财务报销培训资料.docx

财务管理中心培训资料培训内容： 财务凭证填制及签批 供稿人： 主编单位： 二一六年十二月二十日目录财务凭证填制/签批办法3一、2015 版财务凭证体系介绍3（一）使用要求3（二）财务凭证体系介绍3二、填制流程4（一）免填部分4（二）机打部分4（三）手填部分4三、涉财业务办理及签批流程5（一）业务审批部分（批事）5（二）办理业务流程图5（三）财务审批部分（批钱）6（四）办理借款流程图6（五）办理报销流程图6四、常用报销票据及要求7（一）常用报销票据7（二）票据要求7五、制单要求8财务凭证填制/签批办法一、2015 版财务凭证体系介绍（一）使用要求1.电子制单：财务凭证除签名外，其他部分必须填制电子表格、机打制单，手工制单无效，财务将拒绝受理；2.制单环境：财务凭证是在 Office 2010 的软件环境下设计而成，为防止错版、变形、变异等意外情况的出现，建议在 Office 2010 的软件环境下制单；3.粘贴单：本版财务凭证在设计时，就留出下半页空白部分作为票据粘贴单，可以直接对折裁开、粘贴原始票据；其他不涉及公司业务机密的再生纸，也可对折裁开作为票据粘贴单。（二）财务凭证体系介绍1.付款/报销凭证（编号 No.FIN001-1）：用于报销除差旅费之外的其他费用；2.费用报销补充说明（编号 No.FIN001-2）：用于本地市内交通费、餐费等的明细说明；3.请款单（编号 No.FIN002）：用于办理请款事项；4.申购单（编号 No.FIN003）：用于采买固定资产、办公用品、电脑设备等的询价（注：电子商务采购，需附电脑截屏打印资料）；5.差旅费报销单（编号 No.FIN004）：用于报销异地差旅费、结算差旅补贴；6.报销单据粘贴单（编号 No.FIN005）：用于粘贴各类需报销的原始票据；7.差旅申请单：用于事前向各级领导说明拟出差办理事项内容，以征得同意并签批确认的手续。二、填制流程（一）免填部分1.填制日期：自动生成；2.金额（大写）部分：自动生成；（二）机打部分1.制单部门：为制单、代办部门名称；2.制单人：为制单、代办人姓名；3.对方单位/个人：实际交款、收款单位/个人姓名；4.成本中心：费用、收入应归属的实际部门或投资项目，为资金的实际使用部门；5.摘要：综合概括业务事项，要求有主谓宾语，言简意赅；如：王二丫报销差旅费（赴山西分公司业务督办）6.金额：直接输入数字即可；7.开户银行：涉及需要预留对方账户事项的，应明确填入对方开户银行名称及支行；8.对方账号/卡号：涉及需要预留对方账户事项的，应明确填入对方公户账号（或个人卡号）；（三）手填部分1.勾选：（1）凭证类型：勾选现金或银行，即涉及收支现金的，勾选现金；涉及收支银行存款或转账的，勾选银行；（2）成本中心：勾选项目或部门，应纳入项目核算的，勾选项目；应纳入部门核算的，勾选部门；（3）个性化需求：根据代办人的需求，可勾选现金、转账、支票、冲账或其他需求（如汇票等）；一般情况下，财务以网银汇划/转账为主。2.体系内签名：（1）经办人签字：如为代办人、经办人，则在经办人处签字； （2）经办人所属部门领导签字；（3）领导签字：以董事长签字为准。3.财务部门签名：（1）出纳：在付款人处签字（2）主管会计：在复核人处签字；（3）财务领导：在财务负责人处签字。三、涉财业务办理及签批流程（一）业务审批部分（批事）1.签报：办理任何涉财事物，均应填制签报，说明所办事项，征得相关部门、领导的确认和签批；以此为依据，方可办理相关财务事项；2.差旅申请单：办理商务差旅事项，应填制差旅申请单，说明所办事项及差旅日程安排、差费预算及细目，征得相关部门、领导的确认和签批；以此为依据，方可办理借支差旅费等财务事项；（注：涉及预定火车票、飞机票的，以此单为依据，在前台办理预定登记即可）。（二）办理业务流程图使用范围：签报、差旅申请单的签批。制单（借款人或代办人）签批1（借款部门负责人）签批2董事长会签（或有）（财务主管）（三）财务审批部分（批钱）1.单据审核：由主管会计依据相关规定、已签批的签报、差旅申请单，办理相关审核、签批工作；2.财务签批：由财务负责人签署意见，并签字确认；3.董事长签批：由董事长签署意见，并最终签字确认；4.支取资金：由申请人到财务部门出纳递单，办理资金实际支业务。（四）办理借款流程图使用范围：借款单的签批。制单（借款人或代办人）签批1（借款部门负责人）签批2（主管会计）付款（出纳）签批4董事长签批3（财务主管）（五）办理报销流程图使用范围：付款/报销凭证的签批。制单（借款人或代办人）签批1（借款部门负责人）签批2（主管会计）付款（出纳）签批4董事长签批3（财务主管）四、常用报销票据及要求（一）常用报销票据1差旅费：飞机票、航意险保单、火车票、市内至机场的出租车票、异地住宿票、餐饮票、出租车票、地铁票、公交车票等；2交通费：市内出租车票、地铁票、公交车票；过桥过路票、高速公路票、汽油票、停车票等；3业务招待费：机打餐饮发票、礼品发票等；4手机话费：国内正规通信运营商的机打发票等；5其他费用：公司财产保险发票、车险发票、购书发票、办公用品发票、职场租赁发票、社会保险发票等；（二）票据要求1真实性：发票及事业单位银钱收据作为报销凭证必须真实，一般收据不作为报销凭证；2明确性：发票抬头必与公司全称完全一致；3有效性：当年度的发票有效期截至下年 3 月底，过期作废，不得跨期。五、制单要求1制单用笔：黑色或蓝色炭素笔、签字笔；2部门名称：注明请款人所属的部门名称，例：技术部；3项目名称：如为投资项目发生支出，应注明该笔请款所对应的项目，例：山西棋开德胜；4金额：填写金额要求货币大小写一致，不得刮、擦、涂、抹，涂改无效；若大小写不一致，作废处理；5签字：经办人、各级领导须亲笔签名，如因特殊原因不能及时办理签批手续（后期需由经办人员办理补签），则由当事人电话沟通相关人员并注明意见，并经财务人员确认后方可办理。 6粘贴规范：报销票据应呈鱼鳞状粘贴，顺次排开贴在粘贴单上，不许鼓包粘贴。附件：1.付款/报销凭