会计基础工作检查方案.doc

会计基础工作检查方案一、检查的主要工作目标通过基础工作检查，规范会计基础工作，指导和督促分公司所管理各单位按照会计法和会计基础工作规范要求开展日常会计工作，夯实会计工作基础，建立健全会计基础工作规范化长效机制，健全内部会计管理和控制制度，提高财务工作管理水平，确保会计信息质量的真实、完整。二、检查工作组成员为使会计基础检查工作能正常有序的开展，成立检查工作小组。组长：李伟副组长：李凤莲、杨春玲成员：张帅、宋英杰、刘森林、陈晔、程春晓三、检查依据、范围和任务1检查依据。会计法、会计基础工作规范、会计档案管理办法、财务工作检查工作标准、财务能力评价指南等有关法律及制度规定。2、检查范围：各单位2011年会计基础工作情况，包括2011年会计凭证(生产单位抽查2个月凭证，基建单位抽查4个月凭证)、会计账簿、财务报告、银行存款余额调节表，银行对账单、会计移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、计算机备份资料等。3、整改任务：全面检查各单位会计基础工作情况，整顿会计基础工作中不规范的做法和存在的问题，指导和督促各单位加强会计基础工作，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，进一步提高财务管理水平。四、检查的内容和步骤1、自查整改阶段（2012年6月至7月）。各单位对会计机构的设置、会计人员的配备、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算、会计档案管理、内部财务制度的建立与实施、财务信息一体化、资产管理、收入成本费用管理、预算管理、债务风险管理、“小金库”及特殊资金（资产）管理等进行全面自查和整改。2、全面检查阶段（2012年8月至9月）。检查小组对各单位自查情况进行全面检查。检查内容包括：各单位开展会计基础检查整改工作是否得力；会计管理制度建设情况，包括岗位设置、岗位职责、内部控制、稽核等制度是否健全，岗位职责是否明确，监督措施是否到位；会计核算情况，包括使用会计制度是否正确，会计核算是否正确；会计基础工作是否规范；在岗会计人员是否持有会计从业资格证书，会计机构负责人是否符合任职资格等等。检查单位到达时间离开时间首阳山8月20号17:308月23号17:00三门峡8月23号18:008月27号8:30龙岗8月27号12:008月30号14:00洛热9月4号10:309月7号14:00信阳9月7号18:009月11号9:00襄樊9月9号12：009月12号8:30邓州9月12号12:009月14号13:00巩义9月14号17:009月16号14:00安阳9月16号18:009月20号8:00林州9月20号10:009月23号8:00燃料公司、能源公司9月23号11:009月24号18:303、健全完善制度阶段（2012年10月至11月）。结合会计基础检查工作发现的问题，有针对地采取措施进行改正，形成加强会计基础工作规范化管理的长效机制。各单位将整改的情况形成书面材料于2012年11月10日上报分公司。五、检查整改工作要求1、加强组织领导。各单位要充分认识会计基础检查工作的重要性和紧迫性，切实加强组织领导。扎实有序开展会计基础检查工作。2、落实工作要求。各单位要以高度的责任心，参考会计基础检查标准，加强统筹规划，全面安排部署，严格工作要求，确保会计基础检查工作目标