税控常见问题及解决办法汇总.doc

第1种情况：自查补税 原 因： 企业纳税申报时因当月税负低于税局要求，税局不予通过，要求企业补税解决办法：在电子报税系统录一张不开票的销售单据具体步骤：打开电子报税系统销项发票管理其他应税项目管理点击“新增”，按钮录入金额，税额会自动计算出来在窗口右边选中“不开票销售项目”在税目明细栏目中点击“税目编号”正面正对的单元格右边会出现“”按钮，单击，再选中企业的常用税目点击“选定”按钮同样录入相同的金额，录入单据合计份数最后点击“保存”，“审核”按钮。第2种情况：企业补往期销售收入及税额：原 因： 企业隐满了以前销售收入，税局查帐，需要企业补销项收入及税款解决办法：在电子报税系统中，做纳税申报表前，在纳税申报调整单相关栏目中录入销售收入及税款，同时在纳税申报表中31栏填入补税的税款。具体步骤：打开电子报税系统中税务凭证管理纳税申报调整单点击“新增”按钮在1、2栏中录入销售收入在11、19、24、32栏录入补税的税款（注在第32栏录入本月数，其他栏目录入本年累计数）最后点击“保存”，“审核”按钮。在做纳税申报表，在31栏本月数中填入补税的税款。第3种情况：企业补往期进项税额转出：原 因：企业往期有部分抵扣联发票税款已抵扣，分局查出有问题，不能抵扣，需要在当前所属税期需要转出。解决办法：电子报税系统中，做纳税申报表前，在纳税申报调整单相关栏目中录入销售收入及税款，同时在纳税申报表中31栏填入补税的税款。具体步骤：税务凭证管理纳税申报调整单新增在14、19、24、32栏目中录入补税的税款（注32栏目中录入本月数栏目，其他行录入本年累计数最后点击“保存”，“审核”按钮。另外在做纳税申报表，在31栏目本月数中填入补税的税款。第4种情况：国税开罚单补税：具体步骤：在主表的第37栏输入相应的税额即可第5种情况：在税款所属期企业有固定资产已认证，但不能抵扣，需要在所属期进行进项税额转出的解决办法： 在电子报税系统生成附表二时，在21栏，需填入转出的税款即可。 二、 关于金税卡重新发行后抄报税问题解决办法一般分两种情况：1、 金税卡因故障需重新发行，但所属期月份发行前有开票，但发行后就没有开票，下个月1-10号企业如何抄报税？企业金税卡重新发行之后，将不能按照正常抄报税：（1）、到了税期，企业必须对电子报税系统，先进行网上申报企业仍可以按照以前办法在电子报税系统导入开票系统所属期内所开的发票，如果无法读入发票的话，企业需要在电子报税系统进行补录发票具体步骤如下：电子报税系统销项发票管理防伪税控销项专用发票管理补录需录入发票代码、发票号码、开票日期、客户税号、84位密文、选择一个产品对数量录入，金额录入，但不能录单价，录完之后，需保存，审核，企业要注意，税额计算是否正确，不正确需要进行复查、修改，再保存、审核。（2）、企业在开票系统中仍要对IC卡执行抄税，抄完税后，因金税卡重新发行之后，抄完税，IC卡没有企业开票数据。但企业需要用软盘来抄税，企业可以先按照上述步骤进行补录发票，电子报税系统销项发票管理销售发票导出选择日期写文件必须要存到软盘中，：企业在10号前要去税局用导好的软盘来抄税，税局要对企业IC卡进行清卡，否则金税卡会锁死。（注：如果用软盘抄税时，补录时一定要录入84位密文，否则无法导销项发票到软盘中，如果不需要用软盘抄税时，只是解决报税的问题，则不用录入84位密文，但其他几项需要录入）2、 金税卡因故障需重新发行，但所属期月份发行前有开票，但发行后又有开票，下个月1-10号企业如何抄报税？企业需要分两部分来抄税：第一针对所属期月份，发行前开的发票，进行抄税必须用软盘来抄税，参照上述软盘抄税步骤；第二针对所属税期月份发行后的开的发票，按照正常用IC卡来抄税。（以上特别注明：金税卡重新发行之后，发行前开的专用发票、普通发票在发票汇总表，其他清单中将无法显示、打印出来）3、 企业在税期1-10号发行了税卡，但所属期月份还未去国税分局抄税，企业后面如何抄报税？因为在税期重新发行金税卡，企业在开票系统就没有必要针对所属税期执行抄税，因为所属期月份开票数据在金税卡已清除掉了，只能按照上述办法，用软盘进行抄税。4、企业更换、或者发行IC卡，但未发行金税卡，是否影响抄报税？不影响，企业可以在更换或者重新发行IC卡之后，仍可以按照以前正常办法来抄税，无须用软盘等其他办法来抄税。三、关于网上认证问题1、 企业报税时，网上认证结果通知书进项抵扣合计金额与电子报税申报附表有相差几分钱的情况解决办法一、在电子报税系统先查询所属期月份认证通过的发票，然后将其删除，再重新导入认证结果文件。具体步骤：（1） 进入电子报税系统防伪税控进项专用发票管理查询在条件查询窗口中选择条件所属月份，类似，月份点击“加入”按钮，再点击“确定”按钮点击“分类”按钮点击删除所选的发票一项（2） 按以前的办法重新再导入认证结果文件解决办法二、一般可以查出是哪一张发票少了几分钱，在电子报税系统防伪税控进项专用发票管理中将这张发票查询出来，点击复查，修改，改有出入的金额与税额，操作完毕再保存，再审核。4、网上认证完，企业将认证结果读入电子报税系统中，做报表时发现少了几张进项发票金额，在网上认证结果通知书中又有这几张认证通过的发票，读入电子报税中也可以看到这张发票，但怎样都不能保存，企业如何处理。原因：这几张发票可能在认证通过前一个月，在电子报税系统中有记录，以致无法保存。解决办法：进入电子报税系统防伪税控进项专用发票管理查询在条件查询窗口中点击“全部”按钮在历史记录中查出这几张发票选定发票行点击“分类”按钮点击删除所选择的发票，删除之后，再导入认证结果文件，就可以保存。5、企业在报税时，提示附表二出现左边一些栏目与右边一些栏目不相等，无法生成报表。在电子报税系统先查询所属期月份认证通过的发票，然后将其删除，再重新导入认证结果文件。具体步骤：（1） 进入电子报税系统防伪税控进项专用发票管理查询在条件查询窗口中选择条件所属月份，类似，月份点击“加入”按钮，再点击“确定”按钮点击“分类”按钮点击删除所选的发票一项（2） 按以前的办法重新再导入认证结果文件5. 开完一卷票，又出现重复的票。（1） 把重复的票退到IC卡上（2） 去石岐京通税控服务中心填具两卡维修护证明（3） 去市国税重新发行IC卡 四、两卡问题（金税卡、IC卡）及读卡器1. 关于金税卡锁死期问题：1) 由于企业没有按时抄税而过了抄税期，造成开机出现“锁死期已到”。1. 企业抄税2. 带IC卡到征收分局抄税3. 企业开机进入开票系统4. 补打“发票存根联汇总表“交税局。2) 由于企业已抄税，但没有去税局抄税，过了抄税期，造成开机出现“锁死期已到”1. 企业持IC卡和打印的发票到征收分局做以下操作。 2. 征收分局按如下操作 非常规报税逾期报税 软盘报税(零报税盘) 开票月份选IC卡上所属月份 输入税号 选“数据采集”按钮（提示：已通过正常报税方式报税） 销项数据比较（数据显示全为“0”） 按“抄税”按钮（提示：主开票机逾期报税成功） 提示：是否要清IC卡上报税信息 选“确定”按钮（提示：清除IC卡上的报税信息成功） 企业回去开一次机3) 对于企业到税局抄税之后没有开过机或对IC卡做了“IC卡解锁重写”或“更换IC卡”造成金税卡锁死期问题。1. 企业抄税2. 其他同问题2解决步骤。2. 关于金税卡其他故障问题：1) 进入开票系统时出现 （日历时钟错、或累加和错、或年基超出范围、或写FLASH错）1. 企业需携开票主机首先到石岐京通金税服务中心填写维护单证明2. 企业拿金税卡去市国税重新发行3. 回京通再调试开票系统。2) 入开票系统时出现（金税卡开启失败）1. 先试试换PCI插槽，重新安装金税卡驱动程序2. 还不行，需要携开票主机去首先到石岐京通金税服务中心填写维护单证明3、 由企业拿金税卡去市国税重新发行，回京通再调试开票系统。3. 关于IC卡故障问题：1) 进入开票系统提示 （出现初始化金税卡错，IC卡确认错或提示纳税登记号错）2) 更换IC卡或不更换IC卡去市国税重写IC卡即可。4. 关于读卡器故障问题：1) 进入开票系统提示 （“上电”错）1. 可能是读卡器问题，更换读卡器2. 换之后还不行，试试不插IC卡看会提示是否提示“IC卡确认错 ”来判断IC卡还是金税卡故障。五、关于固定资产出售需免税及减半征收处理办法一、如何解决在开票系统如何开票（无论属免税还是减半征收，开票方法步骤完全一样）（1）、需要先在电子报税系统中，添加一个税率为4%销售旧货的常用税目具体步骤：打开电子报税系统基础资料管理常用税目设置在税目资料(A)中选中含4%税率的“销售旧货”税目名称，点击添加到常用税目表(B)中；基础资料管理开票系统税目初始化点击常用税目初始化(A)更新（2）、进入开票系统如何填开固定资产销售的发票具体步骤：进入防伪开票系统中系统设置添加一个固定资产的商品编码，商品税目就选择含4%税率的“销售旧货”；发票管理发票开具管理发票填开普通发票填开这样就可以填开4%税率固定资产出售的发票。其次：当做报表的时候，导入开票数据之后，生成报表时，在增值税纳税申报表第23栏中填入一半的税。二、如何在电子报税系统如何针对固定资产出售进行免税或减半征收（1）、针对固定资产出售属于免税类型具体步骤：先进入.在电子报税系统中先将销项发票全部导入到电子报税系统销项发票管理普通发票管理普通销售发票查询在条件查询窗口中，在发票号码栏