XX公司工资管理制度.doc

工资管理制度第一章 总 则第一条 按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司相关规章制度，结合本企业的特点特制定本制度。第二条 本制度适用于公司全体员工。第二章 工资结构第三条 员工工资由基本工资、补助两部分组成。第四条 工资包括：基本工资；补助包括：午餐补助、通讯补助。第五条 基本工资是根据员工的职务、资历等因素确定的、相对固定的工作报酬。第六条 员工工资扣除项目包括：个人所得税、缺勤、扣款（含贷款、借款、罚款等）、代扣社会保险费及住房公积金的个人负担部分。第三章 工资适用范围第七条 公司根据不同职务、岗位，分别制定管理层、职务工资、员工工资三类工资系列。第八条 管理层系列是指公司总经理、副经理、经理助理。第九条 职务工资是指正科级、二级公司经理助理级、副科级、主任科员级、副主任科员级。第十条 员工工资系列是指普通职工及新招聘员工。第四章 工资计算方法第十一条 工资计算公式：应发工资=基本工资+通讯补助+午餐补助实发工资=应发工资扣除项目第十二条 员工考勤由考勤员负责，考勤表每月20号前汇总上报至劳资及财务部门。第五章 关于员工工资确立变更第十三条 员工工资标准的确立、变更：1、员工工资标准经公司经理办公会决定批准；2、根据公司经营状况，可以变更员工工资标准。第十四条 员工工资变更。根据岗动薪变原则，晋升增薪，降级减薪。员工职务、岗位变动，从生效之日起下一个支薪日，按新岗位标准调整。第十五条 员工工资变更办理，由劳资负责人建议调整薪级，并报经理办公会决定审批，决定批准后出具决定意见后，人事及财务部门按新决定执行。第六章 工资标准第十六条 工资标准采取分类及动态管理办法，以充分体现职工个人的工作业绩和全面素质。对职工工资采取A、B、C三类发放标准。A类工资：1、正科级：月工资为4200元；2、二级公司经理助理级：月工资为3600元；3、副科级：月工资为3200元；4、主任科员级：月工资为2900元；5、副主任科员级：月工资为2600元；6、普通员工工资：月工资为2200元；7、新招聘员工工资：月工资2000元，工作满一年后调整为月工资2200元。以上各级员工同时享有本制度中所有待遇和标准。B类工资：月工资标准为1500元工资外，并享有独生子女费、药费、取暖费等福利待遇。C类工资：执行北京市最低工资标准，并享有独生子女费、药费、取暖费等福利待遇。第十七条 执行A、B、C三类工资标准的员工分类：1、执行A类工资标准的员工是指与本公司签订了劳动合同，能完全胜任公司所安排的工作，工作业绩突出的。2、执行B类工资的员工是指与本公司签订了劳动合同，但因其工作能力较差，不能完全胜任公司所安排的工作，工作业绩平平的，需要在工作中进一步提高全面素质的。3、执行C类工资的员工是指与本公司签订了劳动合同，但其既不能胜任公司所安排的工作，又不能很好的遵守公司规章制度的。第十八条 员工请假、休假时工资标准，按大兴区煤炭公司考勤及请、休假管理制度的相关规定执行。第十九条 辞职（辞退、停职、免职）人员，于办理完交接手续正式离开公司（或命令到达）之日起停发工资。第二十条 工资误算、误发时，当事人（部门）必须在发现后立即纠正，公司还将对相关责任人进行处罚。因误算而超付的工资，办公室、财务室可向员工或部门行使追索权。第二十一条 工资发放：1、公司采取工资“下发制”，即每月25号发放当月工资。2、职工调入或调出时，上半月（15日前）调入的发给全月工资，下半月（16日以后）调入的发给半月工资，职工上半月调出的发给半个月工资，下半月调出的发给全月工资。第七章 福利与补贴第二十二条 视公司经营状况，发放下列福利与补助： 1、午餐补助：每月补贴100元。2、通讯补助：每月补贴100元。3、节日加班费：节日加班费按职工日工资的300%执行。节日加班每个职工最多安排五天，春节、元旦、五一、十一和中秋各一天。4、星期六、日值班及夜间值班，以实际值班数每次发给30元。5、独生子女费：独生子女家庭职工享有独生子女费5元/月，单亲职工家庭100%发给，双职工家庭由职工所在单位各发50%。6、医药费包干每个工龄补助3元，半年发放一次。7、冬季取暖费凭职工缴纳的取暖费发票，按规定报销50%。第八章 社会保险及住房公积金第二十三条 社会保险及住房公积金的缴纳：1、按北京市有关养老、失业、医疗、工伤、生育保险以及住房公积金的缴纳规定执行。2、核算方法：按员工的上一年度台账月平均工资作为公司为员工办理各种保险及住房公积金的核定基数。当员工上年度台账月平均工资未达到本市办理各类保险的最低限时，按本市最低基数为其办理保险。3、金泰宏业房地产经纪中心的职工保险由该中心核定，并上缴。4、各经营承包单位责任人的各项保险由责任人个人负担，由公司代收代缴，其聘用的职工由其按规定执行。第九章 奖 金第二十四条 公司执行年终奖金制度。年终，根据公司经营业绩和年初与员工签订的工作目标责任书的完成情况，按其工作岗位、工作职责、全年工作表现及全年跟踪考核的结果，经考核后确定员工个人的奖金额度。第十章 附 则第二十五条 如本制度与国家法律法规或上级有关规定有抵触时，以国家法律法规或上级有关规定为准。第二十六条 本制度修改和解释权属煤炭公司。第二十七条 本制度经公司经理办公会讨论通过批准后，自颁布之日起执行。财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，特制定本制度。公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本制度。公司财务职能：第二条 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。第三条 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。第四条 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。第五条 厉行节约，合理使用资金。第六条 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。第七条 上级单位或财政、税务、银行部门了解、检查财务工作时，应主动提供有关资料，如实反映情况。第八条 完成公司交给的其他工作。财务管理制度：第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，须在记帐凭证上签字。第十二条 财务工作人员应当会同公司办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。并于每季度向公司纪委报告清查情况。第十三条 财务工作人员应根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性及审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。正确计算收入和处理财务成果，编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明。根据帐簿记录所编制的会计报表须先由公司会计主管审核后，上报总经理，并报送有关部门。会计报表须会计签名或盖章。第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因作出处理，财务人员无权自行处理。第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。第十七条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十八条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十九条 财务人员要积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和企业年度财务决算工作，及时提供财务报表和有关资料。第二十条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由公司办公室主任监交。现金管理制度第二十一条 公司可以在下列范围内使用现金：一、员工工资、津贴、奖金；二、个人劳务报酬；三、出差人员必须携带的差旅费；四、结算起点以下的零星支出；五、总经理批准的其他开支。钱款结算点为1000元。第二十二条 公司购买固定资产、购销煤炭、车辆保管维修、运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品超过一千元必须采取支票结算方式，不得使用现金。第二十三条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。月结时库存现金不得超过2000元。第二十四条 财务人员支付现金，从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付，不得坐支。因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务主管批准。第二十五条 按照要求办理提现或送款业务时，办理前必须向有关领导汇报，现金额度在一万元以上时须有二人以上在场，并由公司派车，业务办理完毕后及时向有关领导汇报。第二十六条 现金收款时，要当面点清金额，并注意票面的真伪，避免公司财务受到损失。第二十七条 认真保管好库存现金、有价证券及相关票据、印鉴，努力控制库存现金限额，确保资金安全。 第二十八条 出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐实相符。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，须负责赔偿；要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得转交他人。第二十九条 财务人员从银行提取现金，应当填写支票领用簿，并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。第三十条 符合本规定第二十一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销凭证或领款凭证，经手人签字，会计审核、总经理批准后由出纳支付现金。工资由财务人员依据办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制员工工资表，交主管副经理审核，财务主管、总经理签字，财务人员按时提款，发放工资。第三十一条 公司员工因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。归还借支的现金时，出示差旅费及各种补助单的有效报销凭证，财务审核时间、天数无误并报财务主管复核后，填制凭证由主管领导及总经理签字批准后，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十二条 现金领取时，属于现金发放性质的原始凭证，应由本人领取签名；有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代多人领取的，须逐行签章，不得通栏划大括号签一个章第三十三条 原始凭证的基本要求：原始凭证内容要具备：填制凭证的日期、填制凭证单位名称、经营业务的内容、数量、单位和金额；从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的财务章；对记载不准确、不完整，大小写不符的单据予以退回，并要求出具单位或填报人重开或更正，更正处加盖该单位的财务章。银行管理制度第三十四条 企业开设基本帐户和一般存款帐户只供公司业务经营范围内的资金支付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。第三十五条 支票由出纳员专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发时，必须在支票登记册上写明款项用途、签发日期、规定的限额和报销期限，并由支票领用人签名或盖章；逾期未用的支票，要及时收回；不得将空白支票交给其他单位或个人签发；对于填写错误的收付款支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起保存；空白支票遗失时，要及时向银行办理挂失手续。支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领购簿”上及时注销。第三十六条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时填写“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第三十七条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务主管。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务主管。第三十八条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务主管。第三十九条 公司财务人员支付每一笔款项（包括转账、银行往来等需要入账的项目），不论金额大小必须经纪委书记审核、总经理签字。业务开支，必须由分管业务工作的副经理签字。二级公司的日常开支，由公司法人（经理）签字。第四十条 公司费用支出在5万元以下时由总经理批准。超出5万元需由公司经理办公会研究决定，重大事项报国资委批准。财务应在接到办公室通知后方可出具支票。二级公司的开支遵照本制度执行。第四十一条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门领导、财务主管、总经理签字。会计审核有关凭证。第四十二条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第四十三条 会计