20XX年第三季度末，人均经营利润实绩为*万元，达全年预算计划的*%。3、资产利润率我社20XX年资产利润率预算计划为*%，至20XX年第三季度末，资产利润率实绩为*%，完成全年预算计划的*%。4、资产费用率我社20XX年资产费用率预算计划为%，至20XX年第三季度末，资产费用率实绩为*%，已达到全年预算计划的%。5、贷款损失准备充足率我社20XX年贷款损失准备充足率预算计划为*%，至20XX年第三季度末，贷款损失准备充足率为 %，完成全年预算计划的 %。6、历年挂账亏损弥补我社20XX年历年挂账亏损弥补预算计划为*万元，至20XX年第三季度末，历年挂账亏损弥补*万元，完成全年预算计划的*%。分析原因：本期各项指标均完成得不理想，主要：一是受*的影响，今年的存款在*的现象,余额大幅度地下降，预测，其回缓需要一定的时间，故年末的存款预计只能保持年初水平，增幅不大。二是由于利率的提高，居民为追求增加收入改变了存款结构，大大提高了付息率，经营成本大大加大，影响到经营利润进一步扩大。至9月末，整体存款余额下降*万元，但定期存款却增加了*万元；利息支出同比增加*万元，增长3*%以上。三是存、贷款比例较低，富余资金较多，资产收益率偏低。四、本期财务执行特点1、继续加大力度，狠抓收入主渠道。至9月末，结合票据兑付的要求，全县信用社加大支农力度，合理按排资金的同时，加紧清收利息，提高入息率。从报表数据表明，全县信用社二季度来，累计实现利息收入*万元，占全县总收入的*%,利息收入是全县信用社收入的主渠道。2、不良资产不降反升，资产质量有待加强。至9月末，不良贷款余额*万元，比年初增加了*万元；占比*%，比年初减少个*百分点；抵债资产余额*万元，当年以现金收回处置*万元。3、增收节支效果参半，综合费用适当提高。至9月末，全县信用社同比增收*万元，增幅*%,其中，利息收入*万元，同比增加*万元，增幅*3%；金融机构往来收入*万元，同比增加*万元，增幅*%；中间业务收入*万元，同比增加*万元，增幅*%。至9月末,营业费用列支*万元，同比增加*万元，增幅为*%，主要是为做实利润按季摊销费用、新办公大楼落成后办公费用加大和职工工资增加所致,其中印刷费同比多增*万元，劳动保护费(工作服款) 同比增加*万元，低值易耗品、递延资产、无形资产摊销同比多增*万元和职工工资同比多增*万元，专项奖金同比增加*万元。 五、本期财务存在的不足1、高成本存款走势继续偏高，经营成本明显加重。至9月末,各项存款达*万元,比年初增加*万元，完成年度计划的9*%，其中定期存款达*万元,占存款总额的*%，比年初增加*万元，占各项存款增加额的*%;活期存款达*万元,占存款总额的*%,比年初减少*万元。从上述数据动势分析，存款的增长严重受到高存款利率的影响，新增定期 、旧定期转新定期与活期转定期的形势严重，虽然在*的影响，活期存款下降了，但定期存款降速不大，其结构仍占一定的比例，信用社的经营成本仍较重。至9月末，一年以上定期存款利息支出*万元，同比增加*万元，增长*%。2、存贷规模不大，利润增长空间不大。至9月末，各项贷款累放*万元，累收*万元，净投放*万元，余额为*万元，占年度计划的*%，比年初增长*%；各项存款比年初减少*万元，余额为1*元，占年度计划的*%，比年初增长*%，存贷比例*。从上述数据比较分析，在存、贷款高利率的影响下，上半年存款增加势头好，但第三季度受一股*支取影响后，存款下降至年初余额，存贷规模仍有差距；同时，我社仍以传统单一的贷款业务为主，富余资金找不到出路，需扩大利润增长的空间压力大大加大。3、中间业务有所发展，但收入微小。全县*个独立核算单位，共计*个营业网点，目前全县信用社开办的代办业务主要有代收电费、代收话费、以及开办的电子汇兑，卡等业务，但由于受信用社员意识与操作服务等多种因素，代办性的中间业务手续费收入仍没有明显增幅。3、受改革工作繁重的影响，使信用社上半年工作