核算管理 用友软件

核算管理 姓名刘佳佳2010年3月18日 主要功能说明 1 对库存模块审核过的 采购入库单 销售出库单 其它入库单 其它出库单 材料出库单 产成品入库单 正常单据记账 2 对库存模块审核过的 调拨单 组装单 形态转化单 特殊单据记账 3 对暂估入库的采购入库单 暂估成本录入 暂估成本处理 4 对库存模块的 产成品入库单 进行 产成品成本分配 5 入库调整单 出库调整单6 对库存模块审核过的单据 购销单据制单 7 对采购模块的供应商往来业务 供应商往来制单 8 对销售模块的客户往来业务 客户往来制单 9 丰富的账表查询和联查功能 采购账表 供应商往来账表 10 结账和反结账 核算模块起着 桥梁 连接的作用 把购销存模块的业务通过核算模块的制单传递到总账 选项设置 主要的选项设置 一 核算方式 按仓库核算还是按部门核算 即以谁为依据 默认是 仓库 二 暂估方式 月初回冲 单到回冲 单到补差 系统默认是 月初回冲 要根据实际情况选择 三 销售成本核算方法 按照销售出库单还是按照销售发票 四 零成本出库选择 即超出库存出库的话 超库存部分的成本怎么确定 五 红字出库单成本 即对销售退回生成的 红字销售出库单 相当于入库 成本怎么确定 例子说明 把采购 销售 库存模块的相关业务 在核算模块进行处理 假定选项设置都成系统默认的 主要操作有 6月份 一 采购模块1 期初采购入库单 即上月的暂估业务 核算模块期初记账后 自动产生一条月初红冲纪录 生成 月初红冲 的凭证 2 对6月份的采购入库单正常单据记账3 对6月份对期初采购入库单的结算业务 在核算模块反映出来 通过 暂估成本处理 取消该单据的 暂估 标志 4 对收到发票的期初采购入库单结算后形成的 蓝字回冲单 生成凭证 5 对6月份的采购入库单制单6 对6月份的供应商往来业务制单 例子说明 二 销售模块7 对销售模块的销售业务及客户往来业务 客户往来制单 三 库存模块8 对库存模块的销售出库单 材料出库单 其它出库单 产成品入库单单据记账 9 对上述单据 购销单据制单 7月份10 对6月份的木材暂估业务进行 暂估成本处理 11 对6月份的木材暂估业务对应的红字回冲单和蓝字回冲单进行制单 科目设置 存货科目 在核算模块 进行了科目设置后 制单时才会自动代出科目 否则科目都要手工录入 一 存货科目 含义 所有的单据都是存货的入或者出 那么单据制单的时候 存货应该走哪个科目呢 我们假定 原材料库的存货走 原材料 科目 库存商品库的存货走 库存商品 科目 步骤 核算 科目设置 存货科目 增加 仓库 原材料库 科目编码 1211原材料 增加 仓库 库存商品库 科目编码 1243库存商品 保存 科目设置 存货对方科目 二 存货对方科目含义 对于一张单据生成凭证 必然有借贷两个方向的科目 比如销售出库 我们知道贷方的存货科目是 库存商品 那对应的借方科目应该是 主营业务成本 所以设置了存货科目后 还要设置对方科目 一张单据生成的平整才完整 注意 存货对方科目是根据 收发类别 来设置的 所以单据头上的 入库类别 或者 出库类别 一定要录入 步骤 核算 科目设置 存货对方科目设置 增加 收发类别 对方科目 增加 录入 注意 对于采购入库业务 不管是不是暂估的 系统默认的凭证都是 借 原材料 贷 物资采购 如果是暂估的单据 必须把暂估科目设置好 单据制单的时候 才能自动带出科目 科目设置 供应商 客户科目设置 三 供应商往来科目设置 对采购发票和供应商往来业务制单的科目设置四 客户往来制单设置 对销售发票和客户往来业务制单的科目设置 期初记账 核算模块的期初记账与库存模块通用 这里不在叙述其方法 注意 1 对于采用 月初回冲 的暂估方式 期初记账后 就产生了该业务的月初回冲纪录 这是核算模块 靠垫 这个商品的结余数是0 核算 帐表 明细帐 2 但库存模块不会产生红冲记录 即库存模块的结存数是10个 这样暂时出现了核算模块的帐表与库存模块帐表对不上的情况 业务处理 红字回冲单制单 1 对于上述的红字回冲单 生成凭证 这样才能保证总账模块的存货数据与核算模块的帐表是同步的 步骤 购销单据制单 选择 红字回冲单 确认 打上 选择 标记 确定 生成 保存 下面我们就把采购 销售 库存的具体业务在核算模块记账 制单 为了看清楚每笔业务的流程 我们分业务处理 实际操作时 可以集中对单据记账 业务制单 不用一笔一笔业务分别处理 为了叙述的方便 我们有可能打乱原来的业务顺序 采购业务2 暂估成本处理 现结制单 该业务收到了一张新的采购入库单 并且收到了发票 该发票不仅与这张采购入库单进行结算 并且也与期初采购入库单进行了结算 该发票现付 一 正常单据记账 对新的已经结算过的采购入库单进行记账 正常单据记账 选择仓库 库存商品库 和单据类型 采购入库单 确定 选择 靠垫 记录 打上 选择 标志 记账 二 暂估成本处理 在核算模块取消期初采购入库单的 暂估 标志 否则的话 永远是个暂估的业务 暂估成本处理 选择过滤条件 选择 暂估 这里的 暂估 相当于 记账 三 蓝字回冲单 购销单据制单 选择 蓝字回冲单 报销记账 打上 选择 标志 确定 生成 保存四 采购入库单制单 购销单据制单 选择 采购入库单 报销 打上 选择 标志 确定 生成 保存 五 发票现结制单 供应商往来制单 现结制单 过滤供应商 选择标志 1 制单 保存 采购业务2 帐表查询 此时 靠垫 这个商品应该有30个 金额为300元 与库存模块的帐表就一致了 此时 暂估业务已经处理完毕 物资采购 科目应该没有余额 采购业务1 记账 发票制单 本业务有已经结算的采购入库单 两张发票 确认的应付账款 一 正常单据记账 对已经结算过的采购入库单进行记账 正常单据记账 选择仓库 库存商品库 和单据类型 采购入库单 确定 选择 木材 记录 打上 选择 标志 记账 二 采购入库单制单 购销单据制单 选择 采购入库单 报销记账 打上 选择 标志 确定 生成 保存三 确认 应付 发票制单 供应商往来制单 发票制单 对应两张发票选择标志 1 制单 保存 注意 如果购销单据没有记账 则在购销单据制单中不会显示出来 发票业务不用记账 直接到供应商往来中制单即可 采购业务3 付款核销 本业务对业务1确认的 应付账款 进行付款核销 一 核销制单 供应商往来制单 核销制单 对应两条记录选择标志 1 制单 保存 注 直接带出 银行存款 和 现金 科目是因为在 供应商往来科目 设置中设置了 结算方式对应的科目 采购业务4 现金折扣凭证 本业务生成了采购入库单和采购发票 并且已经结算 发票先确认应付 后又在折扣期内付款享受到现金折扣 一 正常单据记账 对已经结算过的采购入库单进行记账 正常单据记账 选择仓库 库存商品库 和单据类型 采购入库单 确定 选择 油漆 记录 打上 选择 标志 记账 二 采购入库单制单 购销单据制单 选择 采购入库单 报销记账 打上 选择 标志 确定 生成 保存三 确认 应付 发票制单 供应商往来制单 发票制单 对应两张发票选择标志 1 制单 保存四 付款核销 可以享受到现金折扣 供应商往来制单 核销制单 对应记录选择标志 1 制单 保存 引申 由于 财务费用 科目为费用类科目 其发生一般都在借方 损益表取数公式是fs 5503 月 借 年 取该科目的借方发生数 像这样凭证上的贷方数7 02 如果按照系统默认的报表公式是取不出来的 解决 在这张凭证保存之前 在财务费用这条分录上改为借方 7 02后 再保存 采购业务5 付款核销 形成预付 本业务付款2000元核销期初的1170 多余的830自动作为 预付 一 付款核销制单 供应商往来制单 核销制单 打上 选择标志 制单 保存 采购业务6 暂估 本业务6月份只收到采购入库单 7月份收到发票并结算 发票确认应付账款 6月份一 正常单据记账 正常单据记账 选择仓库 库存商品库 和单据类型 采购入库单 确定 选择 木材 记录 打上 选择 标志 记账 二 暂估的采购入库单制单 购销单据制单 选择 采购入库单 暂估记账 打上 选择 标志 确定 生成 保存6月份核算模块结账后 会自动产生 红字回冲单 7月份的操作与采购业务2一样 详细步骤不再叙述 7月份一 红字回冲单制单 二 暂估成本处理 三 蓝字回冲单 核销 制单 四 发票制单 销售业务1 预收 收款核销 本业务先预收货款 再用预收款核销期初的应收账款 一 预收账款10000 预收相当于 提前核销 所以预收也是 核销制单 客户往来制单 核销制单 选择标志 制单 保存二 预收冲销期初应收账款7605 预收和应收相互转账 选择 转账制单 客户往来制单 转账制单 选择标志 制单 保存 销售业务2 现结制单 代垫制单 本业务销售货物 开具发票 现结一部分货款530元 其余用预收账款核销 同时代垫运费500元 一 对这张销售发票制单 销售发票上的金额现结530元 其它作为应收 这样的发票也是通过 现结 制单来完成 客户往来制单 现结制单 选择标志 制单 保存 二 预收冲应收制单 同业务1的预收冲应收一样 通过 转账制单 来完成 客户往来制单 现结制单 选择标志 制单 保存三 代垫费用制单 通过 应收单制单 来完成 客户往来制单 应收单制单 选择标志 制单 保存 说明 因为在客户科目设置中只设置了 基本科目 应收都走 应收账款 科目 如果想把货款和其它业务区别 可把代垫运费走到 其它应收款 前提是 其它应收款 科目设置为辅助核算的 代垫费用应该是 现金 或者 银行存款 减少 销售业务3 发票制单 本业务折扣销售 确认应收账款 同时发生业务招待费 一 发票制单 折扣销售按照折扣后的价格确认收入和应收账款 客户往来制单 发票制单 选择标志 制单 保存 二 对于发生的业务招待费 因为与收入科目和应收科目都没有关系 所以销售发票上的 支出 形成的 费用支出单 业务 只能到总账中增加对应的凭证 销售业务4 销售退回 收款核销 本业务发生了销售退回 用销售退回的红字发票对冲了一部分正常销售的金额 收款核销 一 销售退回的红字发票制单 与正常销售一样 只是形成的凭证是红字的 现结的就选择 现结制单 确认应收的就选择 发票制单 本例中是 发票制单 二 红票对冲 红票对冲只是在收款核销的时候 更方便对应记录 即使不红票对冲 总账中的余额也是正确的 所以红票对冲的业务不用生成凭证 也没法生成凭证 三 收款核销制单 这时对于这个客户的应收余额为5850 2632 5 526 5 7956 客户往来制单 核销制单 选择标志 制单 保存 库存业务2 销售出库单记账 制单 一 销售出库单记账 正常单据记账 选择仓库 单据类型 销售出库单 确定 选定三张单据 记账 二 销售出库单制单 购销单据制单 选择 销售出库单 全选 确定 点击 生成 分别生成凭证 选择 合成 制单 则合并生成一张凭证 我们选择 合成 保存 销售出库10个 退回1个 相当于销售9个 单位成本是300元 期初余额 所以出库成本为2700 特别说明 如果仓库的计价方式选择了 全月平均法 正常单据记账后 还要 期末处理 计算全月的平均单价后 才能确定出库成本 反写出库单上的单价 也才能购销单据制单 库存业务1的记账和制单已经通过对采购模块的业务处理 处理完成 不再说明 库存业务3 4 记账 制单 一 正常单据记账 选择材料出库单和产成品入库单 不再叙述 二 单据制单 选择材料出库单和产成品入库单 不再叙述 库存业务5 盘点业务 本例中盘点单审核后 自动生成了 其它出库单 通过 其它出库单 来统计出库情况 所以盘点单业务处理是通过对 其它出库单 的记账和制单来完成 一 其它出库单记账 二 其它出库单制单 核算模块细节说明 一 取消单据记账 如果如果发现业务有问题 并且还没有制单 则可以取消单据记账 步骤 核算 核算 取消单据记账 过滤条件 确认 选中记录 恢复二 删除凭证 如果发现业务有问题 并且也已经制单了 则必须删除凭证 取消单据记账才能修改业务单据 步骤 核算 凭证 购销单据制单凭证列表 客户往来凭证列表 供应商往来凭证列表中 对应业务 进入相关的凭证列表中 过滤条件 确认 选中记录 删除注意 购销存形成的凭证必须在核算模块删除 不能在总账模块删除 凭证在核算模块删除后 在总账中打上 作废 的标志 凭证整理 把这张凭证彻底删除 三 往来业务与制单类型的对应关系 发票制单 采购 销售 发票上点击 复核 按钮 确认了应付 收 账款 应收单制单 销售发票上的 代垫 按钮对应的 代垫费用单 核销制单 对应付 收 款单上点击了 核销 预付 收 按钮 转账制单 对应供应商 客户 往来中的红票对冲 预付 收 冲应付 收 并账 对应供应商 客户 往来中的应付 收 冲应付 收 应付 收 冲应收 付 汇兑损益 对应供应商 客户 往来中的汇兑损益 有外币核算情况下才结算汇兑损益 现结制单 采购 销售 发票上点击 现结 按钮 部分现结或者全部现结 结账和反结账 期末处理 核算 期末处理 选择仓库 确定 注意 1 必须采购 销售 库存模块月末结账后才能核算模块 期末处理 2 期末处理是核算模块 月末结账 的必须步骤 3 期末处理后 不能再记账 正常单据记账界面不再显示 仓库 但可以制单 月