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试论勘查智力投入参与矿产资源收益分配罗小民 王仁财 崔振民（中国国土资源经济研究院）国务院关于加强地质工作的决定提出要“逐步建立知识、技术、管理等要素按贡献参与勘查开采项目收益分配的新机制”。 与知识产权和无形资产不同，知识、技术、管理等要素按贡献参与勘查开采项目是市场经济条件下对地勘单位的活劳动所创造价值的合理分配，是对智力投入的市场价值的一种修正和按劳分配制度的深化，体现了地质找矿探索性、创新性强，知识、技术密集的行业特点，将有利于调动地勘单位的找矿积极性，促进资本与技术的有机结合，是建立地勘新机制，尤其是找矿激励机制的重要举措。为此，我们针对中央地质勘查基金，开展了“地质勘查单位智力投入补偿机制”专题研究，形成了一些初步的成果。在前期研究成果和进一步调查研究的基础上，就完善决定提出的收益分配新机制提出以下建议。1.以合同或股权方式实现地勘单位收益分配的权益化物权法出台之前，地勘单位是否享有地质找矿成果产权的争论一度非常激烈，但是，在物权法出台以后，地勘单位享有地质找矿成果产权的问题已经不具备法律和实践条件：一是物权法已经规定了探矿权、采矿权为用益物权，根据“一物一权”原则，不可能在探矿权、采矿权的同时再设立一个地勘成果权；二是“谁投资、谁享有成果”是市场经济环境下的一般准则，虽然地勘单位对于找矿成果具有很大贡献，但不能就此而取得产权。因此，在目前产权制度无法突破的情况下，以合同或股权的方式实现权益的债权化，通过合同约定的方式确定地勘单位参与收益分配的比例，将更加有利于维护和保障地勘单位参与矿产资源收益分配的权益。2.建立规范的收益分配确定方案，合理确定收益分配比例以合同管理的方式确定收益分配方案便于操作，同时，为避免在操作中出现的比例确定随意性，更好地维护国家和地勘单位的权益，还应当建立规范的、客观的、有约束性的收益分配比例确定方案。首先，出台法规指导比例范围，建立政策引导机制。政策引导机制是指通过立法的形式，明确参与分配基数和收益分配的比例范围，以规范和约束项目运作，同时对地勘市场起到一定的引导作用。对于参与分配基数选定，实践中有不同的认识：一是认为应以出让总收入全部作为分配基数；二是认为应以实现的总收入先扣除国家直接投资后剩余的剩余部分作为分配基数；三是认为应以实得总收入扣去评估价后剩余的部分作为分配基数。三种认识中，第一种办法失之宽大，将投资成本也拿来分配不可取；第三种办法失之狭隘，因为评估价包含一定的利润成分，总收入扣去评估价后，可能是正数，也可能是负数，即使是正数，数额一般也较小，按比例分得的数额更小，对地勘单位没有吸引力，有违政策的初衷，没有实际意义；只有第二种办法较合理，应予推崇。对于收益分配比例范围的确定，研究过程调研了包括国土资源管理部门和地勘单位在内的34家单位，参考了部分省份关于地勘单位参与矿产资源收益分配的具体规定（见表1）。表1： 地勘单位参与收益分配比例调研部门和省份分配基数分配比例调研部门国土资源主管部门（13家）总收入扣除投资520%，多数倾向于1020%地勘单位（21家）总收入扣除投资2030%部分省份收益分配政策山西省属价款溢价部分煤炭10%，其他20%河北省属价款溢价部分30%内蒙地质资料有偿使用100万元以下20%，100500万元15%，500万元以上10%安徽矿业权出让总收入金属矿产为20%，煤及埋藏于地下并采用井下开采的非金属矿产为10%甘肃矿业权出让总收入一类矿产15，二类矿产10综合各方面意见分析研究，得出地勘单位参与矿产资源收益分配较为集中的比例范围，即矿业权出让总收入扣除国家投资后的5-30%。其次，专家评议、多方协商,建立收益分配比例确定机制。由于地勘找矿项目的复杂性，收益分配比例的确定受到矿床类型、矿种、地质勘查工作阶段、地区和矿床规模等多种因素的影响（见表2）。表2： 收益分配比例确定的影响因素影响因素分 类比例确定原则矿床类型沉积和非沉积非沉积型的矿产勘查收益分配比例高于沉积型约5个百分点。矿种矿产勘查开采分类目录第一类的矿产勘查收益分配比例高于第二类5-10个百分点。煤具有特殊性，尤其是对于超大型煤矿勘查。地质勘查工作阶段预查和普查，详查预查阶段留给地勘单位比例大些，普查、详查小一些。地区东部、中部、西部东部地区找矿难度大（攻深找盲），比例系数高；中部突出特色，比例系数次之；西部重点突破，比例系数最小。矿床规模大型、中型、小型小型收益分配比例最高，中型、大型按照5个百分点幅度递减。综合考虑以上因素，在指导比例范围内，建立专家结合具体情况进行评议，由项目委托方、项目承担方和利益相关方共同协商决定具体分配比例的比例确定机制。通过一项目一评议，确定具体的收益分配比例，以便更好地反映各方的利益。同时，为保障每一个分配比例确定的科学化，避免议而不决，减少人为干扰，保障结果的公平、高效，应当结合影响比例确定的因素逐步建立科学的指标体系，并逐步使指标体系趋于精细化和标准化。总之，地勘单位参与矿产资源收益分配是一个崭新的分配机制，我们虽然承认地质勘查工作对于地质找矿贡献程度很大，但要具体的量化却并非容易之举，通过研究虽然取得了一定的成果，但数据标