会计电算化实验任务与指导书.doc

会计电算化实验指导书实验一 系统管理与基础设置一、实验目的1掌握建账操作2掌握操作员管理的作用与方法3掌握基础档案设置的作用和方法二、实验任务（一）系统管理1、系统管理员（admin）注册2、创建操作员01 张珊 02 李泗 03 孙柳 3、建立新账套账套编号：123 账套名称：新思维公司账套路径：D盘 启用期间：2011年1月企业名称：新思维科技有限公司 简称：新思维本币代码：RMB 本币名称：人民币企业类型：工业 行业性质：股份制账套主管：张珊 按行业性质预置科目存货、客户、供应商分类，有外币核算 编码方案：存货：2-2-2-2-3 客户、供应商：2-3 部门：2-1结算方式：2 科目编码：4-2-2-2数据精度：系统默认4、操作员权限分配（全属于新思维账套）01 张珊 账套主管02 李泗 总账中除凭证审核、记账、结账外的所有权限03 孙柳 总账中除填制凭证外的所有权限5、启用总账，日期2011年1月1日（二）基础设置（点击“系统控制台”，用“01张珊”于2011年1月1日登录）1、外币汇率设置币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型USD美元6.3300外币汇率=本位币浮动汇率2、部门档案设置部门编码部门名称01管理部02财务部03销售部031销售一部04生产部 3、职员资料代码姓名所在部门001张珊财务部4、客户分类代码名称01优质客户02一般客户5、客户档案代码名称（简称）所属类别01001北京长城公司优质客户01002天津津门公司优质客户02001上海明珠公司一般客户6、供应商分类代码名称01北京地区02上海地区7、供应商档案代码名称（简称）所属类别01001京升公司北京地区01002上海三强公司上海地区实验二 总账初始化与日常业务一、实验目的1掌握系统参数设置、会计科目的增加等初始化操作2掌握总账期初数据的录入方法3掌握各种凭证的填制、修改、删除等操作4掌握凭证的审核、记账等操作5了解各总账明细账的查询二、实验任务（一）总账初始设置1会计科目设置科目代码科目名称备注数量单位辅助核算100201工行存款资产，日记，银行100202中行存款资产，日记，银行，外币核算币种USD1122应收账款资产，金额式，无受控系统客户往来122101职员资产，金额式个人往来140301甲材料资产，数量金额式、数量核算公斤2202应付账款负债，金额式，无受控系统供应商往来222101应交所得税负债，金额式2凭证类别设置：选择“收付转”凭证（1）收款凭证，借方限制，限制科目：现金，银行存款（2）付款凭证，贷方限制，限制科目：现金，银行存款（3）转账凭证，无限制3结算方式设置编码结算方式01现金支票02转账支票（二）总账初始数据录入科目名称外币/数量借方金额贷方金额人民币40 435银行存款-工行存款544 400-中行存款380 500(USD)2 408 565应收账款详细资料见后表所列250 000坏账准备10 000原材料-甲材料1000145 000其他应收款-职员（张珊）12 000固定资产5 600 000累计折旧994 500应付账款详细资料见后表所列400 000实收资本7 595 900合计9 000 4009 000 400应收账款科目期初数据见下表客户时间摘要金额北京长城公司2010-11-05销货款250 000合计250 000应付账款数据期初数据如下：客户时间摘要金额京升公司2010-11-30购料400 000合计400 000各部门固定资产期初数据科目部门方向金额固定资产管理部财务部销售一部生产部借317 000333 000310 0004 640 000小计5 600 000累计折旧管理部财务部销售一部生产部贷162 000120 000100 000518 000小计900 000（三）填制凭证（操作员：02李泗；登录日期：2011-01-31；密码：无）1、1日，向上海三强公司购入甲材料1 500公斤，单价120元/公斤，计180 000元，尚未支付。Z1 借：原材料-甲材料 180 000应交税金-增值税（进项税） 30 600 贷：应付账款 210 6002、3日，从工行提取现金20 000备用，结算方式：现金支票，结算号1001。并将其设置为常用凭证，类型：无，名称：提现。F1借：现金 20 000贷：银行存款-工行存款 20 0003、7日，以工行存款支付京升公司部分材料货款200 000元，结算方式：转账支票，结算号2001。F2 借：应付账款（京升公司） 200 000贷：银行存款-工行存款 200 0004、9日，销售一部向山东鲁兴公司销售产品，销售价款400 000元，该产品的实际成本为180 000元，产品已发出，货款存入工行。结算方式：转账支票，结算号3001。（1）销售产品分录S1 借：银行存款-工行存款 468 000 贷：主营业务收入 400 000 应交税金-增值税（销项税）68 000（2）结转销售成本分录Z2 借：主营业务成本 180 000 贷：库存商品 180 0006、15日，销售一部向天津津门公司销售产品，销售价款300 000元，产品已发出，货款暂欠。产品实际成本135 000元。（1）销售产品分录Z3 借：应收账款（津门公司） 351 000 贷：主营业务收入 300 000 应交税金-增值税（销项税） 51 000（2）结转销售成本分录 Z4 借：主营业务成本 135 000 贷：库存商品 135 0007、18日，职员孙柳因私向公司借款5 000元。以现金支付。 F3 借：其他应收款-职员 5 000贷：现金 50008、20日，采购一部从京升公司购买乙材料500公斤，单价115元/公斤，货已到，未入库，货款暂欠。 Z5 借：原材料-乙材料 57 500应交税金-增值税（进项税） 9 775 贷：应付账款 67 2759、25日，收到某外商交来投资款20 000美元，存入中行美元户，当日汇率6.05。结算方式：转账支票，结算号3003 S2 借：银行存款-中行存款 161 000贷：股本 161 000（四）审核凭证（操作员：孙柳；登录日期：2011-01-31；密码：无）1、请审核付字3号凭证2、请审核所有转账凭证（五）记账，将已审核凭证记账（操作员：孙柳；登录日期：2011-01-31；密码：无）（六）修改凭证1、修改7日付字第2号凭证的金额为220000元（操作员：02李泗；登录日期：2011-01-31；密码：无）2、冲销已记账20日的转字第5号凭证（操作员：02李泗；登录日期：2011-01-31；密码：无）实验三 总账期末业务与报表管理一、实验目的1掌握总账期末转账分录的设置与生成操作2了解对账的作用与原理3掌握期末结账的原理与操作4掌握自定义报表的方法与操作5了解利用报表模板生成报表二、实验任务（一）期末转账账凭证操作1、设置自动转账凭证，自动计算短期借款利息（操作员：02李泗；登录日期：2011-01-31；密码：无） （1）执行“期末”|“转账定义”|“自动转账”命令 （2）录入编号：001，凭证类别：转账凭证，期间1-6 （3）摘要：自动计算短期借款利息，转出科目：借方财务费用，转入单击“增行”按钮，贷方科目：应付利息，按公式转出，公式：短期借款期末余额*0.06/12 （4）单击“保存”，退出 （5）生成成自动转账凭证，并审核记账2、结转汇兑损益（操作员：02李泗；登录日期：2011-01-31；密码：无）（1）执行“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”命令，打开“汇兑损益结转设置”窗口 （2）汇兑损益科目为“财务费用”，期末调汇币别为美元，期末汇率为6.02 （3）确定，生成期末调汇凭证，并审核记账3、设置期间损益结转转账凭证（操作员：02李泗；登录日期：2011-01-31；密码：无） （1）执行“期末”|“转账定义”|“期间损益”命令，打开“期间损益结转设置”窗口 （2）单击“凭证类别”栏下的下三角按钮，选择“转账凭证”，选择“本年利润“科目 （3）确定并生成期间损益结转凭证，审核记账 （4）注意：损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入几账科目的下级科目（二）结账操作单击主界面的结账按钮即可（三）自定义资产负债表（操作员为李泗）资产负债表（简易）会企01表编制单位： 年月 日 单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金QM(“1001”,月)+ QM(“1002”,月)短期借款 QM(“2101”,月)应收账款QM(“1131”,月)- QM(“1141”,月)应付账款 QM(“2121”,月)其他应收款QM(“1133”,月)应交税金 QM(“2171”,月)存货QM(“1211”,月)+ QM(“1243”,月)负债合计 固定资产QM(“1501”,月)实收资本 QM(“3101”,月)减：累计折旧QM(“1502”,月)本年利润 QM(“3131”,月)固定资产净值QM(“1501”,月)- QM(“1502”,月)所有者权益合计 合计合计1、单元格属性设置(1) 定义行高7；列宽30-40(2) 设置单位名称及年月日等关键字，调整其位置(3) 设置单元属性：报表标题，楷体，24号，居中 栏目标题，黑体，12号，居中 表体字体，宋体，12号2、标题设置为“黑体、14号、居中”，其他为“楷体，10号，左对齐”3、设置单元格公式负债合计=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数所有者权益合计=实收资本期末数+本年利润期末数资产合计=货币资金+应收账款+其他应收款+存货+固定资产净值负债及所有者权益合计=负债合计+所有者权益合计4、数据（数据状态下）（1）录入关键字2011年1月31日（2）重算数据（四）利用模板设置生成利润表实验四 工资管理一、实验目的1掌握工资账套的建立与初始设置方法2掌握工资业务的日常操作3了解工资报表的查询二、实验任务（一）工资管理初始化1、工资管理参数设置方案 类别个数：单个 工资核算本位币：人民币是否银行代发：是 自动代扣所得税，不扣零 人员编码长度：3 系统启用日期：2011-1-1 2、人员附加信息（作用：如果有单位需要而系统没有设置的信息，可用此功能进行设置）（1）执行“设置”|“人员附加信息设置”命令，打开“人员附加信息设置”对话框（2）单击“增加”，选择“栏目对照”栏中的“性别”，确定即可 3、设置工资项目（作用：用于计算工资，显示于工资单上项目）（1）执行“设置”|“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框，单击“增加”，从“名称参照”下拉列表中选择所要的工资项目（2）对于“名称参照”下拉列表中没有的项目可以直接输入（3）单击“确定” （4）系统提供的固定工资项目不能修改、删除项目名称类型位数属性基本工资数字2增项浮动工资数字2增项岗位津贴数字2增项加班费数字2增项应发合计数字2增项缺勤天数数字2其他缺勤扣款数字2减项房租水电数字2减项保险费数字2减项代扣税数字2减项扣款合计数字2减项实发合计数字2增项应税所得数字2其他 个人账号字符9其他4、设置银行名称（1）在企业应用平台“设置“选项卡中，执行 “银行名称设置”命令（2）本企业有三个银行户头，分别是工商银行、建设银行和中国银行，账号长度为9（3）修改，退出 5、设置职员档案资料（作用：进行人事管理和薪资管理） （1）执行“设置”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口 （2）单击“增加”按钮，打开“人员档案明细”对话框 （3）在“基本信息”选项卡中，单击“人员姓名”栏参照按钮，修改相关信息资料如下：所在银行皆为中国工商银行代码姓名性别所在部门职员类别银行账号进入日期001张珊女财务部管理人员1101234512009-1-1002李泗男财务部管理人员1101234522010-1-1003孙柳女财务部管理人员1101234532009-12-1004黎去男管理部管理人员1101234542009-6-1005李竞女销售一部销售人员1101234552009-3-1006李备男生产部生产人员1101234562010-1-1007王强男生产部生产人员1101234572009-6-1 （4）增加附加信息：职员类别（5）单击“附加信息”选项卡，录入相关信息，确定6、设置计算公式 （1）在工资项目设置对话框中单击“公式设置”选项卡，打开“工资项目设置-公式设置”对话框 （2）增加“缺勤扣款”（3）设置公式：缺勤扣款=缺勤天数*10应发合计=基本工资+浮动工资+岗位津贴+加班费扣款合计=缺勤扣款+房租水电+保险费+代扣税实发合计=应发合计扣款合计应税所得=基本工资+浮动工资+岗位津贴+加班费保险费（二）工资管理业务处理说明：操作员：李泗，登录日期：2011-1-311、扣缴个人所得税处理（1）执行“业务处理”|“扣缴个人所得税”命令，打开“栏目选择”对话框（2）将对应工资项目选为：应税所得（3）确定，重算数据，进入“个人所得税扣缴申报表”窗口（4）点击“税率表”按钮，将纳税基数改为：1600，确认，重新计算个人所得税2、2011年1月有关的工资数据如下： 打开工资变动界面，点击“页编辑”，进行工资数据的录入。（也可以双击要录入的单元格，填入数据。）姓名基本工资浮动工资岗位津贴加班费缺勤天数房租水电保险费张珊18001000600300250126李泗180090038015016040孙柳1800650380200217091.5黎去1800650380115087.5李竞500110020012475李备500160020015275王强8001000400450110753、输出个人所得税申报表（1）执行“业务处理”|“扣缴个人所得税”命令，打开“个人所得税扣缴申报表”（2）输出成为excel文件4、查看银行代发文件（1）执行“业务处理”|“银行代发文件格式设置”对话框（2）将录入日期改为：20110131；最后在金额下面（录入日期上面）插入一行栏目名称：录入员，数据类型：字符型，总长度：8，小数位数：0，数据来源：李泗（3）确定，系统弹出“确认设置的银行文件格式？”信息提示，单击“是”（4）输出银行代发文件为excel文件，调整该文件格式，退出5、工资分摊设置（资料如下表所示）（1）执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框（2）选择各个部门，单击“工资总额及计提基数”，打开“工资总额构成设置”窗口（3）将工资总额=应发合计，再选择：应付福利费计提基数，计提基数为：应发合计（3）单击“确认”，回到“工资分摊”对话框（4）确认，进入“工资分摊一览表”，根据所给资料，填写科目代码（5）工资分摊的类型及计提标准 工资分摊的类型为“应会工资”和“应付福利费” 按工资总额的14%计提福利费计提类型名称部门名称借方科目贷方科目应付工资管理部/财务部管理费用-工资应付工资销售一部营业费用-工资生产部生产成本-基本生产成本应付福利费管理部/财务部管理费用-福利费应付福利费销售一部营业费用-福利费生产部生产成本-基本生产成本5、生成工资分摊转账凭证 （1）继续5 的操作，填写好科目代码后，点击“凭证”按钮，即可生成转账凭证。（2）选择凭证类别为”转账凭证“，保存，退出（5）单击“类型”栏的下三角按钮，选择“应付福利费”，生成应付福利费凭证6、月末处理 （1）在总账系统中，用孙柳对工资系统生成的两张凭证进行审核和记账（2）在工资系统中，执行“业务处理”|“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框（3）确定，系统提示“月末处理之后，本月工资将不许变动，继续月末处理吗？”，“是”（3）系统提示“是否选择清零项？”，“否”（4）系统提示“月末处理完毕”，确定实验五 固定资产管理一、实验目的1掌握固定资产初始设置方法2掌握固定资产初始数据的录入方法3掌握固定资产日常业务的处理二、实验任务（一）固定资产系统初始化1、固定资产系统参数（操作员为张珊于年1月1日登录固定资产系统）启用月份：2011年1月固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧折旧汇总分配周期为一个月当（月初已计提月份=可使用月份1）时将剩余折旧全部提足固定资产编码方式为“2-1-1-2”固定资产编码采用自动编码方式，编码方式为“类别编码+序号”，序号长度为“3”要求固定资产系统与总账进行对账，固定资产对账科目为“1501固定资产”，累计折旧对账科目为“1502累计折旧”对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账2、固定资产选项设置 设置与财务系统的接口固定资产缺省入账科目：1501累计折旧缺省入账科目：15023、部门对应折旧科目部门对应科目管理部财务部销售一部生产部管理费用-折旧费管理费用-折旧费营业费用-折旧费制造费用-折旧费4、固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物5%正常平均年限法（一）通用02交通运输工具103正常工作量法通用03常用设备通用031生产用设备10年3%正常平均年限法（一）通用032电子及其他通讯设备通用5、固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款-工行存款出售固定资产清理投资者投入股本报废固定资产清理6、固定资产原始卡片（使用状况全部在用）名称类别编码部门启用日期原值累计折旧增加方式备注办公楼01管理/财务2007-6-1634,000280,000自建管理与财务部各半厂房01生产部2007-6-1950,000100,000自建生产线031生产部3690,000418,000货车02销售一部2007-6-1310,000100,000购入总工作量：40万公里,累计工作5万公里计算机032财务部2007-12-15,000500购入打印机032财务部2007-6-15,000500购入复印机032财务部2007-6-111,0001000购入（二）固定资产日常业务（所有制单为李泗，审核为孙柳，登录日期为业务日期）1、新增固定资产 2011年1月15日，直接购入并交付销售一部一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为5%，采用“年数总和法”计提折旧。资产类别为032。2、计提折旧（由李泗于2011-1-31登录） （1）执行“处理”|“计提本月折旧”命令，系统弹出“是否要查年折旧清单”提示框 （2）单击“是”，继续 （3）打开“折旧清单”，退出，打开“折旧分配表”，单击“凭证”按钮，生成记账凭证 （4）修改凭证类别，保存，凭证左上角出现“已生成”字样，表示凭证已传递到总账 3、减少固定资产 2011年1月31日将财务部使用的电脑032001出售，出售款为2000元，现金已收，税费不计。 提示：首先减少固定资产卡片，其次在总账系统中填制一张收到出售款的凭证和一张结转固定资产清理的凭证。l 减少卡片，借：固定资产清理 累计折旧贷：固定资产l 收到出售款，借：现金 贷：固定资产清理l 结转固定资产清理，借：营业外支出 贷：固定资产清理（如果是收益，则在借方）4、将固定资产系统所生成的记账凭证审核并记账（由孙柳于2011-1-31登录） 由孙柳进入总账系统，对固定资产系统生成的凭证进行审核，并记账5、对账与结账（由张珊在固定资产系统中操作） （1）执行“处理”|“对账”命令，出现“与账务对账结果”对话框，确定。 （2）执行“处理”|“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，单击“开始结账”按钮，出现“与总账对账结果”对话框，确定实验六 应收款管理一、实验目的1掌握应收款管理系统初始化方法与原理2掌握应收单据处理、转账处理、坏账处理方法3了解应收款系统的其他处理与各种账表查询等二、实验任务（一）应收款管理初始化（操作员张珊，2011年1月1日）1、设置系统参数在打开“设置|选项”命令，打开账套参数设置对话框 表1应收款核销方式按单据控制科目依据按客户分类产品销售科目的依据按存货分类预收款核销方式按余额制单方式明细到单据汇兑损益方式月末处理坏账处理方式应收余额百分比法录入发票时显示提示信息是现金折扣是否显示是2、应收系统科目设置 （1）打开“设置|初始设置|基本科目设置”命令 表2项目科目项目科目应收科目应收账款预收科目预收账款（设客户核算）销售收入科目主营业务收入应交增值税科目应交税金应交增值税销项税额销售退回科目主营业务收入银行承兑科目应收票据（设客户核算）商业承兑科目应收票据现金折扣科目财务费用票据利息科目财务费用票据费用科目财务费用汇竞损益科目财务费用（2）打开“设置|初始设置|控制科目设置”命令 应收科目为：应收账款 预收科目为：预收账款（3）打开“设置|初始设置|结算方式科目设置”命令现金结算：人民币 科目：现金 现金支票：人民币 科目：银行存款-工行存款 转账支票：人民币 科目：银行存款-工行存款（4）打开“设置|初始设置|坏账准备设置”命令 提取比例：0.5 坏账期初余额：0 坏账准备科目：坏账准备 坏账准备对方科目：资产减值准备