中小企业社会信用担保体系构建.doc

中小企业社会信用担保体系构建中小企业一般指规模较小或处于创业和成长阶段的企业，包括法人企业和自然人企业，我国企业规模主要以销售收入，资产总额为标准，分为特大型，大型，中型，小型。规定工业企业销售收入和资产总额均在5000万元以下的为小型企业，销售收入和资产总额均在500050000万元之间的为中型企业，我国改革开放以来中小企业发展迅速，在国民经济中的地位和作用日益增强，具体表现为以下几个方面：（1）中小企业在国民经济中占有十分重要的地位；（2）中小企业为社会提供了更多的就业机会；（3）中小企业已经成为推动经济发展的新的增长点；（4）科技型中小企业已成为科技进步中最活跃的创新主体.小企业融资难是一个世界性的难题，我国小企业融资难一直以来被认为是慢性病，而在当前我国货币政策收紧的背景下有了急性发作的倾向。经济增速放缓，小企业经济状况进一步恶化，从而造成不良率的上升，这就会导致银行减少对其的贷款，小企业就会面临资金链短缺和生产难以为继，又进一步造成经济的下滑和恶化，形成了一个恶性循环。中国企业的99.6%-99.9%是中小企业，约430万户；个体经营者数量仅经过注册登记的就有3900万，加上未注册的预计超过1亿。中小企业创造的GDP、进出口额、税收分别占全国的60%、68%和50%以上，提供了75%-80%的城镇就业岗位，完成了66%的发明专利，82%以上的新产品开发。其重要性毋庸置疑。“这么多的中小微企业，从银行得到的贷款总数却少得可怜”。2012年全国政协委员，利时集团董事长李立新这样说。中小企业的贷款占比仅为约20%-25%，而微小企业占全部银行贷款的比重微不足道。现在，大银行对中小企业的贷款额度是10%，小银行是20%。目前比较有代表性的江浙中小企业贷款满足率不足30%。据世界银行专家估计，中国微贷款潜在客户至少在1亿以上。微贷款按户均贷款5万元测算，市场容量在50000亿元以上。微小和小企业融资难带来的社会问题阻碍了微小和小企业发展；削弱了金融业结构多样性；引发社会、经济的不平衡；不利于和谐社会的构建。2011年以来，“用钱慌”“用工荒”等不利因素不时困扰中小企业，因此出现“老板跑路”“企业倒闭”的现象。李立新委员调研发现，一方面，为了应对“接单难，招工难，成本涨”的严峻外部环境，中小企业加紧了转型升级的步伐;另一方面，中小微企业融资渠道单一，而发债，IPO融资，信托以及股权融资等模式对于小微企业来说门槛较高。中国企业家调查系统最近发布的报告显示:大部分中小微企业认为从银行贷款“非常难”或“比较难”，超过一半的中小型企业表示目前资金相当“紧张”。不少通过民间高利贷融资，民间高利贷月利率一般为5%-6%，最高的达到年利率120%，大大提高了中小微企业的经营风险。从体制机制层面看，小企业融资难的原因还在于银行机构不合理、金融资源的供给与小企业的需求之间存在诸多矛盾。这主要体现在四个方面：（一）目前我国银行贷款的企业覆盖率明显偏低。据测算，规模以上企业覆盖率不足30%，规模或限额以下企业不足5%，同发达国家54%的水平相比，我国金融资源供给明显偏少。（二）金融资源结构与小企业数量结构不相匹配。我国大、中型企业分别占全国企业总数的近0.1%和1%，其余99%为小企业，呈“金字塔形”分布。而我国金融资源的65%掌握在工、农、中、建、交等大商业银行和中信，光大、华夏、民生等大型股份制商业银行手中，其他金融机构掌握的金融资源约35%，呈“倒金字塔形”分布。中小型金融机构掌握的资源总量过少，已成为小企业融资难的重要原因之一。（三）数量有限的中小银行与巨大的小企业需求不相匹配。大银行主要服务大中型企业、小银行服务小企业，是金融市场的普遍现象或一般规律。我国95%以上的小微企业得不到正规的融资支持，与中小银行数量不足有直接关系。美、日、韩等发达及新兴国家在发展中也曾遇到过小企业融资难问题，它们基本上是通过大力发展中小银行来缓解这个问题的。而在我国，目前城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行以及村镇银行(不含农信社)等新型农村金融机构仅有400多家，算上农信社也不过3000家，远远不能满足小企业发展的需要。（四）大银行虽然运行规范，且在多年服务大中型企业的实践中形成了严格的贷款程序和标准，但这些程序和标准同小企业资金需求的“快、灵、散”特征不相适应，而且小企业抵押担保不足。特别是由于信息不对称，数量庞大的小企业的生产经营信息很难准确地反映到银行的信息识别系统中，从而造成银行对小企业“慎贷”的现象。当然近年来，大银行服务小企业的努力，也取得了明显成绩。2007年由渣打银行联手中国社会科学院针对国内中小企业进行的调查也显示，90%的国内中小企业面临着融资困难的问题。而由于企业缺乏融资知识，信用基础以及银行过于谨慎的放款原则成为中小企业融资难的主要原因。而在2008年中小企业融资洽谈会筹备会上，与会代表也都认为，中小企业融资难主要体现于：（1）信息不对称，银企都“抓瞎” 融资门槛高，小企业望而生畏金融企业“嫌贫爱富”。由上可见，解决好中小企业融资难的问题，对促进我国经济健康快速增长，保持经济格局的多样性和丰富性，提供更多的就业机会等方面，具有重大的政治、经济和社会意义。但我国的中小企业融资难问题已成为制约中小企业发展的瓶颈，特别是从2008年金融危机爆发以后，融资难问题更加凸现，在市场和资金的双重压力之下，部分企业被道采取减产、停产甚至是破产的方式来艰难应对金融危机的严冬。而担保困难又是瓶颈中的瓶颈,使得银行及其它金融机构为规避自身风险不愿对中小企业融资,从而造成中小企业的发展得不到足够的资金支持。而我国目前的信用担保尚未形成体系,其机构设置、运行机制、业务范围、风险控制、配套机制等方面均存在缺陷。借鉴国外的成功经验,构建一个具有中国特色的信用担保体系迫在眉睫。信用担保体系在解决中小企业融资难问题中发挥着重要作用，主要体现有：（1）开展信用担保有利于中小企业信用等级和融资能力的提升，增强银行对中小企业贷款的信心；（2）开展信用担保业务较好的体现了政府对中小企业的政策导向。组建以财政出资为主的信用担保机构，可以为符合政府扶持导向的产业而又有发展前景的中小企业提供融资担保，有利于实现政府政策的产业导向；（3）开展信用担保是推动中小企业科技进步，实现科技与经济相结合的粘合剂；（4）开展信用担保有助于我国中小企业应对加入世贸组织所带来的机遇与挑战。中国加入WTO以来，中小企业面临国外企业进入中国市场的巨大压力，在这种环境下，完善中小企业信用担保体系，给中小企业提供足以发展的资金，增强中小企业的国际竞争力，是我国中小企业发展的关键措施。可见构建与完善中下企业信用担保体系的重要性与现实意义。但是就目前的中小企业信用担保体系而言，仍然存在很多问题。在结构上，尽管在国家政府的推动下，已经初步为中国中小企业信用与担保体系搭建了政策框架。但在十几年的运行中，我国的中小企业信用担保体系目前在结构上，经营和功能上，仍然存在三重缺陷：结构性缺陷，功能性缺陷，经营性缺陷。结构性缺陷是指政府的财政担保处于绝对主导地位，民间资本型的商业担保和互助担保所占份额很低；经营性缺陷主要体现于四个方面的缺乏：资金补偿机制，风险分散机制，担保品种和担保人才；功能性缺陷与结构性缺陷和经营性缺陷有着密切联系，结构性缺陷形成了宏观意义上的功能性缺陷，经营性缺陷则构成了微观意义上的功能性缺陷。制度上，中小企业信用担保方面的法律法规建设相对滞后，信用担保业属于特殊行业，国家应出台专门针对中小企业信用担保的法律。担保法作为担保业的专门法律，仅规范了担保行为，而对近年来纷纷设立的专业担保机构的权利与义务并没有明确规定，对涉及职业资格，市场准入，业务范围，自律等方面缺乏明确实施细则。而合同法仅仅是调整企业间，企业与融资机构间借贷关系确立，更改，终止的法律规范，仅仅依靠这两部法律，不足以解决当前操作中的法律困难。在担保信用机构方面，担保机构总体规模小，实力弱，缺乏规模效应，不能满足中小企业对信用担保业务的需求。担保机构与银行等金融机构协同效应差，社会特别是银行对信贷担保机构的认同度差，担保业务开展受到限制。截至2007 年底，全国已组建为中小企业服务的各类担保机构600 多个，为中小企业提供贷款担保200 多亿元。我国的担保体系是以政策性融资担保为主体、以政府出资为主，民间资本介入很少。政策性担保机构无需自负盈亏，追求的是社会效益，不符合担保的高风险性，有可能使担保规模过大，使担保变为福利。当银行考虑到一旦出现代偿额过大或集中代偿的情况，担保机构无力代偿时，反尔不愿意向中小企业贷款。此外，我国目前的中小企业信贷抵押折扣率过高。一般来说，中小企业规模小，可抵押的物品少，但现行的金融对抵押品的折扣率过高，使的许多中小企业无法获得足够的信贷资金。此外担保公司担保手续繁杂，办理业务周期长，成本高，资金到位率低以及担保机构的损失补偿机制尚未建立也是两个问题。中小企业从办理担保到取得贷款一般要经过10余个环节，这要比直接从银行贷款多一倍，获得贷款的时间相应延长。同时，担保机构对中小企业信用担保贷款的收费标准参差不齐，种类繁多，这大大提高了信用担保的成本。此外，还应当建立风险分摊，损失补偿等制度，否则中小企业进行信用担保的风险将加大，中小企业社会信用担保业务也不可能持续和发展壮大。同时信用担保只是社会信用体系的一部分，信用担保本身不可能超越，脱离客观环境的制约去带动其他方面的改革，担保体系的运作成功最终还是依赖于社会信用体系的支撑。我国的信用体系极不发达，脆弱的信用关系已经严重影响到市场经济体制的建设和国民经济的稳定运行。其表现在：信用观念落后，信用意识淡薄，信用价值埋没；企业财务信用信息失真，评估机构失职；信用资源开发，利用不合理。因此必须加快改革来形成相应的有效的措施来解决中小企业社会信用担保体系构建过程中存在的一系列问题，从而解决我国中小企业融资难这一中小企业发展过程中的“拦路虎”，促进我国国民经济顺利持续发展，增强我国经济活力。首先，在市场经济机制下，政府是作为一个宏观调控者和社会管理者而存在与运转的，他在市场上的职能与能力在于监管市场，制定市场规则和维护市场秩序。而中小企业贷款缺口作为一种市场现象，应该依赖于市场本身的机制激励和能力来解决，中小企业信用担保体系过分依赖于政府担保，既无必要，也不可能。从国际经验来看，在美国，日本和德国等政府出资规模很大的国家，政府担保贷款数额只占中小企业贷款数额很小的比例，一般不超过10%。此外，政府担保机构在整个体系中居支配地位，严重影响到信用担保体系功能的发挥，降低了该体系的效率水平。2002年末，我国担保及机构可以运用的担保资金总额为242亿元，全年累计担保总额598.2亿元，仅为可运用担保资金总额的2.5倍，大大低于国际上普遍放大的10倍水平。中小企业信用担保体系功能正常发挥和效率额提高在很大程度上有待于民间资本型担保机构的崛起，尤其是随着我国经济市场化程度的提高，商业性担保机构的优势将不断凸显。构建我国的中小企业信用担保体系，应遵循“借提供信用保证，打到促进中小企业融资目的”的宗旨和支持发展与防范风险相结合；政府扶持与市场化操作相结合；开展担保与提高信用相结合三条指导原则，采用“一体两翼”的形式。“一体”是指“地市省国家”三位一体的国家中小企业信用担保体系，资金来源主要是地方和中央财政拨款，地方是担保体系的基础，省，国家是城市担保的保证和分散风险的载体。“两翼”则是指互助担保与商业担保两种民间担保形式。其次，国家应出台专门针对中小企业信用担保的法律-中小企业信用担保法。纵观国际上比较重视中小企业发展的国家，一般都有专门的中小企业信用担保法，如韩国的信用保证基金法，日本的中小企业信用担保协会法等。一方面，从法律上明确中小企业信用担保机构的法律地位。明确其“不以营力为目的”，同时“自主经营，自负盈亏”的独立法人地位。政府有权决定是否提供担保，不得干预具体担保项目，保证信用担保机构的完全市场化操作。第二方面，对担保机构的资格认定，准入制度，经营范围，行为规范，从业人员资格要求，退出，法律责任，风险分担等方面做出详细规定，使中小企业信用担保机构的建立有法可依，改变担保机构在税收优惠，行业财务制度和风险责任准备金提取等操作上无法可依的状况。第三，对政策性担保资金来源明确立法以增强担保机构资信。参照国际做法考虑我国实际，担保基金来源应以政府财政为主，政策性银行融入股本金和担保机构自身追加为辅。按照中小企业促进法有关“推进中小企业信用建设，建立社会信用征集与评价体系”的有关规定，积极推进中小企业社会化信用体系试点，在完善社会信用体系，建立信用制度，发挥信用中介主体作用和营造社会信用法制环境等方面进行积极探索。最后，需要转变国有商业银行经营观念和经营方式，改进对中小企业融资服务。对于进入成熟期的广大中小企业来说，最为关注和期盼的莫过于能够及时获得银行贷款。从发达国家的情况来看，无论其资本市场的发达程度如何，银行信贷融资始终是中小企业的主要来源。1. 调整国有商业银行的信贷政策，强化和健全为中小企业服务的信贷机构。商业银行要打破以企业规模和所有制结构作为贷款的标准的认识误区，除总行外，一级分行和作为基本核算的二级分行也应尽快分离和设置专门的中小企业信贷机构。2. 统一规范信用评级体系。企业的信用评级对于量化企业信用资源质量、提高企业透明度、降低具有高信用等级企业的融资成本以及优化资源配置等方面具有积极的作用，因此必须对中小企业信用评级体系给予足够重视。数据显示，目前我国市场上存在的信用中介机构有大约500家，其中60%是信用担保机构，35%是信用咨询公司，只有约5%是信用评级公司。由于处于起步阶段，我国的信用评级水平比较落后，评级方法缺少科学性，信用评级从业人员质量难以保证，这些都限制了我国中小企业信用评级体系的发展。因此，为了进一步规范我国的信用评级体系，我国需要培养一批高素质的信用评级人才，改善信用评级市场的缴费机制，杜绝乱收费、以降低收费标准或评级标准的方式拉拢客户的不正当竞争行为，通过不断推动信用评级机构的发展壮大使其最终实现商业化、市场化运作，提升我国整体的信用评级水平，中小企业信用体系建设也会从中受益。3.从政策上提高商业银行对中小企业贷款的积极性。可考虑扩大商业银行对中小企业贷款的利率浮动区间，对于向中小企业贷款比例较高的商业银行，可以考虑实行诸如冲消坏帐和补贴资金等措施，以增强其抵御风险的能力。4. 运用金融创新工具，改善信贷融资能力。很多成长型中小企业具有高风险性，对其信贷融资，显然具有风险。虽说这类企业也会带来高收益，然而这种高收益并不会增加银行信贷的利息收入。如果将收益的一部分变为权益融资，不仅可以给银行获得中小企业成长带来的收益，也降低了信贷的整体风险。5.中小企业信用担保机构应该建立科学的担保风险内控制度，包括：（1）坚持“扶优”原则，选择技术新，市场大，信誉好，成长性强，发展潜力大的中小企业为重点担保对象，根据不同的风险预测等级确定相应的担保费率。（2）建立完善而灵活的反担保制度。（3）加强对在保项目的监督与管理。6.加强信用制度建设，优化中小企业信用担保的环境。在市场经济国家，中小企业担保体系是建立在完善的市场机制和健全的信用制度基础上。信用担保的基础是信用制度。政府为中小企业提供信用担保是提升中小企业的信用，增强金融机构为中小企业融资的信心，而不是为企业违约担保保障。还可以建立资信评估中介机构的连带责任制。在评估机构脱离其上级部门的前提下，加快建立评估机构负责制，对其虚假行为造成的后果负连带责任。7.建立风险补偿机制。可以通过建立风险准备金和强化担保投资的机制实现。一般来说风险准备金来源于两个渠道：其一来源于企业内部利润的分配，即按照年末担保余额或税后利润的一定比例提取风险准备金;其二来源于外部政府资金的间接投入。也就是根据政策优惠，前几年的企业利润全部由担保机构自留。此外，中央银行对担保机构的自有资金，特别是担保准备金和风险准备金，应该提供一定的优惠政策。政府优惠贷款或信用保证基金的单纯保证功能，仅仅只是资金的供给和风险的转移，并不能解决资讯不对称这一根本问题。而担保投资机制的建立恰恰弥补了这一弊端。8.完善信银风险共担的双赢机制。依托信保机构对企业的信用放大效用，银行得以活化大量的存量资本，在部分转嫁房贷风险的同时提高资金报酬率，而且借助信保机构这一桥梁规避现存法律障碍，间接地实现金融机构的投资功能。所以，商业银行应该与信保机构共同承担融资风险，利用信保机构对企业的深入体会与经验和银行所现有的监控体系防范与化解信贷风险。9.规范审计，资本评估，产权登记等行业行为，加大中介组织行为的法律责任，并建立和完善相应的法律，法规，保证贷款企业报送信用担保机构的企业材料的真实性。信用担保机构要与特定的中介机构建立稳定业务联系，对贷款企业的真实情况多加了解，从审查阶段就杜绝某些企业骗保，骗贷行为的发生，从而更好的规避担保风险.在现有相关法律的基础上，建立和完善关于信用担保的专门法律。再次，按照市场经济发展的要求，建立起多层次，多结构，多种所有制并行的中小企业信用担保机构和再担保机构。首先，要建立以政府为主体的信用担保体系。由各级政府财政出资，设立具有法人资格的独立担保机构，实行市场化公开运作，不以盈利为主要目的。其次，成立商业性担保公司。以法人、自然人为主出资，按公司法要求组建，实行商业化运作，以盈利为主要目地。第三，建立互助性担保机构。由中小企业自愿组成，联合出资，发挥联保互保作用，不以盈利为目的。互助担保的优势来自民间担保的产权结构、社区性和互助、互督、互保机制。当面临风险时，政策性担保的通常做法是将风险转移给政府。而互助性担保机构承担的风险最终由会员分担，容易被潜在的被担保者接受，担保审批人于担保申请人相互了解，缓解了信息不对称的危机；互助性担保将银行或政府担保组织的外部监督转化为互助性担保组织内部的相互监督，提高了监督的有效性；处于劣势的中小企业通过互助性担保联系起来，在于银行谈判时能争取到较有利的条件；互助性担保减轻了政府财政负担，可以为政府与中小企业沟通创造新的渠道，容易获得政府的支持。为适应今后的发展需要，宜构建以互助性担保机构为主，政策性担保机构和商业担保机构为基础，以地区和市级，省，国家三级再担保机构为支撑的结构体系。增强信用担保机构的信用度和抵御风险的能力，对于政府出资的政策性担保机构，政府一方面要加强担保机构的财务约束，明确注入资金的规模，补贴率和担保机构的权责利，促使其实行独立核算，收支平衡。同时又要尽可能的减少对担保机构的行政干预，确保其独立的法人地位和合法，合规经营。对于各类民间中小企业信用担保机构，国家一方面应确保按照公司法的要求建立“产权明晰，权责明确，政企分开，管理科学，独立核算，自主经营，自负盈亏，自我约束，自我发展”的内部治理结构，同时应该尽可能利用税收优惠和再担保等政策予以鼓励。此外，要正确处理中小企业信用担保机构与协作银行之间的关系。中小企业信用担保机构要与协作银行明确保证责任形式，担保资金的放大倍数，担保范围，责任分担比例，资信评估等内容。第四，还可以大力发展地方性中小金融机构。所谓地方性中小机构包括城市商业银行、城市信用社、农村信用社、地方性中小企业产权交易市场、中小企业债券市场和地方性风险投资公司。现在，我国虽说有五万多家农村信用社和五千多家城市信用社，但其合作性质已经淡化，成为“准国有商业银行”，应在对其清理整顿的基础上，成立商业性中小企业银行，专门为地方中小企业提供商业性贷款。中小金融机构拥有成为中小企业提供服务的信息优势；中小金融机构一般是地方性金融机构，通过长期的合作关系，中小金融机构对地方中小企业经营状况的了解程度逐渐增加，有助于解决存在于中小金融机构的中小企业之间的信息不对称问题。第五，信用担保机构内部要规范业务流程，加强风险控制和防范。专业信用担保是国际上公认的高风险行业，考担保费收入，担保机构不能盈利。识别和控制风险始终是担保机构面临的主要问题之一。担保机构内部设立运作规范，合理的业务受理程序不仅有利于防范和控制风险还可以提高中小企业融资积极性。最后，要完善中小企业信用担保体系还可以从以下几个方面来着手：（1）破解中小企业融资难题，不仅需要企业自身的不懈努力，更重要的是要有与之相配套的社会融资大环境这一平台做支撑。在世界各国，由于中小企业大多数均处于“作用巨大，群体弱势”的地位，各国政府都相应建立了面向中小企业的融资大环境体系。我国也可以依据中小企业促进法与国外已有经验健全中小企业融资政策法规支持体系，完善资金支持体系，进一步发展完善信用担保体系，构建融