案例4：公路绿化景观评价.doc

三门县海健公路县城段绿化景观工程项目绩效评价研究方案三 门 县 财 政局三门县建设规划局二0一0年五月三门县海健公路县城段绿化景观工程项目绩效评价研究方案一、课题研究的背景和目的(一)课题背景三门县海健公路县城段绿化景观工程作为县政府为民办实事的重要工程，对创建省级示范文明城市、生态县建设和改善民生都具有十分重要的意义，因此三门县政府把这项工程列入县十大民生重点工程之一。该项目选址：县城入城口至滨海新城；项目总体定位为城市滨河景观绿地（公园）和城市主要景观大道，长约7.5公里，最宽约为33.53米，主要包括：道路绿化隔离带改造、滨河景观绿化地建设、人行道和游步道铺装机管理房等附属工程。项目总投资1500万元，2009年5月完成施工设计图后开工建设，2010年5月30日正式通过竣工验收。由于该工程项目投资大，资金全部由县财政拨款。2010年，工程项目竣工验收后，这笔大额财政资金取得的实效备受县委、县政府领导，各部门及人民群众普遍的关注。为此，按照上级领导的要求，经县财政局绩效评价联席会议讨论，决定对我县20092010年“海健公路县城段绿化景观工程项目”（以下简称绿化景观工程项目）实施绩效评价。(二)课题目的本课题研究的目的主要是通过对我县20092010年财政资金安排的三门县海健公路县城段绿化景观工程项目专项预算安排情况、资金实际使用状况及取得的社会效益进行评价，系统整理与分析项目实施中存在的主要问题，提出绿化景观项目后续管理的建议。并将考评结果向人大、政协代表反馈，作为以后年度安排项目的参考和构建财政分配体制、强化项目管理等工作的重要依据，并通过本研究逐步完善项目绩效评价体系，推进财政绩效预算工作的实施。二、评价的理论和原则为了加快创建省级示范文明城市、生态县建设进程，提高三门县城市品位，三门县政府把这项工程列入县十大民生重点工程之一，纳入到纯公共品的范畴内来提供，政府财政支出力度大。本课题在研究过程中结合政府公共绩效管理的一般原理，遵循“一观三论”的理论思想：1.“花钱买效果”的公共预算观；2.公共委托代理理论；3. 目标效果导向管理理论4. 为顾客服务理论；按照上述理论，绩效评价的基本要求是“评价结果，而不是评价过程”。在指标设计上，是按照“结果导向”的要求进行的，目的是尽可能摆脱“过程性评价”下似是而非的纠缠，将评价建立在已经存在的客观事实的基础上。此外，本课题还根据现代管理原理，在设计指标体系时引入多目标管理理论，试图通过多个目标的设定和权值分配，将上海水环境治理的直接效果，以及社会效益等几方面的作用有机融合在一起来评价。评价中应该遵循的原则：1.价值中立的原则；2.公正、公开、透明的原则；3.回避原则。根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：一是在绩效评价各项指标的数据采集时，采取客观数据、主管部门审查、社会中介组织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。二是为了保证评价结果的客观性、公正性，提高评价报告的公信力，在绩效评价时，采用财政、城建部门搭建“平台”，聘请专家评价并出具评价报告。从工作的有效性看，专家组人数在5-7人为宜，但与评价对象直接相关的人员应当回避。三是绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。三、课题研究的基本内容三门县海健公路县城段绿化景观工程主要风格以生态型多层交次绿地为主，兼顾行人、行车安全，突出三门独有特色滨海城市、特色产业等。总体布局采用点、线、面的组合方式结合现有实际情况进行景观规划设计。工程建设在题材的选择上，吸纳历史文脉、地域风情、生态环保、城市发展、都市生活等位创作题材，同时鼓励独特的创作理念，将县城原有的人文景观和新建河滨公园相结合。在注重景观和功能的同时，注重提高绿化率，实现社会效益、经济效益、环境效益的有机统一。对该工程的绩效评价主要包含四个方面：资金投入与项目支出情况；工程完成情况；制度建设情况；项目的社会效果。“资金投入与支出情况”主要是是对项目预算执行情况、项目实际支出情况、财务信息质量、资金管理等进行考评；“工程完成情况”主要是对预算批复范围内的河道整治完成率、工程质量、工程管理、绿化带养护等进行考评；“制度建设情况”主要是对绿化景观建设及其后期养护工作中管理制度和政策制度的合理性进行评价。“项目的社会效果”主要是项目完成带来的环境改善和居民对项目的评价等。在对上述四方面内容进行定性和量化研究的基础上，肯定成绩、找出问题，并提出解决问题的对策和建议。四、课题评价方法和程序结合绿化景观工程项目的特点，受托中介机构主要选择了以下评价方法实施。（一）评价方法1、问卷调查法三门县海健公路县城段绿化景观工程项目是一项民生工程，与人民群众生活息息相关，且该项目绩效状况的优劣，很大程度上体现在人民群众对此项工程的满意程度，为此，评价组设计了与该项目具体评价指标相对应的调查问卷三门县海健公路县城段绿化景观工程问卷调查。评价组以访谈调查、发放调查问卷等多种形式，随机对50位在绿化景观工程道路上行走的市民进行问卷调查，从而把握评价项目的整体情况，推断确定目标群体的满意度，进而评价本项目取得的社会效益。2、实地勘察发实施该项目评价中，评价组赴绿化景观工程现场进行实地勘察，对景观工程沿线单位和居民进行实地调研，了解工程项目的实施情况、景观绿化等情况，为评价人员准确项目绩效提供了第一手资料，从而对项目做出进一步的判断和评价。3、目标比较法根据绿化景观工程方案设计，评价组从河滨绿地及道路景观规划理念与目标规划理念、总体定位及风格、总体布局和景观设计、植物配置、铺装硬地设计、电气设计、给排水设计、其他附属设施的设计等八方面与工程实际效果进行比较，从而衡量绿化景观工程项目取得的实际绩效。（二）评价程序绿化景观工程项目的绩效评价主要经过了前期准备、单位自评和综合评价等三个阶段，最终形成三门县海健公路县城段绿化景观工程项目综合评价报告。1、前期准备2009年7月初，三门县财政局与XXX联合会计师事务所签订绩效评价委托协议，由其具体组织实施绿化景观工程项目的绩效评价工作，并组成绩效评价组，完成绿化景观工程项目绩效评价总体方案的制定、评价方法的选择、指标体系和相关基础信息表的设置等前期准备工作。2、单位自评三门县海健公路县城段绿化景观工程建设指挥部按照绿化景观工程项目绩效评价通知和绩效评价相关制度规定，对本地该项目的绩效情况进行自评，搜集、整理基础数据资料，掌握体现项目绩效的第一手资料，并完成绩效评价自评报告于8月底前提交县财政局。3、综合评价评价组采取实地调研和问卷调查相结合的方式，实施综合评价。首先，中介机构整理单位绩效自评报告，汇总分析基础数据表，提出需进一步核实的问题，制定实地勘察方案，并对景观工程沿线单位和居民进行实地调研，掌握项目实施的绩效状况。其次，中介机构召开评价组会议，在问卷调查数据分析等情况的基础上，评价组围绕项目总体绩效状况、存在问题、相关建议等内容进行交流与讨论。根据该项目绩效评价指标体系，中介机构提供各定量指标得分的计算依据和过程，由评价成员讨论通过；各定性指标经评价组成员交流各自观点后，交给各评价成员独立打分，并按平均值计算最后得分。中介机构根据指标打分结果和评价成员讨论意见，形成三门县海健公路县城段绿化景观工程项目综合评价报告，并提交各评价成员审核和签名。五、工程的绩效评价指标及标准绿化景观工程项目绩效评价指标体系的设计工作以中介机构为主，在充分与相关部门沟通、掌握项目状况的基础上，经评价组讨论研究，形成了绿化景观工程项目的绩效评价指标体系（见附件1）。绿化景观工程项目的评价指标主要分为业务指标和财务指标两类，共包括目标设定情况、目标完成程度、组织管理水平、社会效益、资金落实情况、实际支出情况、会计信息质量和财务管理状况等8个二级指标，并进一步细分为35个三级指标，同时对每个指标设定了评价标准和权重。六、评价结论（一）取得绩效经过景观绿化，海健公路三门县城段出现了一条绿化带宽阔、层次丰富、林荫夹道、景观多样、四季开花、芳草如茵、行车畅通、行人舒适的现代化城市道路，延续了三门的历史文脉，将县城原有的人文景观和生态园林滨河绿地相结合，进一步提升了县城城市形象品位，使景观绿化、生态绿化、人文绿化融为一体，实现了社会效益、经济效益、环境效益的有机统一，取得了一定的绩效。（二）存在问题1、绿化景观工程未及时办理财务竣工决算根据财政部基本建设单位财务管理规定(财建2002394号)第三十七条规定：“建设单位在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作。”绿化景观工程未能及时编制竣工财务决算。2、绿化景观工程问卷调查反映的问题评价组随机对50位在绿化景观工程道路上行走的市民进行问卷调查，市民反映：雨天路面积水、地面不干净、厕所数量少、缺少行人盲道、设施损坏更换不及时等（见附件6.2）。 （三）主要建议1、强化管理意识，及时办理竣工决算政府职能管理部门要强化意识，把项目竣工决算摆在与项目建设同样重要的位置，视项目竣工决算为项目建设的延续。要充分调动建设单位按时办理竣工决算的积极性，按照财务会计制度的有关规定，及时完成决算资料并初审，尽快完成项目竣工决算审计，以确定项目实际投资。2、加大监督力度，建设市民满意设施政府职能管理部门要加大对县城绿化的监督力度，对绿化景观工程设施进行跟踪维护和管理，督促建设单位对市民反映的问题及时组织人员进行整改，如路面损坏及不平、适合地点增加公厕数量、建设人行盲道等。同时，由于城区存在有害物质排放、居民活动等原因，景观绿化维护难度也比较高，建设单位要引起重视。3、加大宣传力度，提高全民生态意识政府职能管理部门要加大对县城绿化的宣传力度，通过广播、电视、网络、报刊等各大新闻媒体和举办形式多要的宣传活动，开展全民绿化教育，使广大市民了解绿化与县城生态环境的相互关系。重视公众参与，形成全民意识，力求做到人人支持，众人参与，共同管理好绿化景观工程。附件：三门县海健公路绿化景观工程项目附件附件：三门县海健公路县城段绿化景观工程绩效评价指标及标准基本指标具体指标具体指标评价内容标准该项分值得分一级二级编号三级编号四级业务指标目标设定情况 （15分）01依据的充分性项目设立依据：充分为5分；基本充分为3分；有依据但不充分为1分；没有依据为0分5502目标的明确度目标明确为5分；基本明确为3分；不明确为0分5503目标的合理性目标合理为5分；基本合理为3分；不合理为1分55目标完成程度 （25分）04目标完成质量04-1工程质量、进度、成本控制工程质量、进度、成本控制是否达到预定要求，全部达到为6分；两项达到为4分；一项达到为2分；均未达到为0分6604-2项目竣工验收质量项目竣工验收，质量合格，均一次性通过为4分；质量合格，个别项目一次以上通过为2分；存在问题验收未通过为0分4405完成及时性05-1工程完成及时性是否在合同约定期内竣工，及时为4分；延迟时间较短为2分；延迟时间较长为0分4205-2竣工结算资料整理及时性是否及时进行竣工决算资料整理，及时为3分，不及时为0分3005-3办理财务竣工结算及时性是否在项目竣工后3个月内及时编制竣工财务结算，及时为2分，不及时为0分2006验收有效性06-1验收机构的客观、独立、公证验收机构客观、独立、公证为3分；验收机构独立、公证为2分；项目实施单位单独组织验收为1分；未经验收为0分3306-2验收工程质量等级验收得分优秀为3分；良好为2分；及格为1分；不及格为0分31组织管理水平 （15分）07管理制度保障07-1设计文件完整性有初步设计、施工图设计，有为3分；没有为0分3307-2工程招标合规性按制度规定招标情况，公开招标为3分；未公开招标为0分3307-3工程合同管理完善性设计、施工、监理合同齐全，合同签订规范、执行有效位3分。否则依次扣减相应得分。3307-4项目管理制度 健全制度 项目管理制度完善：完善可行为3分；基本完善为2分；有管理制度但不完善为1分；没有管理制度为0分3207-5项目管理制度 执行情况 项目管理制度执行，有效执行为3分；没有执行为0分33社会效益指标 （45分）08美化环境08-1美化环境，景观和谐性美化环境，景观和谐性，通过实地勘察评价打分76景观延续性08-2保持与自然环境和城市文脉相协调保持与自然环境和城市文脉相协调，通过实地勘察评价打分76景观艺术性08-3体现山水园林、景观休闲的风格体现山水园林、景观休闲的风格，通过实地勘察评价打分76提升县城形象08-4提升县城形象作用提升县城形象作用：大为6分；较大为4分；一般为2分；没有为0分64.76公众满意度08-5工程质量满意度公众对工程质量满意度：满意为6分；基本满意为4分；不满意为0分64.8508-6公共卫生、绿化、道路养护等满意度公众对公共卫生、绿化、道路养护等满意度：满意为6分；基本满意为4分；不满意为0分64.3208-7工程总体满意度公众对工程总体满意度：满意为6分；较满意为4分；一般为2分；不满意为0分64.72业务指标得分10081.65基本指标具体指标具体指标评价内容标准该项分值得分一级二级编号三级编号四级业务指标资金落实情况 （20分）09资金到位率资金到位率（=实际到位资金/计划安排拨入资金），大于100%为10分；80%-100%为8分；60%-80%为5分；60%以下：0分。10510资金到位及时性资金按项目要求，及时到位为10分；小部分未能及时到位为5分；大部分未能及时到位：0分。105实际支出情况 （38分）11资金使用率资金使用率=资金实际使用金额/项目拨入资金，大于90%为8分；70%-90%为5分；