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記記帳帳憑憑證證 日期憑證號摘要縂帳科目 2011 1 21101001收到投资款 支票 银行存款 2011 1 21101001收到投资款 支票 实收资本 2011 1 31101002购买原材料原材料 2011 1 31101002购买原材料原材料 2011 1 31101002交增值税应交税费 2011 1 31101002购买原材料 签发支票 票号MN205321 银行存款 2011 1 41101003领用材料生产成本 2011 1 41101003领用材料生产成本 2011 1 41101003领用材料原材料 2011 1 41101003领用材料原材料 2011 1 71101004魏晓暂支出差差旅费其它应收款 2011 1 71101004魏晓暂支出差差旅费现金 2011 1 81101005向禾润销售产品应收账款 2011 1 81101005向禾润销售产品主营业务收入 2011 1 81101005向禾润销售产品应交税费 2011 1 91101006支付购买计算机和配台设备固定资产 2011 1 91101006支付购买计算机和配台设备固定资产 2011 1 91101006支付购买计算机和配台设备固定资产 2011 1 91101006支付购买计算机和配台设备银行存款 2011 1 101101007魏晓报销差旅费管理费用 2011 1 101101007魏晓报销差旅费其它应收款 2011 1 101101007魏晓报销差旅费现金 2011 1 111101008生产领用着色剂和其他辅料生产成本 2011 1 111101008生产领用着色剂和其他辅料生产成本 2011 1 111101008生产领用着色剂和其他辅料制造费用 2011 1 111101008生产领用着色剂和其他辅料管理费用 2011 1 111101008生产领用着色剂和其他辅料原材料 2011 1 111101008生产领用着色剂和其他辅料原材料 2011 1 111101009提备用金 支票MN205322 现金 2011 1 111101009提备用金 支票MN205322 银行存款 2011 1 141101010购买材料原材料 2011 1 141101010购买材料原材料 2011 1 141101010购买材料应交税费 2011 1 141101010购买材料应付账款 2011 1 141101010分配运费950元 PP分配500 PE分配450元现金 2011 1 151101011签发支票 以备发薪资 MN205323 现金 2011 1 151101011签发支票 以备发薪资 MN205323 银行存款 2011 1 151101011签发支票 以备发薪资 MN205323 应付职工薪酬 2011 1 151101011签发支票 以备发薪资 MN205323 现金 2011 1 161101012交上月未交的个人所得税应交税费 2011 1 161101012交上月未交的个人所得税银行存款 2011 1 171101013领用原材料生产成本 2011 1 171101013领用原材料生产成本 2011 1 171101013领用原材料原材料 2011 1 171101013领用原材料原材料 2011 1 181101014收到南方百货的货款银行存款 2011 1 181101014收到南方百货的货款应收账款 2011 1 221101015分配电费制造费用 2011 1 221101015分配电费管理费用 2011 1 221101015分配电费银行存款 2011 1 231101016支付广告费 贷记凭证BF42003499 销售费用 2011 1 231101016支付广告费 贷记凭证BF42003499 银行存款 2011 1 241101017支付招待费管理费用 2011 1 241101017支付招待费现金 2011 1 251101018归还12 25借款借款 并支付利息短期借款 2011 1 251101018归还12 25借款借款 并支付利息财务费用 2011 1 251101018归还12 25借款借款 并支付利息银行存款 2011 1 281101019销售产品 收到支票 号码 00143377 银行存款 2011 1 281101019销售产品 收到支票 号码 00143377 主营业务收入 2011 1 281101019销售产品 收到支票 号码 00143377 应交税费 2011 1 281101020月末盘点库存差异待处理财产损益 2011 1 281101020月末盘点库存差异原材料 2011 1 291101021向银行借款银行存款 2011 1 291101021向银行借款短期借款 2011 1 301101022购买劳保用品 签发支票 MN205324 制造费用 2011 1 301101022购买劳保用品 签发支票 MN205324 银行存款 2011 1 301101023对盘亏材料转销管理费用 2011 1 301101023对盘亏材料转销待处理财产损益 2011 1 311101024结转全月领用的聚乙烯 PE 的成本生产成本 2011 1 311101024结转全月领用的聚乙烯 PE 的成本原材料 2011 1 311101025分配本月应付薪资生产成本 2011 1 311101025分配本月应付薪资生产成本 2011 1 311101025分配本月应付薪资制造费用 2011 1 311101025分配本月应付薪资管理费用 2011 1 311101025分配本月应付薪资应付职工薪酬 2011 1 311101026固定资产折旧制造费用 2011 1 311101026固定资产折旧管理费用 2011 1 311101026固定资产折旧累计折旧 2011 1 311101027结转生产车间的制造费用生产成本 2011 1 311101027结转生产车间的制造费用生产成本 2011 1 311101027结转生产车间的制造费用制造费用 2011 1 311101028结转本月完工产品库存商品 2011 1 311101028结转本月完工产品库存商品 2011 1 311101028结转本月完工产品生产成本 2011 1 311101028结转本月完工产品生产成本 2011 1 311101029结转本月的销售成本主营业务成本 2011 1 311101029结转本月的销售成本库存商品 2011 1 311101029结转本月的销售成本库存商品 2011 1 311101030计提尚未到期的短期借款的利息财务费用 2011 1 311101030计提尚未到期的短期借款的利息应付利息 2011 1 311101031计提本月应交增值税应交税费 2011 1 311101031计提本月应交增值税应交税费 2011 1 311101032计提本月其他税金主营业务税金及附加 2011 1 311101032计提本月其他税金应交税费 2011 1 311101032计提本月其他税金其他应交税 2011 1 311101032计提本月其他税金其他应交税 2011 1 311101032计提本月其他税金其他应交税 2011 1 311101033结转本年利润 成本费用贷方 本年利润 2011 1 311101033结转本年利润 成本费用贷方 主营业务成本 2011 1 311101033结转本年利润 成本费用贷方 管理费用 2011 1 311101033结转本年利润 成本费用贷方 销售费用 2011 1 311101033结转本年利润 成本费用贷方 财务费用 2011 1 311101033结转本年利润 成本费用贷方 主营业务税金及附加 2011 1 311101034结转本年利润 收入类借方 主营业务收入 2011 1 311101034结转本年利润 收入类借方 本年利润 2011 1 311101035计算本月的所得税 利润总额41813 71 所得税费用 2011 1 311101035计算本月的所得税 利润总额41813 71 应交税费 2011 1 311101036把所得税结转至本年利润本年利润 2011 1 311101036把所得税结转至本年利润所得税费用 合计 編編號號 NO 1110 明細科目三级科目借方金額貸方金額 工行60 000 00 60 000 00 聚丙烯 PP 40 500 00 聚乙烯 PE 25 200 00 应交增值税进项税金11 169 00 工行76 869 00 整理箱 JL 1 36 000 00 塑料筐 JK 2 28 000 00 聚丙烯 PP 36 000 00 聚乙烯 PE 28 000 00 魏晓600 00 600 00 禾润百货165 672 00 141 600 00 应交增值税销项税金24 072 00 IMB电脑11 200 00 打印机4 200 00 扫描仪1 800 00 工行17 200 00 差旅费621 00 魏晓600 00 21 00 整理箱 JL 1 1 099 00 塑料筐 JK 2 628 00 150 00 100 00 着色剂1 727 00 其他辅料250 00 2 000 00 工行2 000 00 聚丙烯 PP 45 000 00 聚乙烯 PE 63 000 00 应交增值税进项税金18 198 50 信实化工125 248 50 950 00 64 730 00 工行64 730 00 64 730 00 64 730 00 个人所得税21 384 00 工行21 384 00 整理箱 JL 1 54 000 00 塑料筐 JK 2 55 328 00 聚丙烯 PP 54 000 00 聚乙烯 PE 55 328 00 工行80 000 00 南方百货80 000 00 水电费7 136 00 水电费1 784 00 工行8 920 00 广告费3 450 00 工行3 450 00 招待费614 30 614 30 110 000 00 利息982 00 工行110 982 00 工行170 820 00 146 000 00 应交增值税销项税金24 820 00 450 00 聚丙烯 PP 450 00 工行50 000 00 50 000 00 劳保用品4 017 00 工行4 017 00 450 00 450 00 塑料筐 JK 2 83 328 00 聚乙烯 PE 83 328 00 整理箱 JL 1 21 570 00 塑料筐 JK 2 27 150 00 工资8 500 00 工资11 000 00 68 220 00 2 933 00 890 70 3 823 70 整理箱 JL 1 10 066 00 塑料筐 JK 2 12 670 00 22 736 00 整理箱 JL 1 124 800 00 塑料筐 JK 2 123 776 00 整理箱 JL 1 124 800 00 塑料筐 JK 2 123 776 00 222 400 00 整理箱 JL 1 120 000 00 塑料筐 JK 2 102 400 00 利息1 200 00 1 200 00 应交增值税转出未交增值税17 648 44 未交增值税17 648 44 2 294 29 城建税7 1 235 39 教育附加税3 529 45 河道税1 176 48 地方教育附加费2 352 97 245 786 29 222 400 00 15 460 00 3 450 00 2 182 00 2 294 29 287 600 00 287 600 00 10 453 43 应交企业所得税10 453 43 10 453 43 10 453 43 2 429 532 382 429 532 38 0 00 科科目目余余额额表表 2011 12011 1 一一级级科科目目名名称称二二级级科科目目名名称称三三级级科科目目名名称称 年年初初余余额额本本期期发发生生数数本本年年累累计计发发生生数数 借借贷贷借借贷贷借借 现金925 0066 730 0066 915 30 银行存款355 304 53360 820 00309 552 00 短期投资 应收票据 应收股息 应收账款197 865 000 00165 672 0080 000 000 00 禾润百货39 500 00165 672 00 瑞信百货80 365 00 南方百货78 000 0080 000 00 其他应收款7 200 000 00600 00600 000 00 李捷7 200 00 魏晓600 00600 00 预付账款 原材料43 900 000 00173 700 00175 755 000 00 PP13 500 0085 500 0090 450 00 PE16 800 0088 200 0083 328 00 着色剂9 500 00250 00 其他辅料4 100 001 727 00 库存商品230 400 000 00248 576 00222 400 000 00 JL 1124 800 00124 800 00120 000 00 JK 2105 600 00123 776 00102 400 00 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 长期股权投资 长期股权投资 固定资产原价699 320 0017 200 00 累计折旧99 885 003 823 70 工程物资 在建工程 固定资产清理 无形资产 长期待摊费用 短期借款400 000 00110 000 0050 000 00 应付票据 应付账款0 00155 890 000 00125 248 500 00 和野塑胶有限公司88 870 00 信实化工科技有限公司67 020 00125 248 50 预收账款 应付职工薪酬64 730 0064 730 0068 220 00 应付福利费 应付利润 应付利息1 200 00 应交税金1 876 0621 384 0068 399 9478 229 260 00 应交增值税 销项税29 367 50 进项税1 876 0648 892 00 转出未交增值税17 648 44 未交增值税17 648 44 城建税1 235 39 应交个人所得税21 384 0021 384 00 应交企业所得税10 453 43 其他应交款0 000 000 001 058 900 00 教育附加税529 45 河道税176 48 地方教育附加费352 97 其他应付款 预提费用 长期借款 实收资本500 000 0060 000 00 资本公积51 600 00 盈余公积127 255 20 本年利润256 239 72287 600 00 未分配利润118 111 39 生产成本2 065 000 00246 511 00248 576 000 00 JL 12 065 000122 735 00124 800 000 00 直接材料2 065 0091 099 00124 800 00 直接人工21 570 00 制造费用10 066 00 JK 20 000 00123 776 00123 776 000 00 直接材料83 956 00123 776 00 直接人工27 150 00 制造费用12 670 00 主营业务收入287 600 00287 600 00 主营业务成本222 400 00222 400 00 主营业务税金及附加2 294 292 294 29 销售费用3 450 003 450 00 管理费用15 460 0015 460 00 财务费用2 182 002 182 00 投资收益 营业外收入 营业外支出 所得税10 453 4310 453 43 合计1 538 855 591 538 855 592 323 018 382 323 018 380 00 0 000 00 期期末末余余额额 贷贷借借贷贷 739 70 406 572 53 0 00 0 00 0 00 0 00283 537 000 00 205 172 00 80 365 00 2 000 00 0 007 200 000 00 7 200 00 0 00 0 00 0 0041 845 000 00 8 550 00 21 672 00 9 250 00 2 373 00 0 00256 576 000 00 129 600 00 126 976 00 0 00 0 00 0 00 0 00 716 520 00 103 708 70 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 340 000 00 0 00 0 000 00281 138 50 88 870 00 192 268 50 0 00 68 220 00 0 00 0 00 1 200 00 0 00 47 015 94 17 678 68 0 00 29 367 50 47 015 94 17 648 44 17 648 44 1 235 39 0 00 10 453 43 0 000 001 058 90 529 45 176 48 352 97 0 00 0 00 0 00 560 000 00 51 600 00 127 255 20 31 360 28 118 111 39 科科目目余余额额表表 2011 12011 1 本本年年累累计计发发生生数数 0 000 000 00 0 000 000 00 31 636 00 21 570 00 10 066 00 0 000 000 00 39 820 00 27 150 00 12 670 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 001 665 974 291 665 974 29 0 00 上海市2011年小企业月度会计报表 资产负债表 会小企地月01表 编制单位 2011 1 31单位 元 资 产行次年初数期末数负债和股东权益行次年初数期末数 流动资产 流动负债 货币资金1356 229 53407 312 23 短期借款400 000 00340 000 00 短期投资2 应付票据 应收票据3 应付账款155 890 00281 138 50 应收股息4 预收账款 应收账款6197 865 00283 537 00 应付工资64 730 0068 220 00 其他应收款77 200 007 200 00 应付福利费 预付账款8 应付利息1 200 00 存货10276 365 00298 421 00 应交税金19 507 9429 337 26 待摊费用11 其他应交款1 058 90 一年内到期的长期债权投资21 其他应付款 其他流动资产24 预提费用 流动资产合计31837 659 53996 470 23 一年内到期的长期负债 长期投资 0 000 00 其他流动负债 长期股权投资32 流动负债合计640 127 94720 954 66 长期债权投资34 长期负债 长期投资合计38 长期借款 固定资产 长期应付款 固定资产原价39699 320 00716 520 00 其他长期负债 减 累计折旧4099 885 00103 708 70 固定资产净值41599 435 00612 811 30长期负债合计0 000 00 工程物资44 在建工程45负债合计640 127 94720 954 66 固定资产清理46所有者权益 或股东权益 固定资产合计50599 435 00612 811 30 实收资本500 000 00560 000 00 无形资产及其他资产 无形资产51 资本公积51 600 0051 600 00 长期待摊费用52 盈余公积127 255 20127 255 20 其他长期资产53 其中 法定公益金 无形资产及其他资产合计 60 未分配利润118 111 39149 471 67 所有者权益 或股东权益 合计796 966 59888 326 87 资产总计651 437 094 531 609 281 53负债和所有者权益 或股东权益 总计1 437 094 531 609 281 53 上上海海市市20112011年年小小企企业业月月度度会会计计报报表表 利润表 会小企地月02表 编制单位 2011年1月单位 元 项 目行次本 月 数本年累计数 一 主营业务收入1287 600 00287 600 00 减 主营业务成本4222 400 00222 400 00 主营业务税金及附加52 294 292 294 29 二 主营业务利润 亏损以 号填列 1062 905 7162 905 71 加 其他业务利润 亏损以 一 号填列 110 000 00 加 其他业务利润 亏损以 一 号填列 0 000 00 减 销售费用1434503450 管理费用1515 460 0015 460 00 财务费用1621822182 三 营业利润 亏损以 号填列 1841 813 7141 813 71 加 投资收益 亏损以 号填列 1900 营业外收入2300 减 营业外支出2500 四 利润总额 亏损总额以 号填列 2741 813 7141 813 71 减 所得税2810453 4310453 43 五 净利润 净亏损以 号填列 3031 360 2831 360 28 净利润 资产负债表中的未分配利润的期末数 期初数31360 28 20112011年年1 1月月现现金金流流量量表表 编编制制单单位位 A公公司司2011年1月 项项目目行行次次1 12 23 34 45 56 6 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量 销售商品 提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现现金金流流入入小小计计90 000 000 000 000 000 00 购买商品接受劳务支付的现金1076 869 00 支付给职工以及为职工支付的现金12 支付的各项税费13 支付的其他与经营活动有关的现金18 现现金金流流出出小小计计200 000 0076 869 000 000 000 00 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额210 000 00 76 869 00 0 000 000 00 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 收回投资所收到的现金22 取得投资收益所收到的现金23 处置固定资产 无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额25 收到的其他与投资活动有关的现金28 现现金金流流入入小小计计290 000 000 000 000 000 00 购建固定资产 无形资产和其他长期 资产所支付的现金30 投资所支付的现金31 支付的其他与投资活动有关的现金35 现现金金流流出出小小计计360 000 000 000 000 000 00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额370 000 000 000 000 000 00 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 吸收投资所收到的现金3860 000 00 取得借款所收到的现金40 收到的其他与筹资活动有关的现金43 现现金金流流入入小小计计440 0060 000 000 000 000 000 00 偿还债务所支付的现金45 分配股利 利润和偿付利息所支付的 现金46 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现现金金流流出出小小计计530 000 000 000 000 000 00 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额540 0060 000 000 000 000 000 00 四四 汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额560 0060 000 00 76 869 00 0 000 000 00 补补充充资资料料行次 1 将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量 净净利利润润57 加 计提的资产减值准备58 固定资产折旧59 无形资产摊销60 长期待摊费用摊销61 待摊费用减少 减 增加 64 预提费用增加 减 减少 65 处置固定资产 无形资产和其他长期 资产的损失 减 收益 66 固定资产报废损失67 财务费用68 投资损失 减 收益 69 递延税款贷项 减 借项 70 存货的减少 减 增加 71 经营性应收项目的减少 减 增加 72 经营性应付项目的增加 减 减少 73 其他74 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额75 2 不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动 债务转为资本76 一年内到期的可转换公司债券77 融资租入固定资产78 3 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况 现金的期未余额79 减 现金的期初余额80 加 现金等价物的期未余额81 减 现金等价物的期初余额82 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额83 7 78 89 91010111112121313141415151616 0 000 000 000 000 000 000 000 000 000 00 950 00 64 730 00 21 384 00 600 0021 00 600 000 000 0021 000 000 000 00950 0064 730 0021 384 00 600 00 0 000 00 21 00 0 000 000 00 950 00 64 730 00 21 384 00 0 000 000 000 000 000 000 000 000 000 00 17 200 00 0 000 0017 200 000 000 000 000 000 000 000 00 0 000 00 17 200 00 0 000 000 000 000 000 000 00 0 000 000 000 000 000 000 000 000 000 00 0 000 000 000 000 000 000 000 000 000 00 0 000 000 000 000 000 000 000 000 000 00 600 00 0 00 17 200 00 21 00 0 000 000 00 950 00 64 730 00 21 384 00 20112011年年1 1月月现现金金流流量量表表 17171818191920202121222223232424252526262727 8