北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书.doc

北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书 北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第1页共1页北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第2页共2页北部湾海鸭蛋生产基地建设项目可行性研究报告北部湾海鸭蛋生产基地建设项目可行性研究报告 一、项目概要本项目预计养殖约40000只鸭，年产海鸭蛋约700万枚，年产量约580吨，占地面积约为2000平方米，员工约为25人。 项目初始投资预计需要650万元；年产值约590万元，年利润约260万；五年总营业额2500万元，五年税后总净利润约768万元，内部收益率达30.87%。 北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第3页共3页 二、项目概况和背景（一）项目目的实现海鸭蛋标准化、规模化、生态化生产，促进海鸭蛋深加工，打造北部湾海鸭蛋优质品牌，促进海鸭蛋产业化经营。 （二）自然资源情况丰富的海洋环境广阔的滩涂、红树林密集。 （三）产业现状 1、海鸭蛋生产粗放，企业售多产少，农民养殖专而规模小；海鸭放养为主，放养过程中遗失率极高。 2、加工简单，散售或鲜装销售为主，深加工成海鸭咸蛋、海鸭皮蛋等多种产品数量少。 （四）国家及地区产业政策时间政策名称备注xx.03广西壮族自治区国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要加强海洋基础性、前瞻性、关键性技术研发，发展高效生态海水养殖、海产品加工等产业。 xx.03钦州市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要积极发展名贵海鱼、罗非鱼、海蛋鸭、优质肉禽等标准化、规模化、生态化养殖。 （五）项目特点 1、规模化半圈养殖海鸭，多样化海鸭蛋加工产品 2、生产无环境污染，绿色环保 3、产品质量上乘，营养价值高该项目独特之处与别的海鸭蛋企业不同，本项目的海鸭养殖方式采用半圈养半放养的养殖方法。 弥补了全放养企业海鸭遗失率高和产量小的风险缺点；生产绿色有机海鸭蛋。 三、海鸭蛋市场分析（一）产品市场价格调查北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第4页共4页普通海鸭蛋市场价格鲜蛋1.52.0元/个；咸蛋、皮蛋2.53.5元/个。 据调查，目前，北部湾唯一一家生产“水知道”品牌有机海鸭蛋，其代理零售商如沱沱工社(北京）、绿鑫盛达（北京）等在网上零售价格鲜蛋大约4.6元/枚，咸蛋约5.3元/枚。 此外，由于年末送礼，现有机海鸭蛋供不应求。 图1部分海鸭蛋公司年产量对比（二）拟建规模 1、养殖约40000只鸭，年产海鸭蛋约700万枚，年产量约580吨左右。 2、生产基地占地面积约为2000平方米，生产基地人员数为25人。 （三）消费对象调查图2城镇居民人均可支配收入（南宁）北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第5页共5页图3部分职业年收入对比（南宁）经调查，海鸭蛋适宜城镇中等以上收入的居民购买，月收入水平大约在3000元以上，如教师、政府公务员、白领等（如图 2、3所示）。 （四）产品方案 1、产品策略图4绿色有机食品认证企业变化经过调查，我们发现，中国绿色有机食品行业发展潜力巨大。 而且，绿色有机食品符合现代人追求健康、养生的理念。 因此，海鸭蛋定位为绿色有机食品。 此外，海鸭蛋提供独特价值礼品，如中秋、春节等节假日给亲朋好友送礼是中华民族的风俗习惯，本产品为客户直接提供可作为礼品的包装礼盒，将海鸭蛋的包装做到大方精美，可以供政府机关、企业、部队等作为礼品。 北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第6页共6页2.价格策略海鸭蛋价格偏高理由如下 （1）、养殖风险大，放养过程中鸭只遗失率高 （2）、受放养海鸭的独特方式及自然条件的限制，放养成本相对居高 （3）、海鸭蛋为天然绿色食品，营养价值高，供不应求由于上述原因，海鸭蛋价格偏高，且海鸭蛋经过绿色有机食品认证，所以产品定价为鲜、皮、咸海鸭蛋0.8元/个。 3.销售渠道 （1）超市（主要）与南宁市的各大超市，如北京华联、沃尔玛、南城百货等，签订商品销售协议，海鸭蛋的销售直接与超市对接，在超市的绿色有机食品专区销售。 （2）有机食品专卖店如位于南宁市长湖路的顾氏有机食品专卖店，与其他的绿色有机食品摆放销售，突出海鸭蛋绿色有机的特点。 （3）网店销售主要是进行团购业务，可以将商品放在淘宝网上的绿色有机食品商店、拉手网团购、窝窝团等。 4.营销策略 （1）广告宣传在南国早报、广西日报上的美食专栏刊登海鸭蛋广告；到政府机关、企业、部队发放宣传单；在广播电台播放广告宣传。 （主要针对那些工作比较繁忙，经常在路上跑的商业人士） （2）促销在节假日是，如中秋节、春节等节日，在超市卖场举行促销活动。 （五）市场发展趋势随着经济的发展和人民生活水平的提高，人民越来越重视食品的营养、安全。 而海鸭蛋产品安全、营养价值高，将会越来越受到市场欢迎。 因此，绿色食品行业发展潜力巨大，绿色有机海鸭蛋的市场前景广阔。 （六）市场进入壁垒市场壁垒“三低” 1、技术壁垒低饲养海鸭技术简单，加工海鸭蛋的工艺，技术难度不高。 北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第7页共7页 2、政策壁垒低各级政府大力支持，区域性特色农产品，产业化的发展。 3、规模壁垒低饲养海鸭成本少。 四、投资条件与项目选址投资条件与项目选址满足以下条件 1、远离密集人口居住区； 2、水电、交通、通讯等基础设施完备； 3、易避台风； 4、距离海湾、滩涂与红树林较近。 因此，经过考察，生产基地应建在距离红树林较近的、设施完备的广西北海工业园。 小结 三、四部分对市场的详细调查，针对本产品制定了较为合理的价格、产品的定位、市场销售渠道、必要的广告宣传策略、促销策略等。 在市场调查的基础上，本项目产品市场方案是可行的。 四、技术方案 1、产品质量标准ISO9001:xx国际质量管理体系认证；HACCP国际食品安全管理体系认证；国家有机农产品认证；国家有机食品认证 2、鸭蛋生产工艺流程饲养原料配合饲料加工（育雏育成鸭产蛋鸭退役鸭）；产蛋鸭鸭蛋处理、加工、包装销售。 3、鸭蛋生产工艺流程注意事项 （1）、饲养饲料及原料，其质量必须符合有机食品生产质量要求，并对饲料进行严格监测； （2）、与著名鸭苗企业签订协议，以保证高质量、高产蛋率的鸭苗； （3）、严格按照有机食品生产要求，记录雏鸭到退役鸭生厂长过程中如生长、用料、产蛋率、成活率等与养殖所有相关情况，并分类成资料，且各项资料按年度装订成册并存档，专人保管。 北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第8页共8页 （4）、根据雏鸭、青年鸭、成年蛋鸭等各期的生理特点，并采用与之相适应的饲养管理技术； （5）、生产的鲜蛋销售时，严把质量关，并对鲜蛋喷印编号。 4、海鸭皮蛋加工工艺流程（验蛋下缸；配料液验料灌料）浸泡出缸洗蛋聚乙烯溶液涂膜贮存。 5、海鸭咸蛋加工工艺流程（验蛋下缸；配料液验料灌料）浸泡出缸洗蛋破壳真空包装灭菌销售。 6、加工工艺流程注意事项 （1）、按照有机食品质量要求，选择适当的海鸭蛋加工工艺及用料（皮蛋采用无铅浸泡涂包法，咸蛋采用草木灰法）； （2）、选择质量合格的海鸭鲜蛋进行加工； （3）、淘汰不合格产品，并对产品进行分级； （4）、喷印产品编号； （5）、对加工过程用料种类、用量等进行记录、存档。 五、环境保护（一）主要污染源畜禽疾病污染；鸭粪便污染；加工残余物污染。 （二）环境保护标准畜禽养殖业污染防治技术规范；建设项目环境保护办法；粪便无害化卫生标准；畜禽养殖业污染物排放标准根据以上环境保护标准，我们采取下列环境保护方案 1、处理原则微生物处理为主，其他方法为辅； 2、对海鸭舍、孵化棚等相关器械用紫外线或双氧水消毒； 3、对鸭粪便采用沼气处理或还田处理的方法。 （三）环境监测主要内容水环境（饮用水及水场质量）；空气环境（烟尘、粉尘等）；生物环境（寄生虫、病原微生物等）。 小结北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第9页共9页因为加工和环境保护这两方面的技术比较简单，也容易获得，从方面来看，本项目是可行的。 六、项目管理（一）团队情况 1、管理层生产基地的总负责人具有多年的畜禽养殖经验，担任过重要领导职务，具有鲜明的领导风格；生产负责人从事多年的饲养工作清楚掌握海鸭饲养技巧及注意事项；技术负责人具有多年的生产加工管理监督工作经验；管理负责人也有多年的财务工作经验。 2、员工聘请的海鸭饲养人员原本是海鸭养殖个体农户，十分具有经验；海鸭蛋加工工人也是从事两年以上加工禽蛋的工作；环境检测、防疫人员、财务人员和人事管理人员均是大学本科以上学历，专业知识丰富，其中某些人员还具有工作经验。 （二）结构和定员设立总负责人1人；生产负责人1人直接对饲养、放养工人8人负责；技术负责人1人直接对技术、防疫检测人员2人和包装、加工工人8人负责；管理负责人1人直接对人力资源管理（人员培训、考评、招录）1人和财务管理（日常支出、收入、工资发放）2人负责。 （三）企业工作制度 1、劳动分工与协作总负责人对基地的全部工作管理和协调。 生产部对海鸭养殖、海鸭蛋的收集，海鸭生长状况的观察、记录及相关工作。 技术部对海鸭蛋的加工包装销售以及有关海鸭生长等技术问题。 管理部人事、财务等相关工作。 2、工作轮班制度生产部以8小时制三班轮制，每周两天休息制技术部技术工人10小时工作制，加工8小时工作制，每周两天休息制。 管理部8小时及周末休息制。 3、绩效考评制度总负责人基地效益。 生产部生产记录及保存，产蛋率、鸭死亡率、出勤率等相关工作。 北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第10页共10页技术部鸭防疫、加工产品合格率及规模，出勤率等。 管理部出勤率、培训质量、财务质量等（四）企业薪酬制度月工资基本工资+绩效奖金+福利；年工资月工资、年终奖励。 （五）人员培训计划 1、生产人员培训海鸭放养技巧；平时海鸭的饲养知识；新购入雏鸭的饲养知识、注意事项；海鸭棚的温度、适度控制要求。 2、技术人员培训鸭病防控知识；水、空气、生物环境的检测要求、检测频率；检测、消毒用具的更换；包装基础、技巧。 3、管理人员培训最新最适合管理方法；激励制度、考评制度的学习；学习财务政策、财务制度、会计方法。 小结本项目具有良好的企业管理制度、工作制度、薪酬制度等，组织结构也比较合理，且生产基地受聘人员具有良好的职业素质，所以，本项目从管理方面来看是可行的。 七、项目实施计划和进度安排（一）项目实施的各阶段 1、技术获得 2、资金筹措 3、基地建设规划 4、办公、生活区建设 5、养殖区建设 6、雏鸭购买及养殖、消毒、灭菌、办公设备购买 7、加工区间建设 8、加工、包装设备订购 9、招聘员工，培训等 10、有机食品的申请认证北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第11页共11页（二）项目实施进度计划方法序号工作内容月份12345678-101基地的建设规划、技术获得、资金筹措2办公、生活区、养殖、沼气建设3养殖、消毒、灭菌、办公设备购买、安装4雏鸭订购5加工区间的建设6加工、包装设备订购、安装、调试7人员招聘培训8有机食品认证申请（三）项目实施费用 1、建设单位管理费 2、技术获得、资金筹措 3、基地勘察、建设规划费 4、办公、生活区；养殖区；加工区间等建设费用 5、雏鸭购买及养殖、消毒、办公、加工等相关设备费用 6、员工招聘、培训等费用 7、其他应支出的费用 八、财务投资估算与资金筹措（一）建设投资估算北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第12页共12页（二）流动资金估算采用销售收入资金率法估算，流动资金需要量=项目年销售收入*主营销售收入资金率（为51%）则所需流动资金=590*51%300（万元）所需总投资额=347.56+300650（万元）（三）资金筹措1.资金根据农业企业适合的资本结构确定贷款额，权益负债约为3:7本项目建成运营预计需要650万元，自由资金195万元，其余455万元通过银行长期贷款10年获得。 2.贷款资金偿还计划根据xx年7月7日最新数据，中国银行10年期商业贷款利率为7.05%北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第13页共13页贷款利息年利率7.05%；借款期限10年；银行借款4550000元；每月偿还金额26731元。 九、财务分析（一）财务预测1.销售收入预测2.相关费用估算北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第14页共14页3.人工年工资估算本项目每年人工工资总合73.4404万元.4.产品成本估算产品成本费用分配方案（分配率）如下品种年产量（万枚）所占比例（%）鲜海鸭蛋42060%皮、咸海鸭蛋28040%总产量700100%北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第15页共15页本项目每年所有产品成本合计186.0796万元.(二）财务报表编制1.财务计划现金流量表北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第16页共16页2.项目投资现金流量表本项目投资财务内部收益率(所得税后)约30.82%.3.资产负债表4.利润表北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第17页共17页5.财务指标分析 （1）盈利能力分析主营业务净利润率=净利润/主营业务收入净额=2159288.25/5600000=39%资产报酬率=净利润/资产平均总额=2159288.25/4025531.29=54%资本收益率=净利润/实收资本=2159288.25/1950000=111%净资产收益率=净利润/所有者权益平均余额=2159288.25/2759733.09=78%资本保值增值率=年末所有者权益/年初所有者权益=3569466.19/1950000=183%评价综上，项目的各盈利指标都比较高，说明项目的盈利能力较强。 （2）短期偿债能力分析流动比率=流动资产合计/流动负债合计=5235645.19/1666179=3.14评价项目的流动资产充足，流动资产能够保证流动负债的偿还，项目的短期偿债能力较好。 （3）长期偿债能力分析资产负债率=负债总额/资产总额=1666179/5235645.19=32%利息支付倍数=（利润总额+财务费用）/财务费用=（2879051+320775）/320775=9.98评价从资产负债率看，项目的负债比较适度；项目的利润较为可观，所以项目以利润支付债务利息的能力非常强。 （4）产权比率产权比率=负债总额/所有者权益总额=1666179/2759733.09=0.6评价项目的产权比率小于1，说明债权资本小于股权资本，项目比较稳定，风险较小。 北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第18页共18页（三）不确定性分析1.盈亏平衡分析法2.单因素敏感性分析年份0125建设投资-3,475,600项目现金流量（税后）-67,729.902,159,288.25假定基准折现率为25%当i=25%时NPV=-3475600+（-67729.9）*（P/F,25%,1）+2159288.25*（P/A,25%,4）*（P/F,25%,1）=550407.160当i=30%时，NPV=-3475600+（-67729.9）*（P/F,30%,1）+2159288.25*（P/A,30%,4）*（P/F,30%,1）=69864.670当i=35%时，NPV=-3475600+（-67729.9）*（P/F,35%,1）+2159288.25*（P/A,35%,4）*（P/F,35%,1）=-331956.020利用插值法计算内部收益率，所以，内部收益率IRR=30%+69,864.67/(69,864.67+331,956.02)*(35%-30%)=30.87%2.单因素敏感性分析（表格）北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第19页共19页计算可知当基准折现率30%，NPV=0时，x=101.37%y=-32.30%z=90.15%。 不确定性分析单因素敏感性分析(图形）如图所示，在折现率为30%和同样变化率下，对NPV影响由大到小依次是销售收入，经营成本，投资额。 小结通过调查，基本确定了项目所需资金、固定资产，并估算了近五年的销售收入及利润，从财务指标分析、盈亏平衡分析、不确定分析的结果来看，本项目在财务上是可行的。 十、风险分析（一）、养殖风险由于规模化养殖海鸭，如预防不力，比较容易发生鸭病毒性肝炎、鸭瘟等群发性病患，造成大量海鸭死亡，这会对养殖场造成致命打击；虽然本项目采用半北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书年月日星期二第20页共20页圈养的养殖方式，但是仍存在海鸭放养时的遗失风险。 为了减少养殖风险，采取以下应对措施 1、搞好鸭场的科学管理，如场区合理规划，严格执行“全进全出”饲养制度，保持鸭场通气换风等。 2、做好鸭场日常环境净化工作，如场内环境的消毒和清理，把好进出口消毒关，注意水源、饲料的消毒卫生等。 3、搞好鸭场常规防疫工作，如隔绝病原，传染源，发生疫病及时扑灭等。 4、实施鸭传染病得科学预防，如疫苗接种，制定和执行鸭传染病得免疫程序等。 5、在临近海域用网划定一个海鸭放养区，在放养海鸭时，海鸭只能在放养区内活动，放养人员要尽量避免海鸭出网。 （二）、市场风险由于海鸭蛋为刚性需求，易受市场影响大，有时价格低至成本以