授信讲义 PPT课件

1 山西省农村信用社法人客户授信管理办法 试行 培训讲义 2 培训内容 背景 目的和作用办法具体内容 3 办法出台背景 长期以来 我省农村信用社在信贷经营管理过程中习惯于粗放经营 重视信贷数量的快速扩张 忽视信贷资产的风险控制 加上深受诸多不可直接控制的历史原因 制度变迁原因的影响 使五级分类不良贷款率至今还处于较高位 在金融市场加速开放的今天 高不良贷款率已经成为我省农村信用社保持市场竞争力 开展经营的重大障碍 客户授信管理作为信贷风险管理的重要内容之一 对严格客户准入 控制客户风险总量 提高资产质量有着十分重要的作用 4 办法出台目的 为了实现发展 效益 安全 三赢 的目标 保证业务发展 风险控制 效益提升的高度统一 进一步加强我省农村信用社对信用风险的控制与管理 进一步改善金融服务 审慎高效 稳健经营 5 办法出台作用 加强信用风险的控制与管理 进一步完善信贷管理制度 促进信贷业务发展 提高信贷服务效率和质量 改善金融服务 密切银企关系 立足现实 切合实际 6 法人客户授信管理办法 第一章总则 1 5条 第二章授信对象及条件 6 12条 第三章授信额度的核定办法 13 16 条 第四章授信业务的权限及流程 17 23条 第五章授信额度的使用 24 25条 第六章授信后的管理 26 31条 第七章罚则 32条 第八章附则 33 34条 7 第一章总则 第一条为了加强和规范山西省农村信用社 以下简称农村信用社 法人客户风险管理 提高信贷管理水平和金融服务水平 根据中国人民银行 商业银行授权 授信管理暂行办法 商业银行实施统一授信制度指引 试行 和中国银行业监督管理委员会 商业银行授信工作尽职指引 商业银行集团客户授信业务风险管理指引 以及 山西省农村信用社信贷业务管理基本制度 等有关法律 法规和规定 制定本办法 8 第一章总则 第二条农村信用社授信管理必须遵循严控风险 严格标准 先授后用 动态管理原则 严密控制授信风险 严格按照相关规章 制度的规定标准办理 授信额度核定后才能办理授信业务 并根据客户所在地区的市场环境的变化情况 客户生产经营情况和信用情况的变化 调整对客户的授信额度 严控风险是目的 严格标准是要求 先授后用和动态管理是方式 9 第一章总则 第三条本办法所称法人客户授信管理 是指农村信用社对单一法人客户 集团性客户核定流动资金授信额度 并在额度内办理授信业务 实行集中控制客户信用风险的信贷管理制度 10 第一章总则 第四条本办法所称授信额度是指农村信用社在客户授信额度理论值之内 结合客户的经营管理 所处行业 发展阶段 实际需求以及还款能力等因素 核定客户办理各类流动资金授信业务的限额 是农村信用社对该法人客户最高风险承受能力的量化指标 授信额度理论值是指农村信用社根据公式测算法测算的客户能够承受的最高风险限额 授信业务是指农村信用社在授信额度项下 向客户提供的各类表内外信用业务 11 第一章总则 第五条农村信用社授信方式分为内部授信和公开授信两种 内部授信是指对客户不公开授信额度 农村信用社内部掌握控制使用额度 以此控制客户信用总量的信贷管理方式 对客户确定的授信额度是农村信用社的商业秘密 不得以任何形式对外泄露 公开授信是指农村信用社与客户签订 授信合同 向客户承诺在一定期限和一定条件下使用授信额度的信贷管理方式 12 第二章授信对象及条件 第六条农村信用社授信对象是指经国家工商行政管理机关 或主管机关 核准登记 与农村信用社已建立或拟建立信贷关系的客户 明确了农村信用社的授信对象 只是一个范围 不是所有的对象都可以授信 还必须符合本办法规定的其它条件 13 第二章授信对象及条件 第七条农村信用社授信对象应具备以下条件 1 在农村信用社已开立基本存款账户或一般存款账户 自愿接受农村信用社信贷监督和结算监督 2 持有有权部门颁发并年检有效的营业执照 组织机构代码证 贷款卡 3 生产经营合法合规 财务制度健全 符合国家产业政策 环保政策和农村信用社的信贷政策 4 有稳定的经营收入和良好的信用记录 5 授信用途符合国家法律法规及有关政策规定 6 客户信用等级在BBB级以上 含 7 农村信用社要求的其他条件 14 第二章授信对象及条件 第八条信用等级BBB级以下的客户 不予授信 县级联社要制定清收方案 逐步压缩贷款 第九条农村信用社对客户提供的贷款 承兑 贴现等表内外信用余额之和不得超过所核定的授信额度 第十条公开授信方式须谨慎掌握 严格限定于AAA级客户 15 第二章授信对象及条件 第十一条集团性客户原则上由母公司所在地有信贷业务关系的农村信用社提出授信方案 母公司与所在地农村信用社没有信贷业务关系的 由信贷业务量最大的子公司所在地的农村信用社提出整体授信方案 第十二条农村信用社不允许对不具备法人资格的分公司授信 16 第三章授信额度的核定办法 最高授信额度 报告期有效净资产 所有者权益 无效资产 农村信用社对客户负债与权益最高控制比率 剔除报告期客户在农村信用社用信余额后的负债总额 或有负债总额乘以调节系数 信用等级调节系数农村信用社对客户负债与权益最高控制比率 资产负债率 1 资产负债率 17 第三章授信额度的核定办法 第十四条对经营期不足两个会计年度或根据公式测算法测算授信额度理论值不足以满足客户实际需求的A级 含 以上客户 可采用担保法测算客户的授信额度理论值 即根据客户提供的符合农村信用社信贷业务担保管理办法规定的有效担保 在不超过确定的抵押 质押 保证担保的最高比率或最高值之内测算授信额度理论值 18 第三章授信额度的核定办法 第十五条集团客户按照合并报表计算授信额度理论值 同时 充分考虑集团客户的整体信用状况 经营状况和财务状况并结合各子公司的授信额度进行调整 农村信用社集团各子公司核定的授信额度之和不得超过集团客户整体最高授信额度 19 第三章授信额度的核定办法 授信额度 预计本年度资产增加 预计本年度负债自然增加 预计本年度留存收益增加 上年度资产销售百分比 预计本年度新增销售额 上年度负债销售百分比 预计本年度新增销售额 预计本年度销售净利率 预计本年度销售额 1 预计本年度股利支付率 上年度末在信用社的用信总额 20 第三章授信额度的核定办法 第十七条特别规定 一 授信额度有效期原则上不超过1年 二 办理低风险业务可不受授信额度理论值限制 三 授信额度用足后 法人客户的资产负债比率一般不得超过65 21 第四章授信业务的权限及流程 第十八条授信额度按省联社信贷业务权限规定执行 第十九条客户向农村信用社提出授信申请 填写 山西省农村信用社授信申请书 按要求提供授信相关资料 22 第四章授信业务的权限及流程 第二十条农村信用社客户部门按照信贷管理制度的有关规定对客户进行调查 出具 授信调查报告 制定授信方案 采用实地调查和间接调查相结合 23 第四章授信业务的权限及流程 第二十一条信贷管理部门审查客户部门报送的统一授信材料 包括 1 审查授信资料的完整性 信息的充分性 内容的一致性 2 审查 授信调查报告 及授信方案 3 审核客户信用风险状况 经营 财务信息 4 对授信业务风险 风险控制及规避措施等进行全面的审查分析 5 出具 授信审查报告 附件4 提出授信意见 提请贷款审查委员会召开会议审议 6 对于不符合授信条件的 将材料退回客户部门或申报单位 24 第四章授信业务的权限及流程 第二十二条贷款审批委员会对信贷管理部门报送的授信项目审议时 应充分考虑 授信调查报告 和 授信审查报告 审议内容主要包括 授信是否合法合规 是否符合国家产业政策 环保政策 信贷政策 授信方案的风险 效益 定价 期限等 授信项目的风险防范措施等 集团客户还应审议授信分配方案是否合理 25 第四章授信业务的权限及流程 第二十三条授信业务的基本流程 县级联社权限内的 由县级联社客户部门调查 信贷管理部门审查 贷款审批委员会审议 有权审批人审批 最终核定客户的授信额度 超县级联社权限的 由县级联社客户部门调查 信贷管理部门审查 贷款审批委员会审议 有权审批人初审同意后 逐级上报上级管理部门咨询 26 第四章授信业务的权限及流程 工作程序客户申请与受理 授信调查 授信审查 授信审议与审批 授信实施 授信后管理 信用收回 27 第四章授信业务的权限及流程 调查阶段明确调查人员或成立调查小组 实施调查行为 分析与论证 撰写调查报告 移交审查部门 28 第四章授信业务的权限及流程 审查阶段审查部门受理 确定审查人员 实施审查行为 分析与论证 撰写审查报告 按规定提交贷审会审议 29 第四章授信业务的权限及流程 授信审议与审批对按规定需要贷审会审议的授信业务 贷审会进行审议并投票表决 有权审批人根据调查 审查 审议结果进行决策 30 第四章授信业务的权限及流程 报备对需要报备的授信业务 业务审批后 实施前应按规定进行报备 授信实施经审批 报备 同意的授信业务 落实限制性条款后由客户部门与客户签定用信合同 落实担保等法律手续 提供信用 31 第四章授信业务的权限及流程 授信后管理授信人员按照规定的标准与程序以及授信审批时提出的管理要求 对授信客户及每笔授信业务进行持续监测评价与管理 信用收回按照用信合同约定的期限与条件收回客户信用 32 第四章授信业务的权限及流程 第二十四条农村信用社客户授信业务实行主责任人与经办责任人制度 办理授信业务各环节的有权决定人为主责任人 负主要责任 经办人为经办责任人 负次要责任 调查责任人对授信业务调查的真实性 完整性和调查结论负责 审查责任人对授信业务的合法性 合规性 合理性和审查结论负责 审批责任人对授信业务的审批负责 33 第五章授信额度的使用 第二十五条各县级联社可按照已批准的授信方案 经调查 审查 审议 落实各项限制性条件后 由有权审批人自主决策发放流动资金贷款 经上级管理机构咨询的授信业务 客户用信时需要逐笔报备 进入贷款程序 34 第五章授信额度的使用 第二十六条授信额度使用期内 申请人可以在不超过最高综合授信额度及各单项授信业务品种的额度范围内 循环使用相应额度 双方在授信额度使用期限内所实际发生的单笔业务的最后发放日不得超过授信期限的截至日期 35 第六章授信后的管理 第二十七条授信方案实施过程中 应按照相关信贷管理制度的规定要求执行 否则不得使用授信额度 对授信方案的实施情况要实行动态监管 填写 山西省农村信用社客户用信情况登记表 及时预警并处置授信风险 非现场监控为主 36 第六章授信后的管理 第二十八条客户部门牵头 信贷管理和风险管理等相关部门配合 定期或不定期对授信方案的实施情况进行分析与评价 评价内容主要包括客户授信额度的复测 客户整体风险状况 农村信用社综合收益水平等 第二十九条授信额度在有效期内不得随意调整 确需调整的 按照规定权限流程申报办理 37 第六章授信后的管理 第三十条集团客户已核定授信额度的子公司从集团中退出的 客户原审批授信额度自动核减 第十五条规定 农村信用社集团各子公司核定的授信额度之和不得超过集团客户整体最高授信额度 38 第六章授信后的管理 第三十一条已授信客户出现危及贷款安全的下列预警信号之一的 经有权审批人审批同意后 对客户的授信额度予以取消或核减 不得对客户提供新增信用及办理收回再贷业务 1 出现国家宏观政策 产业政策重大变化 2 出现授信对象变更 重组 市场环境 财务状况重大变化 3 出现客户挪用信贷资金 擅自处理抵 质 押物 5 出现客户不能正常结息还本的 6 出现农村信用社认为的其他重大不利影响情况 39 第六章授信后的管理 第三十二条客户授信到期前 县级联社客户部门应及时提醒客户重新申报授信 原授信方案到期后自动终止 新的授信方案审批后 按新方案执行 40 第七章罚则 第三十三条授信过程中 有下列行为之一的 根据情节轻重 给予相关责任人经济处罚或纪律处分 1