全面风险管理.doc

全面风险管理 中小企业财务风险管理全面风险管理规划风险管理治理架构的差距分析与改进建议 风险管理政策制度与报告体系的差距分析与改进建议信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理、流动性风险管理、银行账户利率风险管理、其他风险管理、资本充足性评估、风险信息披露等的差距分析与建设规划各类子项目的实施路线和具体安排背 景随着近年来国内金融业改革开放持续深化，汇率、利率体制改革不断推进，全面风险管理成为国内各类商业银行谋求可持续发展、打造竞争优势的最重要方式之一。中国银监会2007年2月发布中国银行业实施新资本协议指导意见，开始推进实施巴塞尔新资本协议，并结合国内银行业的风险管理情况，陆续制定了一系列与之相适应的风险监管指引。近年来，国内商业银行全面风险管理的内容和理念发生了较大的变革，对商业银行传统的风险管理体系和风险管理能力提出了更高的要求。实施以新资本协议为导向的全面风险管理建设，对于增强银行的核心竞争力，实现可持续发展，具有十分重要的意义。主要目标银行全面风险管理建设的主要目标是，按照银监会新资本协议的有关监管要求，并借鉴银行同业全面风险管理建设的经验，以风险管理能力提升为着眼点，以提高风险计量水平为突破口，坚持质量、效益、规模协调发展，有效提升全行的风险管理能力，支持业务发展与战略目标实现，实现银行价值最大化。实施全面风险管理规划是有序推进全面风险管理体系建设的基础，全面风险管理规划的主要目标是：第一，根据监管规定以及巴塞尔新资本协议的相关要求，对银行全面风险管理的组织架构、政策制度、工具、流程、系统和数据等，进行深入的分析，并结合银行的现状和特点、参照活跃银行实践，进行差距分析、确定改进方向。第二，设计银行今后3-5年全面风险管理建设的规划。包括设计全行的风险管理建设的路线图和具体需要实施的项目，明确各个项目实施的具体要求，确保银行能够按照规划方案构建适合自身情况的全面风险管理体系。第三，转变促成和知识转移。向银行员工转移全面风险管理的知识，帮助培养风险管理的专业队伍和培育风险管理文化。 项目内容借鉴同业实践、银监会相关规定以及巴塞尔新资本协议的要求，结合银行战略发展，设计全面风险管理框架和规划蓝图。全面风险管理规划涉及银行的各个方面，具体如下：风险管理治理架构根据新资本协议和银监会监管指引关于风险治理架构的要求，借鉴银行同业实践，进行风险治理架构的现状诊断分析与建设规划，包括：对银行的风险偏好、风险管理组织体系、政策与报告体系等，并提出改进方案以及蓝图规划。信用风险管理根据新资本协议第一支柱信用风险管理的要求、第二支柱中涉及集中度风险的要求以及银监会的监管指引，借鉴银行同业实践，进行信用风险管理的现状诊断分析与建设规划，具体包括：信用风险管理流程；信用风险管理政策与制度；信用风险管理工具，包括客户信用评级、债项评级、贷款风险分类方法、组合风险计量、信用风险压力测试、信用风险经济资本配置等。 操作风险根据新资本协议第一支柱关于操作风险管理的要求和银监会的监管指引，借鉴银行同业实践，进行操作风险管理的现状诊断分析与建设规划，具体包括： 操作风险管理流程；操作风险管理政策与制度；操作风险计量方法、操作风险的管理三大工具等。 市场风险根据新资本协议第一支柱市场风险管理的要求及银监会的监管指引，借鉴银行同业实践，进行市场风险管理的现状诊断分析与建设规划，具体包括： 市场风险管理流程；市场风险管理政策与制度；市场风险价值模型、计量方法以及市场风险经济资本配置。 流动性风险根据新资本协议第二支柱关于流动性风险管理的要求和银监会的监管指引，借鉴银行同业实践，进行流动性管理的现状诊断分析与建设规划，具体包括： 流动性风险管理流程；流动性风险管理政策与制度；流动性风险的衡量指标、计量等。 银行账户利率风险根据新资本协议第二支柱关于银行账户利率风险管理的要求和银监会的监管指引，借鉴同业实践，进行银行账户利率风险的现状诊断与建设规划，包括：银行账户利率风险管理流程；银行账户利率风险管理政策与制度；银行账户利率风险的衡量指标、计量等。 其他风险根据新资本协议关于其他风险的要求和银监会的监管指引，借鉴银行同业实践，开展相关的工作。第二支柱-内部资本充足性评估根据新资本协议第二支柱关于内部资本充足性评估的要求和银监会监管指引，银行内部应当建立资本充足评估程序，确保其资本水平和资本质量能够有效抵御其所面临的各类风险和满足其实施经营战略的需要，具体内容包括：资本管理的体系架构；内部资本充足性评估相关的风险识别与管理方案等。 第三支柱-信息披露要全面满足新资本协议和银监会的要求，必须建立规范的内部资本充足率计量和市场披露体系，能够按照中国银监会及相关监管机构的要求披露信息。包括：披露计算资本充足率的并表范围，并满足监管指引要求。披露信用风险、市场风险、操作风险及其他重要风险的管理目标和政策、策略和程序，组织架构和管理职能，风险缓释政策和工具，风险报告或计量系统的范围或性质、风险暴露和评估的定性定量信息等。 我们的案例中国民生银行流程银行建设中国民生银行是中国有重要影响力的股份制商业银行。在银行家杂志公布的2005年中国商业银行竞争力报告中列综合竞争力排名第二；在“2006民营上市公司100强”中位列第一，并荣获“中国最受尊敬企业”称号及“上市公司董事会治理价值排名”榜首。 中国民生银行为了实现发展战略和五年规划，提升服务质量和业务能力，提高风险管理水平，防范和控制各类风险，从而提升银行的整体盈利能力和核心竞争力，中国民生银行提出了“流程银行”建设的战略举措，目标是按照先进银行管理的经验和要求，对业务流程、管理流程、组织体系、考核激励机制、风险内控机制进行改造，实现经营管理的“五化”：即业务流程最优化、组织体系标准化、考核激励科学化、风险内控常态化、品牌价值最大化。 中国民生银行是中国首家按照中国银监会要求及刘明康主席的倡导，正式立项构建“流程银行”体系的商业银行，此举必将在中国银行业产生巨大的影响，也必将对中国各类银行进行“流程银行”的建设提供榜样和借鉴。 正信嘉华本着对“流程银行”理念的深入理解和对民生银行业务及管理体系的了解，从激烈的国际招标中脱颖而出，按照中国民生银行五年发展规划和战略转型的要求，充分吸引国际先进银行经验，帮助中国民生银行建立具有自身特色和国际先进性的流程银行，构建以客户为中心，以股东利益最大化为目标的管理流程和业务流程，促使服务质量、服务效率、内部管理、经济效益、公司价值全面提升，实现中国民生银行向“流程银行”的战略性转变。武汉农村商业银行风险体系建设及管理规范化项目武汉农村商业银行于2009年8月正式成立，是全国副省级城市成立的首家股份制商业银行，其战略目标是成为同业领先的股份制商业银行。由于是从农村信用社改制而来，所以遗留了大量的问题，尤其是管理模式、组织架构、风险管理、业务流程、人力资源等方面的问题严重制约了武汉农村商业银行战略目标的实现，为了解决这些问题，尽早实现向股份制商业银行的转型，并最终实现战略目标，武汉农村商业银行启动了风险管理体系规划与管理规范化项目。项目以武汉农村商业银行发展战略为指导，以银监会农村中小金融机构风险管理机制建设指引等监管要求为依据，系统开展风险管理体系规划和建设，澄清组织架构和部门职责，全面梳理、规范业务流程，完善绩效考核体系，改革薪酬体系。主要内容包括：组织架构与部门职责澄清、风险管理体系建设规划、风险管理制度建设、薪酬制度改革、绩效制度改革、等级行制度完善、全行制度体系建设、全行制度文件的梳理