财务报销制度细则.doc

财务报销制度细则 报销制度细则总则为加强财务管理，提高办公效率，特制定本报销制度。 一、报销时应提供合法凭证合法凭证包括带有税务机关监制章的发票。 带有中央及地方财政票据监制章的票据。 自制原始凭证。 二、报销票据要求 1、取得的票据单位名称应完整，金额大小写一致，印章清晰。 2、票据（发票）必须是真票，各报销人必须确定递交到财务部的发票是真票，一旦发现假票，费用由经办人承担，不得报销。 3、票据（发票）必须干净，无涂改，无破损。 4、票据（发票）的内容，必须与经济业务事实相符。 发生费用时，因特殊原因不能取得合法票据，应说明情况，将不能取得票据的原因报告相关部门经理和财务部，并报分管副总经理和总经理在发票背面签字批准，该费用才能报销，否则不得报销。 经手人不得私自以其他票据顶替真实业务支出。 5、票据（发票）的时间，必须与经济业务发生时间一致。 6、票据（发票）应靠左上角粘贴，票面完整。 如票据较多，应按从小到大，从上到下，从左到右，依次排开，错落有序平整粘贴。 7、票据（发票）应按费用类别单独粘贴报销，不同业务的票据不得在一张报销单上填报。 三、报销时限规定 1、每周五集中收取报销票据。 各部门指派一名员工将本部门粘贴好的单据送至财务部审核。 2、每周三下午对外报销，由财务部通知经办人领取。 3、所有票据应于费用发生之日起一个月内报销。 4、超过一个月未超过三个月的票据，应经财务部审核合格后，由本人直接报总经理签字审批报销，超过三个月的票据，不得报销。 四、报销流程规定 1、部门经理以下普通员工报销流程经手人填写报销单部门经理审核相关副总经理财务部审核（出纳合规性初审会计主管对复审财务经理终审）总经理签字审批出纳付款同时盖章。 3、部门经理报销流程经手人填写报销单相关副总经理财务部审核（出纳合规性初审会计主管对复审财务经理审核）总经理签字审批出纳付款同时盖章。 4、副总经理报销流程经手人填写报销单财务部审核（出纳合规性初审会计主管对复审财务经理审核）总经理签字审批出纳付款同时盖章 5、总经理报销流程经手人填写报销单财务部审核（出纳合规性初审会计主管对复审财务经理审核）板块总裁签字审批出纳付款同时盖章 五、分项费用报销规定 1、差旅费应严格执行公司相关规定。 出差期间的招待费用，须经总经理单独审批。 外地出差，可报往返机场或火车站打的费用，出差期间的打的费用需单独粘单报总经理批准，打的票上需注明出发到达地名称及事由。 差旅费应在回公司后个工作日内到财务部履行报销手续。 2、业务招待费业务招待费必须事前报总经理批准，单次招待费用10000万元以上的需报板块总裁批准。 3、交通费按标准报销车辆费用和交通费的，不应报销标准外其他交通费用。 外出办事应本着节约的原则，尽量不打车或少打车，除有特殊原因外，一般不报销2公里以内的打车费。 3超出费用标准的，须填报费用超标申请审批单，报总经理审批。 4、办公用品及耗材办公用品及耗材由办公室统一购买。 购置金额在2000元以上的，报销单上须两人在经办人处签字，由第三人验收签字。 报销时须将购物小票或采购清单作为附件提交。 5、通讯费严格执行公司费用标准，超出费用标准的，须填报费用超标申请审批单，报总经理审批。 6、出差外地发生差旅费以外的其他费用出差在外发生的办公费、招待费、零星材料等其他费用，不得差旅报销单上按“其他”项目填写报销，应单独填写费用报销单报销。 7、北京以外工程项目费用1工程设备材料，经采购部统一办理相关程序，其他人员不得以任何